26 BWB Aanbieding vastgestelde 2e begrotingswijziging BWB 2020 gemeente Rucphen

Aan de raad van de gemeente Rucphen Postbus 9 4715 ZG RUCPHEN

Contactpersoon drs. P.C.A.M. Stoffelen

Bijlagen 2

Onderwerp 2e begrotingswijziging BWB 2020

Datum 21 december 2020

Geacht bestuur, Bijgevoegd zenden wij u de door het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) in zijn vergadering van 18 december 2020 vastgestelde 2e begrotingswijziging BWB 2020. Het onderliggende voorstel maakt hiervan deel uit. Indien u naar aanleiding van deze brief vragen heeft, kunt u contact opnemen met de heer P.C.A.M. Stoffelen, directeur Belastingsamenwerking West-Brabant, telefonisch te bereiken via het secretariaat, telefoon 076 – 5298333.

Met vriendelijke groet, Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant,

de secretaris,

de voorzitter,

Bijlagen: 1. 2.

AB-besluit d.d. 18 december 2020 tot vaststelling 2e begrotingswijziging BWB 2020 inclusief voorstel; 2e begrotingswijziging BWB 2020.

Besluit Van Het Algemeen Bestuur van de BWB Onderwerp 2e begrotingswijziging 2020 (2e berap)

Datum 18-12-2020

Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking WestBrabant; gelezen: het voorstel met boven aangehaald onderwerp; gezien: de beraadslagingen op voornoemde datum; gelet op: artikel 5 van de financiële verordening Belastingsamenwerking West-Brabant; artikel 30 van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant; besluit: 1. Kennis te nemen van de ingediende zienswijzen en in te stemmen met de voorgenomen reactie daarop; 2. De ontwerp-2e begrotingswijziging 2020, voortvloeiend uit de 2e bestuursrapportage 2020, vast te stellen.

Aldus vastgesteld op 18 december 2020. Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant; de secretaris,

de voorzitter,

drs. P.C.A.M. Stoffelen

drs. Th.J.J.M. Schots

Voorstel Aan Het Algemeen Bestuur van de BWB Onderwerp 2e begrotingswijziging 2020 (2e berap)

Datum 18 december 2020

Inleiding Op 30 oktober 2020 is door uw algemeen bestuur kennisgenomen van de ontwerp-2e bestuursrapportage 2020. Het financiële resultaat dat voortvloeit uit deze bestuursrapportage bedraagt per saldo € 600.000. Dit resultaat bestaat uit een lagere opbrengst vervolgingskosten en rente als gevolg van Corona en als gevolg van de implementatie van het nieuwe belastingpakket. Dit betreft voor een bedrag van € 500.000 aan uitgestelde opbrengsten die in 2021 rechtstreeks naar de deelnemers zullen terugvloeien. Een kanttekening die hierbij wel geplaatst dient te worden is dat dit bedrag lager uit kan pakken wanneer blijkt dat vanwege Corona een hoger gedeelte oninbaar wordt verklaard.

Dit nadelig resultaat kan niet opgevangen worden binnen de huidige begroting van de BWB en zorgt daardoor voor een tussentijdse verhoging van de totale deelnemersbijdrage. In dat kader is een begrotingswijziging opgesteld. Op grond van artikel 30, lid 8 van de gemeenschappelijke regeling belastingsamenwerking West-Brabant is hierop de zienswijze procedure toegepast. De begrotingswijziging is na behandeling in uw algemeen bestuur toegezonden naar de deelnemers van de BWB in het kader van deze zienswijze-procedure. In dit voorstel wordt een reactie gegeven op de ingekomen zienswijzen en wordt uw algemeen bestuur voorgesteld om de begrotingswijziging, met inachtneming van de ingekomen zienswijzen, vast te stellen. Na definitieve vaststelling van de begrotingswijziging wordt deze begrotingswijziging aan het college van Gedeputeerde Staten toegezonden.

Ingekomen zienswijzen De gemeenteraden van gemeente Bergen op Zoom, Dongen, Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen en Zundert zijn voorgesteld om, of hebben besloten om, geen zienswijze in te dienen op de 2e begrotingswijziging van de BWB. Ook het algemeen bestuur van het Waterschap Brabantse Delta kan zich verenigen met de 2e begrotingswijziging. Het algemeen bestuur van het Waterschap Brabantse Delta heeft wel de volgende kanttekening opgenomen:

Wij begrijp dat zich – mede gezien de begrotingscyclus van de BWB – onvoorzienbare financiële afwijkingen kunnen voordoen die tot begrotingswijziging noodzaken. Wij verzoeken u dringend zulke afwijkingen tijdiger te signaleren onder vermelding van bijsturingsmaatregelen op de kostenontwikkeling van de BWB. De raad van gemeente Woensdrecht heeft de volgende zienswijze ingediend: De directie van de BWB wordt opgeroepen strakker te sturen op de kosten en de gemeente tijdiger op de hoogte te brengen van financiële afwijkingen, zodat bijsturing mogelijk is. Reactie op zienswijzen De BWB bedankt de gemeenten Bergen op Zoom, Dongen, Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen, Zundert en het Waterschap Brabantse Delta met het (voornemen om) in te stemmen met de begrotingswijziging van de BWB. De BWB bedankt gemeente Woensdrecht voor haar ingediende zienswijze en het Waterschap voor de gemaakte kanttekening en geeft hierop de volgende reactie: De BWB doet alles wat in haar vermogen ligt om strak te sturen op de kosten van haar bedrijfsvoering. In het geval van de voorliggende begrotingswijziging gaat het om achterblijvende opbrengsten die grotendeels veroorzaakt worden door de Corona-crisis. De BWB begrijpt de opmerking om tijdiger te informeren bij afwijkingen zodat nog bijgesteld kan worden.

Echter brengt de huidige crisis bepaalde onzekerheden met zich mee die ook de BWB niet eerder heeft kunnen voorzien.

Voorstel Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de ingediende zienswijzen en in te stemmen met de voorgenomen reactie daarop; 2. De ontwerp-2e begrotingswijziging 2020, voortvloeiend uit de 2e bestuursrapportage 2020, vast te stellen.

BWN 02 – 2020 - Begrotingswijziging Tweede bestuursrapportage 2020

Lasten

Primaire begroting 2020

Eerdere wijziging

Begroting na 1e bestuursrapportage

2e begrotingswijziging

Bijgesteld budget

Waarderen

2.959.000

300.000

3.259.000

150.000

3.409.000

Heffen

3.150.000

-185.000

2.965.000

75.000

3.040.000

Innen Subtotaal programma's Kosten overhead

1.678.000

-

1.678.000

-

1.678.000

7.787.000

115.000

7.902.000

225.000

8.127.000

8.351.000

150.000

8.501.000

-105.000

8.396.000

Projectkosten WoG

780.000

354.000

1.134.000

-

1.134.000

Treasury Heffing vennootschapsbelasting Post onvoorzien

25.000

-13.000

12.000

-

12.000

-

-

-

-

-

75.000

-

75.000

-75.000

-

Subtotaal overhead

9.231.000

491.000

9.722.000

-180.000

9.542.000

Totaal lasten

17.018.000

606.000

17.624.000

45.000

17.669.000

Begroting na 1e bestuursrapportage

2e begrotingswijziging

Baten

Primaire begroting 2020

Eerdere wijziging

Bijgesteld budget

Waarderen

-

-

-

-

-

Heffen

-

-

-

-

-

Innen Subtotaal programma's Opbrengst overhead

2.000.000

-400.000

1.600.000

-500.000

1.100.000

2.000.000

-400.000

1.600.000

-500.000

1.100.000

410.000

-45.000

365.000

45.000

410.000

Bijdragen kosten WoG

780.000

354.000

1.134.000

-

1.134.000

Treasury

175.000

-

175.000

-100.000

75.000

Bijdragen deelnemers Heffing vennootschapsbelasting Post onvoorzien

13.653.000

697.000

14.350.000

600.000

14.950.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Subtotaal overhead

15.018.000

1.006.000

16.024.000

545.000

16.569.000

Totaal baten

17.018.000

606.000

17.624.000

45.000

17.669.000

4.3

Bijstelling bijdrage deelnemers

Genoemde mutaties betekenen een herziening van de deelnemersbijdrage van € 600.000. In onderstaand overzicht wordt de berekende bijdrage per deelnemer weergegeven.

Deelnemer

Primaire bijdrage incl. BTW

Bijdrage 1e bestuursrapportage incl. BTW

Herziene bijdrage 2e bestuursrapportage incl. BTW*

Bijstelling 2e bestuursrapportage

Bergen op Zoom

1.224.000

1.290.000

1.334.000

44.000

Breda

2.593.000

2.735.000

2.808.000

73.000

Dongen

410.000

433.000

448.000

15.000

Etten-Leur

723.000

763.000

789.000

26.000

Halderberge

516.000

545.000

565.000

20.000

Moerdijk

724.000

762.000

786.000

24.000

Oosterhout

1.053.000

1.104.000

1.139.000

35.000

Roosendaal

1.338.000

1.414.000

1.465.000

51.000 13.000

Rucphen

395.000

415.000

428.000

Woensdrecht

425.000

446.000

461.000

15.000

Zundert

423.000

444.000

458.000

14.000

Brabantse Delta

3.829.000

3.999.000

4.269.000

270.000

Totaal deelnemers

13.653.000

14.350.000

14.950.000

600.000