2. b&w Winst-en Verliesrekening Q4 en aanpassing huur- en exploitatieovereenkomst

Gemeenteraad Rucphen Postbus 9 4715 ZG Rucphen

Onze referentie:

Z24/074670-

Uw referentie:

Rucphen, Onderwerp:

Behandelaar:

M. Neelen

Telefoonnummer:

0165-349911

16 APR 2025 Winst- en verliesrekening Q4 & Aanpassing huur- en exploitatieovereenkomst

Geachte raad, Regelmatig ontvangt u ons brieven waarbij wij toelichting geven op P&C-documenten van het Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. (ABR). In deze brief nemen wij u mee in de winst- en verliesrekening Q4 en de aanpassing aan de beheer- en exploitatieovereenkomst en de huurovereenkomst tussen het ABR en de Gemeente Rucphen. Winst- en verliesrekening Q4 Het voorlopige resultaat na de winst- en verliesrekening Q4 uit op een positief saldo van € 129.000,-. Na correctie van de eenmalige tegen- en meevallers komt het resultaat uit op € 80.000,- positief. Dit wordt voornamelijk veroorzaak door de hogere omzet uit zwemactiviteiten ten opzichte van de begroting. Hieronder wordt de aangeleverde winst- en verliesrekening verder toegelicht op de belangrijkste punten. Omzet De omzet van het ABR is op totaalniveau ca. € 10.000,- hoger dan begroot. Dit is enerzijds te verklaren door de hogere gedraaide omzet uit zwemactiviteiten (€ 80.000,-). Dit komt door hogere bezoekersaantallen en aanpassing in de btw-systematiek. Anderzijds is er een daling vanwege een lagere bijdrage van Stichting Leergeld (door minder instroom van kinderen) en een lagere exploitatiebijdrage van € 60.000,-. Tegenover de lagere exploitatiebijdrage staat ook een lagere huursom.

Lonen & Salarissen De lagere personeelskosten van € 25.000,- zijn een eenmalige meevaller door de late invulling van de vacature van teamleider (medio september). Huisvestingskosten De kosten voor het onderhoud van 'onroerend goed/installaties/ligweide' vallen € 38.000,- lager uit dan begroot. De lagere uitgaven zijn het gevolg van onderhoudscontracten die pas in maart 2024 zijn gestart, terwijl de begroting uitging van kosten over het hele jaar. Dit betreft een eenmalige meevaller. Binnentuin 1 Postbus 9 4715 ZG Rucphen T: 0165 34 95 00 F: 0165 34 13 75 Banknummer: 2850 07 319 IBAN: NL37BNGH0285007319 KvK-nr. 20164997 Gemeente Rucphen Rucphen

Schijf

Sprundel

St. Willebrord

Zegge

gemeente@rucphen.nl www.rucphen.nl

2

Algemene kosten Door de aanpassing van de btw-systematiek zijn de administratie- en accountantskosten € 13.000,- hoger dan geraamd. Dit betreft een eenmalige tegenvaller. Aanpassing overeenkomsten In samenspraak tussen de Gemeente Rucphen en het ABR zijn de beheer- en exploitatieovereenkomst en de huurovereenkomst middels een addendum gewijzigd. In dit addendum is de indexering aangepast. In het vervolg zal het ABR zich baseren op de CBSindexcijfers van januari in plaats van juli. Hierdoor is het indexeringspercentage in een eerder stadium bekend, wat meer duidelijkheid biedt in het begin van het begrotingsproces. Om aansluiting te vinden bij de aangepaste indexatiesystematiek, wordt de eerstvolgende indexatie gebaseerd op de indexcijfers van juli 2024 tot en met januari 2025 Tevens is in het addendum bepaald dat het ABR geen afzonderlijke voorlopige en definitieve begroting meer aanlevert (respectievelijk voor 1 maart en 1 november). In plaats daarvan levert het ABR uiterlijk op 1 april één definitieve begroting aan, gebaseerd op de CBS-indexcijfers van januari. Tevens is vastgelegd dat een meerjarenbegroting integraal onderdeel uitmaakt van de ingediende begroting. Zodra nieuwe documenten uit de P&C-cyclus beschikbaar zijn, zullen wij uw raad opnieuw informeren.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris, de burgemeester,

Edwin Kolen

Marjoleiri van der Meer Mohr