4 b&w Begroting 2026 & winst- en verliesrekening Q3 ABR

GEMEENTE RUCPHEN INGEKOMEN:

-• 5

REG.NR:

JAN. 2026 ZAAK:

VERBLIJF: CC:

AFD. WEEK:

Gemeenteraad Rucphen Postbus 9 4715 ZG RUCPHEN

Onze referentie:

Z25/080516-BA25/008397

Uw referentie: Behandelaar:

M. Neelen

Telefoonnummer:

0165-349911

5 JAN 2026

Rucphen,

—

Onderwerp:

Begroting 2026 & winst- en verliesrekening Q3 2025 ABR

Geachte raad, Conform afspraak ontvangt u hierbij ter kennisname de begroting 2026 met bijbehorende toelichting en de winst- en verliesrekening Q3 2025 met bijbehorende toelichting van het Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. (ABR). Begroting 2026 In de begroting 2026 (en meerjarenbegroting 2027 t/m 2029) van het ABR zijn enkele begrotingsposten gewijzigd ten opzichte van de meerjarenbegroting in het voorgaande jaar. Dit heeft als gevolg dat de exploitatiebijdrage voor zwembad de Watertuin vastgesteld wordt op € 834.842 en het bijbehorende uitgavenbudget wordt verlaagd met € 16.658 ten gunste van het begrotingssaldo van de gemeente. De huurprijs van zwembad de Watertuin wordt in 2026 vastgesteld op € 446.924 en het bijbehorende inkomstenbudget wordt verhoogd met € 5.124 ten gunste van het begrotingssaldo van de gemeente. De financiële consequenties worden verwerkt in de l e bestuursrapportage 2026. Verhoging maatschappelijke tarieven Het ABR heeft verzocht de maatschappelijke tarieven met 2% te verhogen. De huidige tarieven zijn concurrerend ten opzichte van de regio, en bij een tariefsverhoging blijft deze concurrentiepositie behouden. Het college heeft ingestemd met de verhoging van de maatschappelijke tarieven. Winst- en verliesrekening Q3 2025 Het ABR heeft de tussentijdse cijfers over het 3e kwartaal van 2025. De voorlopige cijfers tot en met het 3e kwartaal zijn positief.

De prognose voor het jaar 2025 is mede op basis van deze resultaten bijgesteld en laat een voordeliger saldo zien dan in de begroting opgenomen saldo. In de toelichting op de winst- en verliesrekening Q3 2025 geeft het ABR duiding aan de resultaten.

Binnentuin 1 Postbus 9 4715 ZG Rucphen T: 0165 34 95 00 F: 0165 34 13 75 Banknummer: 2850 07 319 IBAN: NL37BNGH0285007319 KvK-nr. 20164997 Gemeente Rucphen

Rucphen

Schijf

Sprundel

St. Willebrord

Zegge

gemeente@rucphen.nl www.rucphen.nl

2

Zodra nieuwe documenten uit de P&C-cyclus beschikbaar zijn, zullen wij uw raad opnieuw informeren. Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Rucphen, de burgemeester, de secretaris,

/win

Kolen

- e-r: Mohr Marjolein van,ctur'-ffg-

Bijlagen 1. Begroting 2026 en meerjarenbegroting 2027-2029 2. Toelichting begroting 2026 en meerjarenbegroting 2027-2029 3. Tussentijdse cijfers 3e kwartaal 2025 Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. 4. Toelichting cijfers 3e kwartaal 2025 Accommodatiebedrijf Rucphen B.V.

Toelichting bij de begroting 2026 en meerjarenbegroting 2027 t/m 2029 van Accommodatiebedrijf Rucphen BV. Algemene begrotingsuitgangspunten De ramingen zijn, voor zover mogelijk, gebaseerd op de jaarrekening 2024 en de realisatiecijfers over het eerste halfjaar 2025. De accommodatie is nu ongeveer 2,5 jaar in gebruik. Ervaringscijfers vormen hierdoor een steeds beter basis richting een nieuwe begroting. Directie en de medewerkers doen er alles aan om de stijgende lijn in de exploitatie ook in de komende jaren voort te zetten. Het blijft binnen de ambitie een feit dat de exploitatie van het zwembad altijd afhankelijk zal blijven van een aantal factoren die niet of slecht te beïnvloeden zijn. In het voorjaar van 2024 is het ontwikkelplan gepresenteerd, waarvan de resultaten zich richten op realisatie in de periode 2025-2027. Een deel van de plannen die daarin zijn geschetst, is inmiddels gerealiseerd: we kunnen constateren dat steeds meer bezoekers, individueel of in groeps-/verenigingsverband, ons zwembad weten te vinden. Het streven blijft de bezetting nog verder te optimaliseren, zodat bij de volgende begroting weer een hogere bezetting verwerkt kan worden. De gerealiseerde hogere opbrengsten die het gevolg zijn van de uitvoering van het ontwikkelplan en de daarmee samenhangende hogere kosten zijn in de nieuwe begroting opgenomen als basis raming.

De nog te realiseren extra opbrengsten en bijbehorende kosten zijn bij de diverse posten afzonderlijk vermeld. Indexering: In overleg tussen het Accommodatiebedrijf en de gemeente heeft een wijziging plaatsgevonden van de huurovereenkomst en de exploitatieovereenkomst voor wat betreft de jaarlijkse indexering. Het indexeringspercentage voor 2026 is bepaald op 0,83% en zoals inmiddels gebruikelijk wordt dit percentage ook gehanteerd voor de meerjarenbegroting. Ook wordt dit percentage toegepast voor andere begrotingsposten, tenzij bekend is dat hiervoor een andere percentage dient te worden gebruikt. In die gevallen wordt dit toegelicht bij de betreffende begrotingsposten. BTW: Alle bedragen zijn exclusief BTW opgenomen. Medio 2024 heeft de belastingdienst besloten de exploitatie van het zwembad als niet-winstbeogend aan te merken. Het financiële nadeel van dit besluit kan gecompenseerd worden via de daarvoor geldende Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK). Uitgangspunt in de begroting is dat de SPUK-regeling volledig compenseert. De mogelijkheid bestaat dat de aanvragen voor deze regeling het budget overstijgen en dat daardoor het verlies niet voor de volle 100% wordt gecompenseerd. Indien wél 100% compensatie plaatsvindt zal een gering voordeel ontstaan.

Aangezien dit om een marginaal bedrag gaat en hierbij nog de nodige onzekerheid is, is dit eventuele voordeel niet begroot.

1

Vergelijking met realisatie 2024: Het is gebruikelijk om bij een begroting ook de realisatiecijfers van het voor-vorig jaar op te nemen. Dat is wederom niet mogelijk gebleken aangezien het administratiekantoor een indeling aanhield die afwijkt van onze begroting. Voor het jaar 2025 zijn met het administratiekantoor afspraken gemaakt over de inrichting van de administratie, zodat een en ander beter op elkaar aansluit en vergelijking tussen verschillende documenten eenvoudiger wordt. Per begrotingspost: Hierna is per begrotingspost aangegeven hoe de betreffende raming tot stand is gekomen, respectievelijk welke kosten of opbrengsten de post omvat.

Personeel Salarissen en toelagen Bij de berekening van de personeelskosten is uitgegaan van de huidige inschaling van de formatieplaatsen. In het najaar van 2024 is een nieuwe CAO voor de zwembaden en zwemscholen afgesloten. De looptijd van deze CAO eindigt op 31 december 2026. Voor wat betreft de hoogte van de salariëring betekent deze CAO dat zowel per 1 januari 2025 als 2026 de schaalbedragen worden verhoogd met 3,5% en daarnaast nog met een percentage dat is gebaseerd op de ontwikkeling van het afgeleide prijsindexindexcijfer alle huishoudens (CPI), zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek. Voor 2025 betekent dit een verhoging met in totaal 6,1% waarmee een deel van de inflatieachterstand is ingelopen. Voor 2026 wordt voor deze begroting rekening gehouden met het percentage dat het administratiekantoor daarvoor hanteert, te weten 5.053% . In de begroting voor 2025 t/m 2028 is uitgegaan van van een jaarlijkse stijging van de CAO-lonen met 4%. Dat betekent dat de raming voor de salariskosten van 2025 bij volledige bezetting te laag is en dat de ramingen in de nu voorliggende begroting hoger zijn. Omdat de ontwikkeling van de salariskosten niet te voorspellen is, is voor de jaren 2027 t/m 2029 in deze meerjarenbegroting gerekend met 4%, zoals wij ook in de vorige (meerjaren)begroting deden.

Daarnaast stijgen de kosten jaarlijks als gevolg van periodieke verhogingen en werkgeverskosten. De totale jaarlijkse stijging is dan als volgt:

2026 2027 2028 2029

CAO 5,053% 4% 4% 4%

Werkg.lasten 1,1% 1% 1% 1%

Periodieken 1% 1% 1% 1%

Totaal 7,153% 6% 6% 6%

De jaarlijkse stijging van de personeelskosten is substantieel hoger dan de indexering van de exploitatiebijdrage, die zoals vermeld bij de algemene begrotingsuitgangspunten, 0,83% bedraagt. Dit heeft dan ook een belangrijke invloed op de hoogte van het exploitatiesaldo.

2

Naast de salariskosten voor de bestaande formatie, wordt vanaf 2025 een raming opgenomen voor extra ureninzet op grond van het ontwikkelplan. Deze extra uren houden verband met extra uren openstelling en nieuwe activiteiten/evenementen. De ramingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Reguliere formatie Extra uren ontwikkelplan Totaal

2026 € 425.567,00

2027 € 450.501,00

2028 € 476.931,00

2029 € 504.947,00

€

11.500,00

€ 11.500,00

€ 11.500,00

€ 11.500,00

€ 437.067,00

€ 462.001,00

€ 488.431,00

€ 516.447,00

Het streven is om de extra uren voor het ontwikkelplan vanaf de begroting 2027 in te bedden in reguliere formatie, zodat de afzonderlijke raming hiervoor kan komen te vervallen. Inhuur personeel Voor het onderhoud van de technische installaties wordt een gespecialiseerde technicus ingehuurd voor een bedrag van € 65,00 per uur. Het is nog niet bekend of het tarief voor 2026 wordt geïndexeerd, er wordt rekening gehouden met een verhoging van 0,83%. De benodigde inzet wordt geschat op 350 uur per jaar zodat de kosten ca.€ 22.750,00 bedragen.. Daarnaast wordt een bedrag van € 48,50 per dag betaald voor vervoerskosten en kosten van gebruik gereedschappen (50 dagen per jaar is € 2.420,00). Totale kosten bedragen dan € 25.170,00. Vanuit het personeelsbudget wordt € 8.923,00 overgeheveld, zodat hier aanvullend € 16.247,00 dient te worden begroot. Wanneer door bijv. een vacature tijdelijke vervanging noodzakelijk is, wordt budget overgeheveld van de post personeelskosten naar inhuur personeel. Opleidingen en cursussen Professionaliteit en veiligheid staan bij De Watertuin hoog in het vaandel. Nieuwe medewerkers die nog niet alle benodigde opleidingen en cursussen hebben gevolgd, dienen dat alsnog te doen. Ook is het noodzakelijk om ontwikkelingen bij te blijven houden. Opleidingen en herhalingen voor EHBO en BHV worden door de werkgever vergoed en op deze post verantwoord.

Kantinekosten Op deze post worden verantwoord de kosten van aankoop van koffie, thee e.d. voor de medewerkers. Overige personeelskosten Bij ziekte, huwelijk, jubilea en andere gebeurtenissen wordt aan de medewerkers een attentie verstrekt. Ook wordt een kerstpakket uitgereikt. Vergoedingen voor woon-werkverkeer, de EHBO-BHV toelage en personeelsbijeenkomsten worden hier verantwoord. De kosten van de verzuimverzekering worden ook hier verantwoord en zijn geraamd op € 12.000,00.

Zwemactiviteiten Zwem(les)materialen gebruik Voor de zwemlessen of andere activiteiten worden materialen aangeschaft. Dit zijn onder andere de diplomapakketten en de zwempakjes. 3

Horeca Inkoop horecaproducten Aan de balie en via een automaat in de hal worden enkele horecaproducten aangeboden. De inkoop van de artikelen wordt op deze post verantwoord en is begroot op € 10.000,00 Kosten m.b.t. de horecaverkoop Hier worden de kosten van koop en huur van automaten, displays etc. verantwoord.

Overige exploitatie Huur gebouw In 2025 is de huurprijs door de gemeente bepaald op € 443.234,00. Dit bedrag is voor 2026 conform de huurovereenkomst geïndexeerd met 0,83%, het percentage dat de gemeente daarvoor bekend heeft gemaakt. Dit percentage is ook voor 2027 t/m 2029 gehanteerd. Huurders-onderhoud gebouw Voor het dagelijks (huurders) onderhoud is in 2026 een bedrag van € 27.696,00 geraamd. Dit betreft werkzaamheden zoals reinigen dak, schilderwerk, riolering, reiniging en bescherming. In de begroting 2025 bedroeg de raming € 15.000,00. In 2025 is een Meerjaren Onderhoudsplan opgesteld wat ook bekend is bij de Gemeente. . Bij nadere bestudering van dit plan is geconstateerd dat een aantal van de in het MJOP opgenomen kosten volgens de demarcatielijst van de huurovereenkomst, voor rekening van de eigenaar van het gebouw komen. Hierover zal nog overleg gevoerd moeten worden. In afwachting daarvan is de raming voor het huurdersonderhoud in 2026 en verder het gemiddelde bedrag over 10 jaar vanuit het MJOP opgenomen. Onderhoud installaties Uit de demarcatielijst bij de huurovereenkomst blijkt welke kosten voor rekening van de huurder komen.

Voor het onderhoud op basis van ervaringscijfers en contracten met installateurs zijn de volgende bedragen opgenomen: Installaties Beweegbare bodem en klapwand (Variopool) Zwembadwaterinstallaties (Lotec) E en W installaties, brandmeldinstallaties, etc. (Hoppenbrouwers) Overige werkzaamheden installaties, o.a. huur van de trafo en onderhoud valbescherming dak, bliksemafleiding en automatische deuren .

Kosten € 11.307,00 excl. BTW € 38.037,00 excl. BTW € 28.686,00 excl. BTW € 13.160,00 excl. BTW

4

Onderhoud buitenruimte Volgens de demarcatielijst is het Accommodatiebedrijf verantwoordelijk voor het onderhoud van een aantal elementen in de buitenruimte. In 2024 heeft een aanpassing van de demarcatielijst plaatsgevonden, omdat meer werkzaamheden dan aanvankelijk was afgesproken door de gemeente zullen worden uitgevoerd. Het accommodatiebedrijf blijft verantwoordelijk voor: - Het schoon- en zwerfvuilvrijhouden van alle groenvoorzieningen; - Het schoon- en zwerfvuilvrijhouden van alle verhardingen (incl. kunstgras); - Het herstellen van bestrating bij beschadigingen, losliggende tegels en/ of stenen; - Het onderhouden, herstellen van erfafscheidingen, poorten en hekwerken; - Het herstellen van overige kleine gebreken; - Het (tijdig) keuren en onderhouden van, de speelelementen van, het spraypark; De verwachting is hiervoor gemiddeld 2 uur per week iemand te moeten inhuren. Dit is begroot als per jaar 100 uur x € 50,00 = € 5.000,00. Voor het keuren en onderhouden van het spraypark is begroot € 1.000,00. Totaal derhalve € 6.000,00. Energieverbruik De gemeente Rucphen heeft eind 2024 een groot aantal extra zonnepanelen laten plaatsen, waardoor een besparing op de energiekosten wordt bereikt. Tevens is door de gemeente een berekening gemaakt van de kosten waar de komende jaren rekening mee gehouden dient te worden.

Op grond van het ontwikkelplan dient nog een aanvullende raming opgenomen te worden vanwege het feit dat het energieverbruik is toegenomen en nog verder zal stijgen door extra openstelling en nieuwe activiteiten/evenementen. Bovendien houden we vanaf 2026 rekening met de kosten van het onderhoudscontract voor de zonnepanelen. In 2025 is hier nog garantie van toepassing. De ramingen zijn dan als volgt opgebouwd: Regulier verbruik Extra kosten ivm ontwikkelplan en onderhoudscontract Totaal

2026 € 79.062,00

2027 € 80.643,00

2028 € 82.256,00

2029 € 83.901,00

€

€

€

€

3.000,00

€ 82.062,00

3.750,00

€ 84.393,00

4.250,00

€ 86.506,00

4.250,00

€ 88.151,00

5

Waterverbruik en -onderzoek Op dit onderdeel wordt zowel de levering van water door Brabant Water (basis is voorschotten 2024) als de bemonstering van het zwembadwater en onderzoek op legionella van het drinkwater verantwoord. Bovendien is de raming verhoogd op grond van de verwachte toename van het aantal bezoekers volgens het ontwikkelplan. De raming wordt als volgt gespecificeerd: Levering water Bemonstering zwembadwater en legionellaonderzoek Extra kosten ontwikkelplan Totaal

€

2026 5.740,00

€

4.750,00

€ 450,00 € 10.940,00

€

2027 5.788,00

€

4.789,00

€ 454,00 € 11.031,00

€

2028 5.836,00

€

2029 5.884,00

€

4.829,00

€

4.869,00

€ 458,00 € 11.123,00

€ 462,00 € 11.215,00

Chemicaliën Om goed zwemwater te verkrijgen zijn diverse soorten van chemicaliën nodig. In verband met de verwachte toename van bezoekers op grond van het ontwikkelplan wordt de raming jaarlijks verhoogd. Reguliere kosten Extra kosten ontwikkelplan

€

2025 3.100,00

€

300,00

Totaal

€

3.400,00

2026 € 3.126,00

2027 € 3.151,00

2028 € 3.177,00

€

€

€

302,00

€ 3.428,00

305,00

€ 3.456,00

308,00

€ 3.485,00

Beveiliging Het abonnement op de meldkamer kost € 408,00. Voor opvolging is een abonnementsbedrag verschuldigd van € 340,00 en voor daadwerkelijke opvolging begroten wij € 600,00. Totale raming derhalve € 1.348,00. Kosten van schoonmaak en afvalverwijdering Voor de aanschaf van schoonmaakmaterialen, aanschaf en reparatie van machines e.d. alsmede uitbesteed schoonmaakwerk (glasbewassing) is een bedrag begroot dat is gebaseerd op de werkelijke uitgaven in 2025. Ook de kosten van afvoer van afval worden hier verantwoord en de raming is verhoogd in verband met verwachtte kostenstijging door toename van het aantal bezoekers (ontwikkelplan). Reguliere kosten Extra kosten ontwikkelplan Totaal

2026 € 6.500,00

2027 € 6.554,00

2028 € 6.609,00

2029 € 6.664,00

€

€

€

€

500,00

€ 7.000,00

504,00

€ 7.058,00

508,00

€ 7.117,00

512,00

€ 7.176,00

6

Aanschaf en onderhoud van inventaris Deze begrotingspost betreft de aanschaf en het onderhoud van artikelen die niet behoren tot de zwem(les)materialen, kantoorinventaris, schoonmaakmaterialen en horeca/kantine. In totaal is € 5.000,00 benodigd. Storting in voorziening vervanging inventaris Door de gemeente Rucphen is de losse inventaris van het zwembad aangeschaft en in gebruik gegeven onder de voorwaarde dat het accommodatiebedrijf zorgt voor instandhouding en vervanging. Aan de hand van de inventarislijst, die deel uitmaakt van de huurovereenkomst en reële afschrijvingstermijnen is berekend wel bedrag jaarlijks in een voorziening gestort moet worden om, ook op de lange termijn, aan de verplichtingen te kunnen blijven voldoen. Er is rekening gehouden met een jaarlijkse stijging van de investeringsbedragen van 2%. 2026 € 18.430,73 2027 € 18.430,73 2028 € 18.822,89 2029 € 18.943,68 Service-overeenkomst kassasysteem Voor het kassasysteem/toegangscontrole is een abonnement afgesloten De volgende diensten vallen onder dit contract/abonnement; support/ondersteuning, hosting, webshop en ondersteuning pinbetalingen via kassasysteem. De kosten hiervan bedragen € 15.000,00. De raming is hoger dan in 2025 vanwege een toename in het aantal pintransacties door een groter aantal bezoekers.

In 2025 is gestart met een onderzoek naar de mogelijkheden om het systeem vroegtijdig te vervangen door een eenvoudiger, gebruikersvriendelijker en vooral goedkoper systeem. Aanschaf en onderhoud kantoorartikelen Betreft de aanschaf van kantoorbenodigdheden en schrijf- en bureaubehoeften zoals papier ad € 300,00. Kosten van betalingsverkeer Betreft de kosten van de bankrekening, inclusief de pin-transacties van de consumptieautomaten. De raming bedraagt € 1.850,00. Kosten van de telefoon- en internetverbinding en de website De raming kan als volgt worden gespecificeerd en is gebaseerd op de werkelijke kosten van 2025: ICT (offices, antivirus, etc.) Telefoonverbinding (incl. mobiel abonnement) Internetverbinding (glasvezel)

€ 340,00 per maand € 45,00 per maand € 124,00 per maand

Onderhoud Website Hosting website

€ 363,00 per jaar € 115,00 per jaar

7

Administratie- en accountantskosten De financiële administratie en de personeelsadministratie is uitbesteed aan een administratiekantoor. De kosten hiervan bedragen per jaar ca. € 20.000,00. Voor de accountantscontrole op de jaarrekening begroten wij € 10.000,00. Kosten van promotie Voor de kosten van promotie c.q. acquisitie, zoals drukken van flyers, advertenties, wervingsacties en portokosten, in lijn met de extra te geven impuls aan activiteiten vanuit het ontwikkelplan, is een budget van € 12.000,00 opgenomen. Representatie en vergaderkosten Voor het organiseren van officiële bijeenkomsten of het bezoeken van relaties is een bedrag van € 1.500,00 opgenomen. Abonnementen en contributies Voor o.a. de Licentie van de Nationale Raad Zwemveiligheid, lidmaatschap van de werkgeversorganisatie. Afschrijvingen Aanschaffingen van boven de € 1.000,00 worden geactiveerd op de balans en op basis van technische en/of economische levensduur vindt doorbelasting naar de verlies- en winstrekening plaats via afschrijving. Voor 2026 en 2027 begroten we € 2.059,00 per jaar, in 2028 € 1.754,00. Hierbij is rekening gehouden met de aanschaf van een nieuwe zwembadtrap in 2025. Verzekeringen en belastingen De WOZ waarde van het pand is per 1-1-2024 € 6.469.000,00. Het OZB-gebruikerstarief in 2025 bedraagt 0,1267% wat neerkomt op € 8.196,00.

Voor 2026 t/m 2029 houden we rekening met een jaarlijkse stijging met 2%. De Waterschapbelastingen zijn nog niet bekend voor 2025, wij hebben een aanname gedaan van € 2.500,00 per jaar. Het pakket verzekeringen kost € 806,- per maand. Bestuurskosten De raming bestaat met name uit de belaste vergoeding die aan de leden van de Raad van Commissarissen wordt uitbetaald. Onderzoeken en certificering Op grond van de exploitatie-overeenkomst dient elke twee jaar door een externe partij een klanttevredenheidsonderzoek te worden uitgevoerd. Het eerstvolgende onderzoek zal in 2027 worden uitgevoerd. Voor dat jaar begroten wij € 5.200,00 en voor 2029 € 5.500,00. Tevens is de afspraak dat het zwembad voldoet aan het Keurmerk Veilig en Schoon. Alle zwembaden in Nederland dienen te voldoen aan gestelde wet- en regelgeving. Met het Keurmerk Veilig & Schoon geeft de zwembadbranche gehoor aan wensen en eisen die klanten, eigenaren, zwembadmanagement en overheden stellen aan zwembaden. Het realiseren van structurele kwaliteitsverbetering op deze wijze onderscheidt zwembaden. Het Keurmerk Veilig & Schoon, uitgegeven door Stichting Zwembadkeur®, leidt tot versterking van de belangrijke maatschappelijke functie van zwembaden en ook tot betere bedrijfsresultaten. Het Keurmerk is een, door de zwembadbranche ingestelde, regeling met het wettelijk kader als basis en 8

daarboven op een aantal extra kwaliteitseisen. De kosten voor deze certificering en de audits voor het tweede en derde jaar zijn in de begroting opgenomen. Het gaat in 2026 om een bedrag van € 3.000,00 en de jaren daarna € 1.500,00. Managementondersteuning Het komt voor dat er behoefte is aan deskundig advies bij onder meer bij HR-vraagstukken, het opzetten van documenten voor de bedrijfsvoering of het beoordelen van offertes van bedrijven. Als kleine organisatie mist het accommodatiebedrijf deze deskundigheid. Vanuit de gemeente is de toezegging gedaan dat in voorkomende gevallen een beroep kan worden gedaan op de ambtelijke organisatie. Voor specifieke zaken waar alsnog externe deskundigheid benodigd is, is € 5.000,00 geraamd. Vennootschapsbelasting In voorgaande begrotingen hebben we geen rekening gehouden met vennootschapsbelasting, terwijl deze in de winst- en verliesrekening en de jaarrekening uiteindelijk wel wordt opgenomen. Om een reële begroting op te stellen, hebben wij in deze begroting een (geschat) bedrag opgenomen voor de te verwachten vennootschapsbelasting.

INKOMSTEN Exploitatiebijdrage De exploitatiebijdrage voor 2025 bedraagt € 827.950,00 en wordt voor de jaren daarna steeds met 0,83% geïndexeerd. De berekening van de indexering is beschreven in de Beheer- en exploitatieovereenkomst en is door de gemeente aan ons bekend gemaakt. Voor de jaren 2027 t/m 2029 betekent dit dat de bijdrage jaarlijks stijgt met afgerond € 7.000,00. Naar de huidige inzichten zal de geïndexeerde exploitatiebijdrage in 2029 niet meer voldoende zijn om tot een sluitende exploitatie te komen. Zwemactiviteiten Op basis van de ervaringsgegevens/omzetten in 2024 en 2025 begroten wij voor de komende jaren als volgt: 2026

2027

2028

2029

Los bezoek

€

20.000,00 €

20.400,00 €

20.808,00 €

21.224,00

Meer badenkaarten

€

90.000,00 €

91.800,00 €

93.636,00 €

95.509,00

Abonnementen

€

370.000,00 €

377.400,00 €

384.948,00 €

392.647,00

Verenigingen/groepen

€

23.000,00 €

23.460,00 €

23.929,00 €

24.408,00

Stichting Leergeld

€

15.000,00 €

15.300,00 €

15.606,00 €

15.918,00

Overige activiteiten (ontwikkelplan)

€

1.000,00 €

5.000,00 €

5.000,00 €

5.000,00

Totaal

€ 519.000,00

€ 533.360,00

€ 543.927,00

€ 554.706,00

9

De omzet was afgelopen jaar opnieuw stijgend. Om de verschillende vormen van entree goed te kunnen monitoren, hebben we de MBK losgekoppeld van de losse bezoeken. Dit hebben we gedaan omdat we op beide onderdelen afgelopen jaar een sterke stijging hebben gezien. Dit alles leidt tot een significante omzetgroei. Daarom hebben wij deze groei in de omzet in deze begroting verwerkt, zodat dit een positief effect heeft op het beoogde begrotingsresultaat. In de ramingen is bovendien al rekening gehouden met een jaarlijkse stijging van de tarieven met 2%. In de aanbiedingsbrief bij deze begroting wordt dat toegelicht. Horeca-opbrengst Opbrengst automaten en losse verkoop In verschillende automaten zijn producten verkrijgbaar zoals frisdrank en snoep. Aan de balie zijn diverse producten verkrijgbaar zoals koffie, thee, chips, snoepjes.

Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. 27 augustus 2025

10

UITGAVEN Personeel Salarissen en toelagen Inhuur personeel Opleidingen en cursussen Kantinekosten Overige personeelskosten

2026

2027

516.447,00 16.655,00 4.613,00 1.024,00 21.271,00 560.010,00

13.108,00 €

13.217,00 €

13.327,00

10.000,00 € 4.000,00 € 14.000,00 €

10.083,00 € 4.033,00 € 14.116,00 €

10.167,00 € 4.066,00 € 14.233,00 €

10.251,00 4.100,00 14.351,00

€ € € € € € € € € € € € € €

446.924,00 27.696,00 91.190,00 6.000,00 82.062,00 10.940,00 3.400,00 1.348,00 7.000,00 5.000,00 18.431,00 15.000,00 300,00 1.850,00

€ € € € € € € € € € € € € €

450.633,00 27.925,00 91.947,00 6.050,00 84.393,00 11.031,00 3.428,00 1.359,00 7.058,00 5.042,00 18.431,00 15.125,00 302,00 1.865,00

€ € € € € € € € € € € € € €

454.373,00 28.157,00 92.710,00 6.100,00 86.506,00 11.123,00 3.456,00 1.370,00 7.117,00 5.084,00 18.823,00 15.251,00 305,00 1.880,00

€ € € € € € € € € € € € € €

458.144,00 28.391,00 93.479,00 6.151,00 88.151,00 11.215,00 3.485,00 1.381,00 7.176,00 5.126,00 18.944,00 15.378,00 308,00 1.896,00

€ € € € € € € € € €

6.586,00 30.000,00 12.000,00 1.500,00 2.000,00 2.059,00 20.532,00 11.000,00 3.000,00 5.000,00

€ € € € € € € € € €

6.641,00 30.249,00 12.100,00 1.512,00 2.017,00 2.059,00 20.699,00 11.000,00 6.700,00 5.042,00

€ € € € € € € € € €

6.696,00 30.500,00 12.200,00 1.525,00 2.034,00 1.754,00 20.870,00 11.000,00 1.500,00 5.084,00

€ € € € € € € € € €

6.752,00 30.753,00 12.301,00 1.538,00 2.051,00 1.754,00 21.044,00 11.000,00 7.000,00 5.126,00

Vennootschapsbelasting (schatting)

€ €

10.700,00 € 821.518,00 €

5.400,00 € 830.818,00 €

900,00 839.444,00

Totaal van de uitgaven

€ 1.328.082,00 €

Horeca Inkoop horecaproducten Kosten m.b.t. de horecaverkoop Exploitatie Huur gebouw Dagelijks onderhoud gebouw Onderhoud installaties (contracten) Onderhoud buitenruimte Energieverbruik Waterverbruik en -onderzoek chemicaliën Beveiliging Kosten van schoonmaak en afvalverwijdering Aanschaf en onderhoud inventaris Storting in voorziening vervanging inventaris Serviceovereenkomst kassasysteem Aanschaf en onderhoud kantoorartikelen Kosten van betalingsverkeer Kosten van de telefoon, internetverbinding en de website Administratie- en accountantskosten Kosten van promotie Representatie/vergaderkosten Abonnementen/contributies Afschrijvingen Verzekeringen en belastingen Bestuurskosten onderzoeken en certificeringen Mangement ondersteuning

437.067,00 16.247,00 4.500,00 1.000,00 20.750,00 479.564,00

€

13.000,00 €

€ € €

€ € € € €

462.001,00 16.382,00 4.537,00 1.008,00 20.922,00 504.850,00

€ € € € € €

2029 € € € € € €

Zwemactiviteiten Zwem(les)materialen gebruik

€ € € € € €

2028

7.700,00 € 830.308,00 €

488.431,00 16.518,00 4.575,00 1.016,00 21.096,00 531.636,00

1.362.382,00 € 1.389.904,00 € 1.427.132,00

INKOMSTEN Exploitatiebijdrage

€

834.842,00 €

841.771,00 €

848.758,00 €

855.803,00

€ € € € € € €

20.000,00 90.000,00 370.000,00 23.000,00 15.000,00 1.000,00 519.000,00

20.400,00 91.800,00 377.400,00 23.460,00 15.300,00 5.000,00 533.360,00

20.808,00 93.636,00 384.948,00 23.929,00 15.606,00 5.000,00 543.927,00

€ € € € € € €

21.224,00 95.509,00 392.647,00 24.408,00 15.918,00 5.000,00 554.706,00

Horeca-opbrengst

€

20.000,00 €

20.166,00 €

20.333,00 €

20.502,00

Overige baten

€

-

-

-

Totaal van de inkomsten

€ 1.373.842,00 €

Exploitatiesaldo

€

Zwemactiviteiten Los bezoek Meer badenkaarten Abonnementen Verenigingen/groepen St. Leergeld Activiteiten ontwikkelplan

€ € € € € € €

€

45.760,00 €

€ € € € € € €

€

€

-

1.395.297,00 € 1.413.018,00 € 1.431.011,00 32.915,00 €

23.114,00 €

3.879,00

Toelichting derde kwartaal 2025 Algemeen De lijn van het eerste halfjaar van 2025 is ook waarneembaar in het derde kwartaal van 2025. De MBK-actie in september was weer een enorm succes. Wat tevens gelijk terug te zien is in de omzet van de zwemactiviteiten. Personeelskosten De salariskosten liggen lager dan begroot, omdat we nog niet op volledige bezetting draaien. Helaas, want de wachtlijst voor de zwemlessen loopt iets op. Wij zijn zoals eerder al eens gemeld enorm in trek voor de zwemlessen, steeds meer kinderen/ouders schrijven zich in voor de zwemles. Met een extra zweminstructeur zouden we zo’n 20 kinderen extra op zwemles kunnen plaatsen. Wat uiteraard ook meer omzet zal generen. Naast dat een positief effect op de kosten heeft, legt het tegelijkertijd extra druk op de huidige capaciteit. Collega’s moeten regelmatig bijspringen om de continuïteit te waarborgen. Om overbelasting te voorkomen en de veiligheid van bezoekers en medewerkers te borgen, houden wij dit als directie scherp in de gaten en is de personele capaciteit steeds bepalend voor het aanbod van activiteiten. Opleidingen en cursussen De opleidingskosten die wij van een nieuwe collega hebben overgenomen, zijn over een aantal jaren verdeeld. In de halfjaar cijfers was het volledig bedrag opgenomen, waardoor de opleidingskosten enorm buiten begroting liepen.

Deze kosten worden over vijf jaar uitgesmeerd of naar rato teruggevorderd als de medewerker eerder uit dienst treedt. Onderhoud gebouw en installaties De kosten voor onderhoud (dagelijks, contracten en buitenruimten) lopen conform begroting. We hebben overigens met de warmtepomp behoorlijke storingen, waardoor de temperatuur in de diverse ruimten hoog kunnen oplopen en hoofdpijn kunnen veroorzaken. Wij zijn uiteraard met installateur drukdoende om de oorzaak te achterhalen.

Energieverbruik Zoals verwacht liggen de energiekosten in het derde kwartaal lager met de begroting. Dit komt door de langere lichte dagen en de hogere opbrengst van de nieuwe zonnepanelen. De verwachting is dat wij conform begroting gaan uitkomen, de laatste drie maanden van het jaar zijn de energiekosten hoger vanwege de lagere buitentempratuur en de eerdere donker wordende avonden. Verzekeringen en belastingen De kosten liggen hoger dan begroot, voornamelijk door stijgende lasten van het Waterschap. Omzet zwemactiviteiten De omzet is zoals de eerste twee kwartalen nog steeds stijgend. Om de verschillende vormen van entree goed te kunnen blijven monitoren hebben we de MBK los gekoppeld van de losse bezoek. Dit mede omdat we op beide onderdelen een sterke stijging zien. Dit alles leidt tot een significante omzetgroei. In de prognose voor 2025 zijn wij uitgegaan van een hogere omzet dan wat we in de begroting hebben opgenomen en ook hoger dan onze prognose in het tweede kwartaal. Wij zullen daarom in de begroting 2026 de omzet van de zwembadactiviteiten ook verhogen. Vennootschapsbelasting Voor een eerste maal hebben wij in de tussentijdse cijfers een schatting meegenomen van de te verwachtte vennootschapsbelasting. Dit vanwege het geprognosticeerde exploitatieresultaat over 2025. Ook in de begroting 2026 zullen wij al een verwachtte vennootschapsbelasting gaan opnemen.

Begroting 2026 Wij zullen op korte termijn een nieuwe begroting 2026 en verder toesturen, waarin zowel de omzet als de vennootschapsbelasting is opgenomen.

Accommodatiebedrijf Rucphen B.V.

Winst- en verliesrekening t/m 3e kwartaal 2025 Begroting t/m 30-09-2025 €

Begrotingsverschil 30-09-2025 €

267.749 12.148 2.696 441 11.494 294.527

288.785 16.673 3.375 750 15.000 324.582

-21.035 -4.525 -679 -309 -3.506 -30.055

376.999 16.048 3.595 850 18.825 416.316

385.046 22.230 4.500 1.000 20.000 432.776

Zwemactiviteiten Zwem(les)materialen gebruik Totaal zwemactiviteiten

4.325 4.325

9.375 9.375

-5.050 -5.050

9.000 9.000

12.500 12.500

Horeca Inkooop horeca producten Kosten m.b.t. de horecaverkoop Totaal horeca

5.712 1.845 7.557

7.500 3.000 10.500

-1.788 -1.155 -2.943

9.800 3.500 13.300

10.000 4.000 14.000

Exploitatie Huur gebouw Dagelijks onderhoud gebouw Onderhoud installaties (contracten) Onderhoud buitenruimte Energieverbruik Waterverbruik en -onderzoek Chemicalien Beveiliging Kosten van schoonmaak en afvalverwijdering Aanschaf en onderhoud inventaris Storting in voorziening vervanging inventaris Serviceovereenkomst kassasysteem Aanschaf en onderhoud kantoorartikelen Kosten van betalingsverkeer Kosten van de telefoon, internet en website Admnistratie- en accountantskosten Kosten van promotie Kosten klanttevredenheidsonderzoek Representatie/vergaderkosten Abonnementen/contributies Afschrijvingen Verzekeringen en belastingen Bestuurskosten Managementondersteuning Overige lasten Totaal exploitatie

332.424 6.753 65.247 3.097 61.097 6.750 3.017 1.174 5.379 1.674 13.738 12.284 212 1.515 3.843 15.006 8.345 4.600 1.131 984 21.874 7.875 578.019

332.433 11.250 70.927 4.500 67.205 8.022 2.525 750 5.000 3.750 13.738 8.850 225 1.388 3.851 21.750 12.000 1.125 1.500 478 13.835 8.250 3.750 597.100

-9 -4.497 -5.680 -1.403 -6.107 -1.272 492 424 378 -2.076 0 3.434 -13 128 -8 -6.744 -3.655 4.600 -1.125 -369 506 8.039 -375 -3.750 -19.081

443.232 14.250 86.996 6.000 89.606 10.696 4.023 1.565 7.171 4.000 18.317 16.378 283 2.020 5.124 27.500 11.127 5.350 1.000 1.508 1.652 28.156 10.500 1.750 798.204

443.243 15.000 94.569 6.000 89.606 10.696 3.366 1.000 6.667 5.000 18.317 11.800 300 1.850 5.135 29.000 16.000 1.500 2.000 637 18.447 11.000 5.000 796.133

Totaal uitgaven

884.429

941.557

-57.128

1.236.821

1.255.409

620.962 620.962

620.962 620.962

-0 -0

827.950 827.950

827.950 827.950

13.481 66.685 264.805 15.042 11.987 196 372.196

42.075 258.750 13.005 15.300 750 329.880

-28.594 66.685 6.055 2.037 -3.313 -554 42.316

17.974 84.910 345.000 22.340 15.000 616 485.840

56.100 345.000 17.340 20.400 1.000 439.840

13.383 13.383

15.000 15.000

-1.617 -1.617

17.843 17.843

20.000 20.000

5.068 5.068

-

5.068 5.068

5.068 5.068

-

Totaal inkomsten

1.011.608

965.842

45.766

1.336.702

1.287.790

Exploitatiesaldo

127.179

24.285

102.894

99.881

32.380

Vennootschapsbelasting (schatting) Vennootschapsbelasting (schatting)

24.164 24.164

-

24.164 24.164

18.977 18.977

-

103.015

24.285

78.730

80.903

32.380

30-09-2025 €

Prognose 2025 €

Begroting 2025 €

UITGAVEN Personeel Salarissen en toelagen Inhuur personeel Opleidingen en cursussen Kantinekosten Overige personeelskosten Totaal personeel

INKOMSTEN Exploitatiebijdragen Exploitatiebijdragen Totaal exploitatiebijdragen

Zwemactiviteiten Los bezoek Meerbadenkaarten (MBK) Abonnementen Verenigingen/groepen St. Leergeld Activiteiten ontwikkelplan Totaal zwemactiviteiten

Horeca Opbrengst Totaal horeca

Overige inkomsten Uitkering ziekteverzuimverzekering Totale overige inkomsten

Netto exploitatiesaldo