30 WBA Kaderbrief 2022
Tekst van het document
Kaderbrief 2022 29 januari 2021
1
Inhoudsopgave 1
Voorwoord
3
2
Beleidsmatige ontwikkelingen
5
3
Financiële uitgangspunten
10
A
Bijlage A
14
Tip Klik op een van de hoofdstukken hierboven om makkelijk naar de desbetreffende pagina te gaan.
2
1.
Voorwoord Het West-Brabants Archief (WBA) is een informatiegedreven organisatie. We hebben veel informatie in huis, die we beheren en beschikbaar stellen. En we zorgen ervoor dat de informatie voor eeuwig toegankelijk blijft. In 2022 zijn
“ Informatie
blijft voor eeuwig toegankelijk. Marcel Korving Directeur
de nieuwe Archiefwet (AW) en de Wet Open Overheid (WOO) van kracht. Ontwikkelingen waar wij als WBA samen met de deelnemers op acteren. Dit betekent dat de informatiehuishouding van de deelnemers inzichtelijk is en wij als archiefdienst weten waar de informatie zich bevindt. Maar nog belangrijker is dat de kwaliteit van deze informatie goed is. Dit zal voor onze deelnemers een intensieve inspanning vragen. Als dienst doen we er alles aan om de veranderingen en vernieuwingen zo goed als mogelijk voor te bereiden en de specialisten bij elkaar te brengen.
”
Slim werken en informatie beschikbaar stellen vraagt om technologische innovaties in te zetten. Deze en vele andere ontwikkelingen hebben gevolgen voor de rol en taken van archiefdiensten, waarbij we te allen tijde de financiële kaders van de deelnemers als uitgangspunt beschouwen. We realiseren ons dan ook goed dat de veranderingen moeten worden verwezenlijkt in het licht van de financiële problematiek waarmee een aantal deelnemers te maken heeft. Het WBA streeft al jaren soberheid en doelmatigheid na binnen de afgestemde wettelijke- en bestuurlijk vastgestelde kaders.
3
v
In de financiële richtlijnen wordt door een aantal deelnemers gevraagd de begroting voor 2022 en verder op te stellen op basis van gelijkblijvende bijdragen ten opzichte van het begrotingsjaar 2021. Door middel van efficiencymaatregelen zal deze opgave gerealiseerd kunnen worden. Daartegenover staan inhoudelijke ontwikkelingen en kaders die voortkomen uit deze kaderbrief. Deze ontwikkelingen stellen het WBA voor een grote opgave en uitdaging binnen de beschikbare budgetten. De taken die vastgesteld zijn in de Gemeenschappelijke Regeling zijn alleen wettelijke taken. Deze wettelijke taken, nieuwe ontwikkelingen en toenemende vraag naar de bij ons beheerde informatie maken het een lastige opgave en zorgen voor een verdere verhoging van de reeds hoge werkdruk. Niettemin realiseren we ons dat veel gemeenten geconfronteerd worden met begrotingsproblematiek. Gevolg is dat deelnemers die nog gebruik maakten van plustaken deze hebben afgebouwd waardoor alle deelnemers gebruik maken van basistaken. In deze kaderbrief geven wij de hoofdlijnen van de beleidsmatige ontwikkelingen aan en de financiële uitgangspunten. Als WBA streven we er uiteraard weer naar om hét informatiepunt van West-Brabant te zijn als het gaat om de geschiedenis van de regio. En zorgen we ervoor dat de informatie toegankelijk en betrouwbaar is! Met vriendelijke groet, Marcel Korving
4
2.
Beleidsmatige ontwikkelingen In dit hoofdstuk schetsen we de belangrijkste beleidsmatige ontwikkelingen voor het WBA. In de ontwerpbegroting 2022 worden deze beleidsmatige ontwikkelingen vertaald in financiële consequenties voor het WBA en de deelnemers. De ontwerpbegroting 2022 zal voor 1 april 2021 aan de deelnemers worden aangeboden. Vanaf 1 juli 2016 verzorgt het WBA als gemeenschappelijke regeling de wettelijke archieftaken voor negen gemeenten: Bergen op Zoom, Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Woensdrecht en Zundert. Daarnaast verzorgt het WBA het wettelijke archieftoezicht voor vijf verbonden partijen in de regio. Sinds 1 januari 2017 is de archiefdienst gevestigd in het Koetshuis in het Markiezenhofcomplex in Bergen op Zoom. De negen deelnemende gemeenten in de GR hebben het WBA aangewezen als hun archiefinstelling en -bewaarplaats. Dit geldt zowel voor digitale als voor papieren archiefstukken.
5
Subhoofdstukken
2.1 Nieuw beleidsplan Zoals afgesproken stellen we in 2022 een nieuw beleid op. Dit doet het
2.1 Nieuw Nieuwbeleidsplan beleidsplan 2.1
WBA s amen met zijn stakeholders. Het beleid herzien is ook noodzakelijk. Er is nieuwe wetgeving en daarnaast een digitale wereld die snel verandert. Hierop zal het WBA anticiperen en blijven ontwikkelen,
2.2
E-depot
zodat het kan blijven voldoen aan de archiefwettelijke taken. D eze verandering vraagt iets van de o rganisatie en informatiehuishouding van het WBA, maar ook van de deelnemers. In het beleid nemen we de
2.3
Digitale toegankelijkheid
uitkomst van de evaluatie van de G emeenschappelijke Regeling mee. Deze zal plaatsvinden in 2022. Alle ontwikkelingen in dit document beschreven gaan uit van
2.4
Digitale dienstverlening
ongewijzigd beleid ten opzichte van het huidige beleidsplan. Een belangrijk onderdeel in het nieuwe beleidsplan is de verdeelsleutel,
2.5
Gemoderniseerde Archiefwet
2.6
Papieren Archieven
zeker met het oog op de digitale o verdracht en opslag die steeds prominenter gaan worden.
2.2 E-depot Gemeenten werken steeds meer digitaal en dat geldt ook voor het vormen van archieven. Met alle WBA-deelnemers zijn aansluittrajecten uitgezet en het e-depot ontwikkelt verder. Het e-depot staat inmiddels in productie en informatie is openbaar ontsloten en opvraagbaar binnen wet- en regelgeving. Steeds meer digitale archieven worden overgedragen aan het WBA wat zorgt voor een toename in opslag en de kosten daarvan. Het WBA kan met behulp van een gerichte inventarisatie voorspellingen doen over de groei van het e-depot op de korte en middellange termijn en kan aldus ook inzicht geven in de kosten, zowel collectief als per gemeente.
6
De eerste drie beleidsmatige richtlijnen gaan over het verder ontwikkelen van het e-depot.
1
dat zal zo blijven. Het is fijn als de deelnemers het
Aansluiting per deelnemer
applicatielandschap in beeld hebben en weten waar
Beleidskader 01 stelt ‘In samenwerking met het
over te dragen archieven zich bevinden.
WBA is er een planning per gemeente opgesteld voor verdere opname van informatie die openbaar ontsloten en opvraagbaar kan worden vanuit het e-depot.’ Elke deelnemer heeft een ander applicatielandschap. Dit betekent dat de aansluiting op het e-depot voor elke deelnemer er anders uitziet. Daarnaast is niet elke deelnemer even ver met het op orde brengen van de informatiehuishouding. Om die reden is er gekozen om aansluittrajecten per deelnemer te plannen. Er wordt zeker gekeken naar de gemene deler om efficiencyvoordelen te behalen.
2
Regierol WBA Alle rollen van zowel de deelnemer als het WBA zijn inzichtelijk gemaakt. Deze rollen zijn ingevuld om aansluittrajecten te kunnen verbeteren. Het WBA zal de regie nemen bij het aansluiten van archieven op het e-depot, zoals gesteld in beleidskader 02 ‘Het WBA heeft een duidelijke regierol en werkt intensief samen met deelnemers om te zorgen voor vulling van het e-depot.’ De samenwerking is intensief en
3
Voldoende beheer Het derde beleidsmatige kader stelt ‘Het WBA is volledig uitgerust voor het beheer namens de deelnemers van dit e-depot’. Dit is nog niet het geval. Het functioneel beheer van het e-depot is nog niet structureel georganiseerd, zodat onder andere doorontwikkeling van functionaliteiten om de digitale ontwikkelingen te kunnen blijven volgen, nog onvoldoende geregeld is. Binnen het WBA zijn diverse softwareapplicaties in gebruik. Er wordt veel informatie beheerd, bewaard en beschikbaar gesteld en dit wordt alleen maar meer. De privacywet en informatiebeveiliging staan dan ook hoog in het vaandel bij het WBA en zijn deelnemers. Zoals in beleidskader 03 gevraagd is het functioneel beheer van software organisatiebreed niet georganiseerd. Hier loopt het WBA risico op het gebied van beveiliging, privacy en auteursrechten maar ook zeker als het gaat om het optimaal gebruik van software. In 2020 heeft het WBA de eerste stappen gezet om hierin te investeren en professionaliseren.
7
2.3 Digitale toegankelijkheid Door betere zoekmogelijkheden binnen de eigen collecties en die
besteden we het scannen voor de externe klanten uit. Dit zorgt voor
van andere instellingen gaat de website van het WBA fungeren als
een lange doorlooptijd. In huis scannen zal de snelheid van de digitale
knooppunt van informatie en als platform voor online dienstverlening
dienstverlening ten goede komen. We onderzoeken wat de financiële
voor het historisch erfgoed en overheidsinformatie. Daarnaast wordt de
en organisatorische consequenties zijn van het uitbreiden van de
website in 2021 vernieuwd omdat deze op diverse vlakken niet voldoet
digitale dienstverlening aan de deelnemers.
aan de landelijke wet- en regelgeving en niet past bij de behoefte van de klant en onze organisatie. Beleidskader 04 stelt ‘Informatie van het WBA is makkelijk raadpleegbaar.’ Om de digitale toegankelijkheid
2.5 Gemoderniseerde Archiefwet en de Wet open overheid
te verbeteren is behoefte aan technologische toepassingen. Het
Uiterlijk in 2022 worden de Wet open overheid (Woo) en de
zoeken, vinden en toegang geven tot de informatie (binnen wet- en
gemoderniseerde Archiefwet (AW) van kracht. Deze wetten hebben
regelgeving) vraagt om een verbindingslaag tussen de databanken en
tot doel om overheden en semi-overheden transparanter te maken.
de website. Centraal staat hier het kunnen doorzoeken en verbinden
De wet zorgt dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar,
van content, data, collecties en semantische zoektechnieken, alsmede
eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. Het WBA zal zich
het aanbieden van de collectie in de vorm van open data.
voorbereiden op het belangrijkste effect daarvan, de vervroegde overbrenging van digitaal ontstaan archief. Gemeentelijke
2.4 Digitale dienstverlening Informatie is in toenemende mate digitaal beschikbaar. De vraag om papieren archiefbestanden d.m.v. scanning on demand (sod) digitaal beschikbaar te stellen neemt toe. In 2020 lieten we 1.300 bestanden digitaliseren om digitaal beschikbaar te stellen aan de klant. Beleidsrichtlijn 05. Een proactieve digitale dienstverlening wordt voor zowel de interne als externe klanten de standaard, zorgt ervoor dat deze digitale dienstverlening een extra investering nodig heeft. Digitaal maken bij het “teruglenen van archieven” door de archiefvormer zorgt voor een extra stijging. De overgebrachte archieven worden nog veelvuldig geraadpleegd door de archiefvormer. Hierdoor zal, als het papieren archieven betreft, het aantal terugleningen toenemen wat een forse extra belasting op het product sod vraagt. Momenteel
(digitale) informatie wordt na uiterlijk 10 jaar overgebracht naar de archiefbewaarplaats in plaats van 20 jaar. Het WBA vindt dit voor digitale informatieobjecten een veel te lange termijn en heeft daarom een tijd terug al voorgesteld om die overbrenging zoveel eerder als mogelijk te realiseren. Dit is in het overdrachtsprotocol geregeld. Bij overbrenging zullen maatregelen worden genomen om de openbaarheid van recente overheidsinformatie te beschermen. lmmers na overbrenging is het regime van de Archiefwet van toepassing. Dit houdt in dat burgers alleen openbare informatie kunnen raadplegen en gemeenten en ambtenaren daarnaast ook de beperkt-openbare informatie. Aan het e-depot zit een makkelijke en goed toegankelijke “zoek-en-vind” functionaliteit.
8
Bij die verdere voorbereiding ligt de focus op vier ontwikkelingen:
De invoering van beide wetten zal daarnaast aanzetten tot aanpassingen en accentverschuivingen in de dienstverlening en het beheer van archieven én realisatie van een robuuste digitale
1
Proactief (by design) archiveren bij de creatie van informatie om duurzame toegankelijkheid
infrastructuur. Wat de financiële vertaling is van de hogere opslagkosten door de vervroegde overbrenging is nog niet helder.
en openbaarheid te garanderen voor huidige
2
3
en latere generaties.
2.6 Papieren Archieven
Versnellen van de aansluiting op het e-depot
Ongeveer 1.200 meter papieren archief staat nog bij deze
(waar dit ook wordt gepositioneerd) als
overheidsinstellingen. Conform de Archiefwet dienen de archieven in
randvoorwaarde voor borging van duurzame
goede, geordende en toegankelijke staat worden overgebracht. Het
digitale toegankelijkheid.
‘Normendocument overbrenging archiefbescheiden West-Brabants
Organiseren van juridische denkkracht in de organisatie wegens het complexer
Archief’ is leidend en van toepassing op de overbrengingsprojecten van alle deelnemende partijen.
worden van het overbrengingsproces en het raadpleegproces door de beide wetten
4
Vormgeven van de rol van archieven als intermediair in het veld van overheidsinformatie.
Beleidskader 06 stelt ‘We verwachten dat het WBA ons meeneemt bij de consequenties van de nieuwe wetgeving en de hieruit voortvloeiende beleidsdocumenten.’ Het WBA zal periodiek sessies organiseren om deelnemers en medewerkers inzicht te geven in de toepasselijkheid van wetgeving. Illustratie: makkelijker zoeken door het e-depot in 2021
9
3.
Financiële uitgangspunten In voorgaande tekst is op thema’s een kwalitatieve doorkijk geschetst van verwachte en beoogde ontwikkelingen en trends voor de aanstaande planperiode. In deze paragraaf worden de financiële uitgangspunten benoemd voor de Begroting 2022 en de Meerjarenraming 2023 - 2025. De door u gegeven richtlijnen zijn duidelijk en zullen door het WBA worden meegenomen in de begroting 2022. Daarbij laten wij ons ondersteunen door de gemeente Bergen op Zoom, zodat er maximaal tegemoet kan worden gekomen aan de aansluiting op de BBV, aan de verwerking van de loonontwikkeling conform de geldende CAO en het gewenste prijsindexcijfer wordt gehanteerd.
10
Subhoofdstukken
3.1 Algemene uitgangspunten Het WBA hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten bij
3.1
Algemene uitgangspunten
3.2
Gelijkblijvende bijdrage
het opstellen van de Begrotingsdocumenten:
De begroting 2022, inclusief de meerjarenraming 2023 – 2025, is structureel financieel sluitend;
3.3
Indexering
De begroting 2022 gaat uit van het bestaande beleid zoals vastgelegd in eerdere begrotingen
3.4
Investeringen
en in het beleidsplan 2018-2022 van het WBA, maar houdt ook rekening met de financiële effecten die betrekking hebben op de in deze
3.5
Weerstandsvermogen, reserves en Vennootschapsbelasting
kaderbrief genoemde beleidsontwikkelingen die in het nieuwe beleidsplan 2022-2026 zullen worden opgenomen en uitgewerkt; De begroting 2022 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV).
3.2 Gelijkblijvende bijdrage Gemeenten hebben te maken met een realistische begrotingsproblematiek. In de financiële richtlijnen wordt daarom door de meeste deelnemers gevraagd de begroting op te stellen op basis van een gelijkblijvende bijdrage ten opzichte van het begrotingsjaar 2021 en dit als voorlopig uitgangspunt te nemen. Het WBA kijkt
11
jaarlijks kritisch naar de baten en de lasten en vindt het een logisch uitgangspunt. In de begroting zal dit uitgangspunt meegenomen worden binnen de voor het WBA geldende wettelijke- en ook bestuurlijk vastgestelde kaders. Het takenpakket van het WBA is een puur wettelijke opgave, waarbij het WBA zo efficiënt mogelijk werkt binnen de beschikbare middelen en conform de met bestuur en deelnemers gemaakte afspraken. Maar er komen externe ontwikkelingen op de organisatie af zoals een nieuwe Archiefwet, de Wet Open Overheid, versnelde overbrenging van digitaal gevormde informatiebestanden en een sterk toenemende digitale vraag. Deze ontwikkelingen zijn al in het vigerende Beleidsplan 2018-2022 aangekondigd en zullen in het volgende plan worden bevestigd. Zij stellen de organisatie voor een behoorlijke opgave en uitdaging om de taken te realiseren binnen de beschikbare budgetten. Wij hebben daarom de exploitatie over de afgelopen vier jaar kritisch bekeken, zowel het primaire proces als de bedrijfsvoering. Daarin hebben we ook de sterke daling van de huisvestingskosten als gevolg van de verkoop van ons pand in Oudenbosch betrokken. Deze analyse leidt ertoe dat we met verantwoorde aanpassing van budgetten volledig kunnen voldoen aan de twee, elkaar feitelijk tegensprekende opdrachten: geen hogere deelnemersbijdrage én ruimte creëren voor actuele en nieuwe ontwikkelingen.
“ Een gelijk-
blijvende deelnemersbijdrage ten opzichte van 2021.
”
In de financiële richtlijnen is uitgelegd dat verbonden partijen inzichtelijk moeten maken welke keuzes er zijn om te bezuinigen en/ of te investeren. Het WBA denkt in staat te zijn om een begroting voor te leggen over 2022 waarin realistische bezuinigingen leiden tot een gelijkblijvende deelnemersbijdrage ten opzichte van 2021.
12
3.3 Indexering Voor de indexering wordt gebruik gemaakt van de indexen uit de Macro
Zijn advies luidde: maximaal 5% van de totale kosten van het WBA. Dit
Economische Verkenningen 2020, die zijn gepubliceerd in de september
advies is in onze vergadering van 6 december 2017 overgenomen. ln
circulaire 2020. De volgende indexen worden toegepast:
2018 is dit plafond reeds bereikt, hetgeen inhoudt dat een eventueel positief saldo vanaf dat jaar niet kan worden toegevoegd aan de
• Prijs bruto binnenlands product 1,4%
algemene reserve. Het algemeen bestuur neemt daarom elk jaar een
• Loonvoet sector overheid 1,3%
besluit over het saldo: of teruggeven aan de deelnemers in de vorm van een korting op de bijdrage in het lopende jaar of reserveren voor
3.4 Investeringen Het WBA kent een zeer beperkt aantal investeringen. Naar verwachting is het huidige niveau van investeringen voor het begrotingsjaar 2022 toereikend. Pas in 2024 is er weer sprake van een nieuwe investering in IT voorzieningen (hard- en software).
3.5 Weerstandsvermogen, reserves en Vennootschapsbelasting
een bijzondere bestemming. Dit is fiscaal toegestaan. In de begrotingen tot nu toe besteedde het WBA onvoldoende aandacht aan de reserves en voorzieningen. Deze werden slechts benoemd in naam en bedrag. Vanaf 2022 zal het WBA inzicht geven in doel en verloop ervan. Vervolgens gaat het WBA in de begroting 2022 expliciet in op risicobeheersing. Elk reëel risico zal worden gekwantificeerd, geprioriteerd en de noodzakelijke maatregelen om de risico’s afdoende te beheersen zullen worden benoemd. Als daar kosten aan verbonden zijn, dan zijn die opgenomen in de begroting.
ln uw richtlijnen stelt u onder sub 6 dat een positief resultaat dient terug te vloeien naar de deelnemers. Het WBA (evenals de voorganger
Het WBA kent geen vennootschapsplicht.
RAWB) wijkt hiervan af omdat de fiscus het RAWB al in 2006 (bevestigd voor de rechtsopvolger WBA in 2015) heeft aangemerkt als ondernemer in de zin van de Wet op de Omzetbelasting, waardoor het WBA betaalde BTW kan terugvorderen. Daaraan is door de fiscus de verplichting gekoppeld dat een positief resultaat niet mag worden gerestitueerd aan de deelnemers. Wij zullen deze fiscale richtlijn bij de besluitvorming in ons AB over de jaarrekening 2020 opnieuw expliciet laten bevestigen en vastleggen. Dit neemt niet weg dat wij van mening zijn dat er geen ongelimiteerde reserve mag ontstaan. Aan onze accountant is daarom een advies gevraagd over een maximaal weerstandsvermogen.
13
Bijlage A: Richtlijnen uit Nota verbonden partijen De door u gegeven richtlijnen zijn duidelijk en zullen door het WBA worden meegenomen in de begroting 2022. Daarbij laten wij ons ondersteunen door de gemeente Bergen op Zoom, zodat er maximaal tegemoet kan worden gekomen aan de aansluiting op de BBV, aan de verwerking van de loonontwikkeling conform de geldende CAO en het gewenste prijsindexcijfer wordt gehanteerd.
14
Beleidsmatige richtlijn
Deelnemer(s)
Begroting
Toelichting
01. In samenwerking met het
Bergen op Zoom
04. Informatie van het WBA is
Bergen op Zoom
WBA is er een planning per
Etten-Leur
makkelijk raadpleegbaar
Etten-Leur
gemeente opgesteld voor
Halderberge
Halderberge
verdere opname van informatie
Moerdijk
Moerdijk
die openbaar ontsloten en
Roosendaal
Roosendaal
opvraagbaar kan worden
Rucphen
Rucphen
vanuit het e-depot.
Steenbergen
Steenbergen
Woensdrecht
Woensdrecht
Zundert
Zundert
02. Het WBA heeft een duidelijke
Bergen op Zoom
05. Een proactieve digitale
Bergen op Zoom
regierol en werkt intensief
Etten-Leur
dienstverlening wordt voor
Etten-Leur
samen met deelnemers om
Halderberge
zowel de interne als externe
Halderberge
te zorgen voor vulling van het
Moerdijk
klanten de standaard.
Moerdijk
e-depot.
Roosendaal
Roosendaal
Rucphen
Rucphen
Steenbergen
Steenbergen
Woensdrecht
Woensdrecht
Zundert
Zundert
03. Het WBA is volledig uitgerust
Bergen op Zoom
06. We verwachten dat
Bergen op Zoom
voor het beheer namens de
Etten-Leur
het WBA ons meeneemt
Etten-Leur
deelnemers van dit e-depot.
Halderberge
bij de consequenties van
Halderberge
Moerdijk
de nieuwe wetgeving en
Moerdijk
Roosendaal
de hieruit voortvloeiende
Roosendaal
Rucphen
beleidsdocumenten.
Rucphen
Steenbergen
Steenbergen
Woensdrecht
Woensdrecht
Zundert
Zundert
15
Financiële richtlijn
Deelnemer(s)
Begroting
Toelichting
01. Van het Dagelijks Bestuur
Bergen op Zoom
04. De begroting 2022 dient
Bergen op Zoom
Het WBA heeft te maken
van de Gemeenschappelijke
Etten-Leur
te worden opgesteld op
Etten-Leur
met puur de uitvoering
Regeling wordt verwacht dat
Halderberge
basis van een gelijkblijvende
Moerdijk
van wettelijke basistaken.
het een structureel financieel-
Moerdijk
gemeentelijke bijdrage
Rucphen
Alle deelnemers met
sluitende meerjarenbegroting
Roosendaal
ten opzichte van het
Roosendaal
plustaken hebben recent
2022-2025 aanbiedt aan de
Rucphen
begrotingsjaar 2021. Als dit
Steenbergen
deze taken afgebouwd.
deelnemers. De gehanteerde
Steenbergen
leidt tot beleidsmatige keuzes
Woensdrecht
Het WBA begrijpt het
begrotingsuitgangspunten
Woensdrecht
dienen deze aangegeven
Zundert
beleidskader en de notie
door de GR dienen in de
Zundert
te worden in de kaders voor
van dit uitgangspunt
begroting 2022 van de GR
de begroting 2022. Voor de
en gaat serieus met het
inzichtelijk te worden gemaakt.
meerjarenbegroting
financiële kader om.
In de begroting 2022 dient
2022-2025 dient deze
een overzicht te worden
gelijkblijvende bijdrage
opgenomen met de meerjarige
voorlopig als uitgangspunt
bijdrage (2022 t/m 2025) per
genomen te worden.
deelnemer.
02. De begroting dient te
Bergen op Zoom
worden opgesteld op basis
Etten-Leur
van ongewijzigd beleid. Dat wil
Halderberge
zeggen dat geen nieuwe taken
Moerdijk
en noodzaak van de reserves kan beoordelen.
of uitbreiding van bestaande
Roosendaal
taken in de primitieve begroting
Rucphen
² Toelichting financiële richtlijn 04. vanuit Etl en BoZ. Met richtlijn 4 dagen we gemeenschappelijke
mogen worden opgenomen,
Steenbergen
tenzij dit eerder door het
Woensdrecht
Algemeen Bestuur is besloten.
Zundert
03. De begroting bevat een
Bergen op Zoom
leiden de CAO ontwikkelingen en inflatie tot een tekort in de begroting van de GR. Dat tekort kan
overzicht met het verloop van
Etten-Leur
de reserves. In dit overzicht is
Halderberge
eigenlijk alleen worden opgelost door uit de reserve te putten of bepaalde taken niet of op een
te zien wanneer en voor welk
Moerdijk
bedrag per jaar de reserves
Roosendaal
wordt ingezet. Ook bevat dit
Rucphen
overzicht een toelichting waar
Steenbergen
in het doel van de reserve wordt
Woensdrecht
¹ Toelichting financiële richtlijn vanuit Etl en BoZ: Met richtlijn 3 willen we inzicht krijgen in doel en looptijd van de reserves van de gemeenschappelijke regelingen (GR), zodat de gemeenteraad nut
regelingen uit om te komen tot een inhoudelijke discussie. In vorige jaren werden CAO-ontwikkelingen en inflatie op grond van de richtlijnen doorgerekend in de gemeentelijke bijdrage. Met deze richtlijn 4 dienen GR’en voor 2022 deze verhogingen in de eigen begroting op te vangen, zodat de gemeentelijke bijdrage gelijk blijft. Met een gelijkblijvende gemeentelijke bijdrage
omschreven. ¹
Zundert
ander niveau uit te voeren. Gemeenschappelijke regelingen moeten in hun kaderbrief aangeven welke opties er zijn. De deelnemende gemeenten kunnen daarin dan een keuze maken. Die keuze kan zijn om bepaalde taken niet uit te voeren of op een ander niveau. Die keuze kan ook zijn om een hogere bijdrage te accepteren.
16
05. Een positief resultaat vloeit
Bergen op Zoom
08. De loonontwikkeling wordt
terug naar de deelnemers. De
Etten-Leur
geraamd conform de geldende
GR kan hiervan afwijken; hiertoe
Halderberge
CAO van de betreffende GR.
dient het DB een expliciet
Moerdijk
Voor de meerjarige ontwikkeling
en gemotiveerd voorstel tot
Roosendaal
van de salariskosten dient
resultaatbestemming voor
Rucphen
rekening gehouden te worden
te leggen aan het Algemeen
Steenbergen
met de werkelijke periodieken.
Bestuur van de GR.
Woensdrecht
Meerjarige mutaties in de
Zundert
werkgeverslasten dienen
Halderberge
onderbouwd te worden. Voor 06. In de paragraaf
Bergen op Zoom
Weerstandsvermogen en
Etten-Leur
risicobeheersing is aandacht
Halderberge
voor de risico’s door deze te
Moerdijk
kwantificeren, te prioriteren en
Roosendaal
de beheersingsmaatregelen te
Rucphen
benoemen.
Steenbergen Woensdrecht Zundert
deze zaken kan niet worden volstaan met een vast percentage per jaar zonder onderbouwing. 09. Het prijsindexcijfer van de
Halderberge
algemene prijsontwikkeling Bruto Binnenland Product (BBP) uit de septembercirculaire 2O2O (of een actuelere
07. De begroting en
Bergen op Zoom
jaarrekening dienen te
Etten-Leur
voldoen aan het Besluit
Halderberge
Begroting en Verantwoording
Moerdijk
(BBV). Dit betekent dat de
Roosendaal
voorgeschreven gegevens
Rucphen
dienen te worden opgenomen.
Steenbergen
Met name wordt aandacht
Woensdrecht
gevraagd voor:
Zundert
a. Een overzicht van incidentele lasten en baten per programma; b. Een specificatie van lasten en baten per programma; c. Het opnemen van een meerjarig investeringsplan in de begroting; d. Het opnemen van (prestatie) indicatoren in de begroting;
circulaire) is de basis voor de toe te passen indexering voor de begroting 2022 inclusief meerjarenraming³.
10. Binnen twee jaar na
Bergen op Zoom
inwerkingtreding van
Halderberge
de wijziging van de Wet
Moerdijk
gemeenschappelijke regelingen
Steenbergen
brengen de deelnemers de
Zundert
regeling in overeenstemming met de gewijzigde Wgr.
11. In de begroting wordt een
Zundert
paragraaf opgenomen waarin specifiek wordt ingegaan op de risico’s voor de GR ten gevolge van het coronavirus COVID-19.
e. De verwachte stand begin en eind begrotingsjaar van Eigen en Vreemd vermogen.
³ Tenzij door het AB van een gemeenschappelijke regeling besloten is tot een andere wijze van indexering.
17
Het verleden snel gevonden. westbrabantsarchief.nl
18