250526 MA VVD TV + ANTW (Actualisatie IHP Rucphen)

TECHNISCHE VRAAG COMMISSIE MA

vraag gesteld door:

William Heeren/ VVD Rucphen

datum vergadering:

26 mei 2025

betreft:

agendapunt 7 Raadsvoorstel Actualisatie Integraal Huisvestingsplan Rucphen

VRAGEN: We lezen dat de investering voor de locatie “Munnikenheide” EUR 13,5 mio bedraagt exlusief EUR 2,5 mio bijkomende indicatieve investeringskosten. Voor deze investering van EUR 13,5 mio wordt een totale kapitaallast berekend van EUR 939.371,--. We hebben hierbij de volgende vragen: 1. Klopt onze aanname dat voor iedere EUR 1 mio investering een kapitaallast wordt aangehouden van EUR 69.583,-- ? 2. Als er dus niet gespaard wordt in de reserve IHP komt de totale investering van EUR 16 mio dus op een kapitaallast van EUR 1.113.328,-- waar we vanaf 2028 jaarlijks rekening mee moeten houden ? 3. We lezen dat het college voorstelt om een bedrag van EUR 500.000,-- vanaf 2028 in de begroting op te nemen. Klopt onze aanname dat het college er dan vanuit gaat dat het overige/ ontbrekende deel van de kapitaallast via toevoegingen aan de reserve IHP wordt gerealiseerd ? 4. We lezen dat een deel van de kapitaallast (EUR 198.591,--) terugkomt via huur uit de kinderopvang. Als we dit bedrag in mindering brengen op de totale kapitaallast van EUR 1.113.328,-- resteert een kapitaallast van EUR 914.737,--. Dit betekent dat er omgerekend een kapitaallast ter grootte van EUR 414.737 in de reserve IHP “gespaard” moet worden (914.737 – 500.000 voorgestelde kapitaallast).

Klopt het dat het dan gaat om een bedrag van ongeveer EUR 6 mio (414.737 : 69.583) wat dan tot 2028 “gespaard” moet worden in de reserve IHP ? 5. Kunt u aangeven wat de nieuwe stand wordt van de reserve IHP na vaststellling van de jaarrekening en vaststelling van de Berap ?

ANTWOORD: In de eerste plaats wijzen we er op dat de cijfers in de financiële paragraaf indicatief zijn. Deze cijfers zijn opgenomen om uw raad inzicht te geven in de te verwachten jaarlijkse lasten, dit in relatie tot de beschikbare middelen in de reserve IHP. Voor beschikbaarstelling van het bouwkrediet zal een voorstel worden voorgelegd als de cijfers concreet zijn.

-2-

1. € 939.371,-- gedeeld door € 13,5 mln is inderdaad € 69.583,00. In het rapport van ICS is echter aangegeven dat het om een indicatie gaat. Een investering in onderwijshuisvesting bevat meerdere elementen waarvoor verschillende afschrijvingstermijnen gelden. Zo worden kosten in verband met onderzoek en planvorming in 5 jaar afgeschreven, installaties in 15 jaar en bouwwerken in 40 jaar. Dit betekent dat de kapitaallasten de eerste 5 jaar het hoogst zijn en daarna en na 15 jaar lager worden. 2. en 3. Zoals al aangegeven zijn nog niet alle relevante gegevens bekend om dit precies te kunnen bepalen. Er is nog veel onzeker. Dit moet verder in beeld worden gebracht tijdens de voorbereiding waarvoor nu middelen gevraagd worden. In verband met de verschillende afschrijvingstermijnen voor de verschillende projectonderdelen is er intern een indicatieve berekening gemaakt, gebaseerd op de afschrijvingstermijnen zoals die van toepassing zijn op het bouwkrediet voor de Heilinde; de 1e 5 jaar wordt er € 1 mln per jaar afgeschreven omdat dan ook de kosten van planvorming, extern advies e.d. worden afgeschreven. Als we structureel € 0,5 mln in de begroting opnemen voor kapitaallasten moet dus ongeveer de helft worden gedekt uit de reserve. In jaar 6 worden de afschrijvingslasten € 578.000. Die kunnen dus voor het grootste deel gedekt worden uit de 5 ton.

Slechts € 78.00,000 per jaar komt dan nog tlv de reserve. Als na 15 jaar de installaties zijn afgeschreven hoeven alleen de gebouwen nog verder afgeschreven te worden. Dat kost zo’n € 2,5 ton per jaar. De indicatieve kapitaallasten in het rapport van ICS zijn gebaseerd op een afschrijving van 40 jaar voor het gehele krediet. We moeten ons echter houden aan de regels hiervoor in het Besluit Begroting en Verantwoording en onze financiële verordening. De eerste 15 jaar komt € 3,5 mln ten laste van de reserve. Dit betekent dat ten tijde van de kredietvotering dit bedrag minimaal in de reserve moet zitten. 4. In bovenstaande berekening is nog geen rekening gehouden met de bijdrage in de kapitaallasten voor kinderopvang. 5. Zoals in het voorstel aangegeven is de stand van de reserve IHP momenteel € 1.381.000,00. In het raadsvoorstel van de Jaarrekening en de 1e Bestuursrapportage is geen toevoeging aan de Reserve IHP opgenomen. In de Kadernota wordt een voorstel gedaan om (een deel van) de Reserve Omleiding vrij te laten vallen in de reserve IHP.