19 RV RB GR WVS

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 16 juni 2021

Agendanummer 19

Commissievergadering MA 1 juni 2021

Agendanummer 11

Begroting 2022 en Jaarrekening 2020 WVS Voorstel: 1. Een zienswijze uit te brengen op de begroting 2022 van WVS. 2. Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 van WVS, maar wederom aan het bestuur van de GR aan te geven dat bij het aanbieden van de jaarrekening 2021 een nadere onderbouwing wordt verwacht voor het jaarlijks reserveren van € 50.000,- ten behoeve van de viering van het 50-jarig jubileum van WVS in 2024. Samenvatting: Gemeente Rucphen neemt deel aan de Gemeenschappelijke Regeling WVS. Het Dagelijks Bestuur van WVS stuurt jaarlijks, voorafgaand aan de vaststelling van de begroting door het Algemeen Bestuur van WVS, de ontwerpbegroting (bijlage b) naar de gemeenten voor het al dan niet indienen van een zienswijze. Tevens stuurt WVS jaarlijks de jaarrekening van het voorgaande begrotingsjaar (bijlage c) ter kennisname. Door in te stemmen met de begroting 2022 wordt onze uitvoeringsorganisatie WVS in staat gesteld om binnen de gestelde (financiële) kaders uitvoering te geven aan de Sociale Werkvoorziening, het beschut werken en de leerwerktrajecten. Bij WVS kunnen onze inwoners in een aangepaste werkomgeving deelnemen aan het arbeidsproces als dat nodig is als gevolg van hun beperking. Bij WVS hebben zij mogelijkheden om toch loonvormende arbeid te verrichten. Motivering: Begroting 2022 De begroting 2022 is tijdig ontvangen.

Het Algemeen Bestuur van WVS zal in haar vergadering van 12 juli de begroting 2021 ter vaststelling agenderen. Inhoudelijk: Vanaf 2019 heeft de ketensamenwerking plaats gekregen in de reguliere structuren van de samenwerkende organisaties. Van WVS wordt verwacht dat zij, in de keten, samenwerkt met het Werkplein Hart van West-Brabant en de ISD Brabantse Wal. In deze samenwerking wordt onderling afgestemd over het behalen van de overkoepelende ketendoelstellingen en hoe deze doelstellingen worden doorvertaald in de begroting. In de begroting 2022 wordt aangegeven dat de gezamenlijke inzet van WVS, Werkplein en ISD leidt tot een schadelastbeperking. De ketensamenwerking biedt echter ook kansen om de bedrijfsvoeringskosten terug te brengen door het samenvoegen van bedrijfsvoeringstaken binnen de ketensamenwerking. De begroting 2022 geeft geen duidelijkheid over de gevolgen van de omvorming van WVS naar een leerwerkbedrijf voor de Product Markt Combinaties (PMC), zoals ‘Groen’. Hierdoor is er onvoldoende zicht op de afbouw van de overhead als gevolg van de afbouw/ombouw van de diverse PMC’s. De begroting 2022 laat zien dat Covid-19 grote financiële gevolgen heeft. Buiten het uitgangspunt om de financiële compensatie vanuit de Rijksoverheid in te zetten voor onvoorziene kosten zijn er

2

nog geen andere maatregelen in de begroting genoemd. WVS geeft aan dat het op het moment van opstellen van deze ontwerpbegroting buitengewoon moeilijk is om een reële inschatting te maken van de nog komende gevolgen van de pandemie. Middelen: Hoofdpunten (ontleend aan de kadernota Verbonden partijen West-Brabant): -

Jaarlijkse indexering van loon- en prijsontwikkeling: • Loonkosten:  SW: 2,5%  Regulier: 3,5%  Beschut werk: 2%  Participanten: 2% De nieuwe CAO ‘Aan de slag’ voor de SW-medewerkers is verwerkt in de begroting. Voor de Beschut Werkers en participanten is wel een principeakkoord bereikt, maar zijn nog geen definitieve afspraken gemaakt over de concrete invulling en eventuele dekkingsmiddelen vanuit het Rijk. Het gaat hier om een bedrag van ca. € 900.000,-.

-

Wordt voldoende invulling gegeven aan een eventuele opdracht tot algemene ombuiging en bezuinigingen van een bepaalde omvang? • De SW-populatie neemt af en als gevolg daarvan ook de Rijksbijdrage. De kosten van de overhead en de infrastructuur van WVS nemen echter niet in dezelfde mate af. De bestaande infrastructuur en begeleidingsorganisatie is vooralsnog namelijk ook nodig voor de beschut werkers en participanten. Dit is een belangrijk aandachtspunt. • Op dit moment is nog geen duidelijkheid over de PMC ‘Groen’ binnen WVS. Voorlopig blijft deze portefeuille gehandhaafd tot er nadere besluitvorming is.

-

Algemene en bestemmingsreserve: • WVS heeft een algemene (risico) reserve gevormd uit rekeningresultaten tot en met 2020. Per ultimo 2020 bedroeg de algemene reserve € 2,6 miljoen (excl. resultaat 2020 ad € 4,1 miljoen). Daarnaast heeft WVS per ultimo 2020 een bestemmingsreserve gevormd voor een bedrag van € 2.486.000. Dit betreft met name de ontvangen compensatie transitievergoedingen. Deze reserve zal in 2021 tot uitkering leiden richting de deelnemende gemeenten.

-

Risico’s en de beheersing ervan: • De risico’s zijn benoemd in de begroting waarbij een beschrijving en veelal ook een kwantificering is gegeven van de actuele risico’s. De beheersmaatregelen zijn per risico aangegeven. Als financiële buffer voor het opvangen van risico’s dient de algemene reserve van WVS. In 2015 heeft Deloitte een onderzoek uitgevoerd binnen WVS naar het benodigde weerstandsvermogen. Hieruit bleek dat een bedrag van ca. € 6 miljoen nodig is. Indien de algemene reserve niet toereikend is, worden de deelnemende gemeenten aangesproken. Een goed en actueel inzicht in het aanwezige en benodigde weerstandsvermogen is daarom van belang. Het DB heeft reeds besloten om een actualisatie van het onderzoek uit te (laten) voeren zodra de Coronacrisis voorbij is. •

Het is op dit moment niet bekend in hoeverre de Coronacrisis nog effect gaat hebben op de begroting 2022 van WVS. Bij de herziene begroting 2022 is daar wellicht meer zicht op. Eerder is door het Algemeen Bestuur van WVS besloten om een deel van de in 2020 ontvangen Coronacompensatie, namelijk een bedrag van € 2.000.000,-, toe te voegen aan de algemene reserve en aan te wenden voor de exploitatie van 2021. De gemeentelijke

3

bijdrage is in de herziene begroting 2021 eenmalig met dit bedrag verlaagd. Als gevolg van de aanhoudende crisissituatie, het toenemend aantal besmettingen binnen WVS en de onzekerheid over een compensatie in 2021 wordt het restant van de in 2020 ontvangen Coronacompensatie (€ 1.880.000,-) eveneens toegevoegd aan de algemene reserve. -

Overige opmerkingen: • In de begroting van WVS staan veel verwijzingen naar de begrotingen van het Werkplein en de ISD. Dat is logisch, want samen vormen zij een keten. Meer inzicht in deze keten, met de onderlinge (financiële) relaties, is wenselijk zodat de begrotingen ook integraler beoordeeld kunnen worden. Een ketenbegroting waaruit de onderlinge relaties blijken zou daarbij behulpzaam zijn. • Voor de WVS-begroting is er een aantal zaken dat de begroting wezenlijk kan beïnvloeden. Dit zijn de meicirculaire rond Participatiebudget met daarin de Rijksbijdrage SW en de ontwikkelingen rondom Corona. Wanneer er ontwikkelingen zijn met grote financiële gevolgen is er aanleiding om een begrotingswijziging op te stellen, dan wel een herziene begroting voor te leggen.

Financieel overzicht Herziene Begroting 2020 Totaal GR € 8.058.000 Bijdrage € 993.891 Rucphen

Resultaat 2020 € 4.136.000 € 968.483,-

Herziene Begroting 2021 € 5.593.000* € 671.063

Ontwerpbegroting 2022 € 8.009.000 € 941.167

* Het resultaat bedraagt eigenlijk -/- € 7.593.000. In 2020 is echter besloten om € 2 miljoen over te hevelen naar 2021 om de deelnemersbijdragen te verlagen. Het tekort dat dan nog gedekt dient te worden bedraagt € 5.593.000. De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten wordt de volgende zienswijze voorgesteld: 1. Van WVS wordt gevraagd in het najaar 2021 een herziene begroting 2022 en meerjarenraming op te stellen waarin de consequenties van de Coronacrisis voor WVS zijn verwerkt en inzichtelijk wordt gemaakt welke maatregelen WVS treft om de gevolgen van de Coronacrisis te beperken. Tevens dient in deze herziene begroting in elk geval de actuele situatie verwerkt te worden van de: • Rijksbijdrage. • LIV (Lage Inkomens Voordeel). • (Meerjarige) gevolgen van het besluit over de ombouw/afbouw van de diverse PMC’s, inclusief het effect hiervan op de bedrijfsvoering. • Consequenties van de besluitvorming rond de PMC ‘Groen’ te verwerken, voor zover deze besluitvorming dan al heeft plaatsgevonden. 2.

In de begroting wordt beperkt ingegaan op de ketensamenwerking. Graag zien we in de herziene begroting 2022 een concrete beschrijving van de maatschappelijke doelen/resultaten die WVS in de samenwerking met het Werkplein Hart van West-Brabant en ISD Brabantse Wal beoogd, hoe deze doelen worden bereikt en welke middelen daarvoor worden ingezet. Daarnaast verwachten we dat WVS in de herziene begroting inzicht geeft in de mogelijkheden om synergievoordelen te realiseren door het samenvoegen van bedrijfsvoeringstaken binnen

4

de ketensamenwerking. 3.

Tenslotte: de raad gaat er vanuit dat het bestuur de begroting vaststelt met inachtneming van deze zienswijze en dat de raad hierover wordt geïnformeerd, met daarbij een verantwoording aan welke onderdelen van haar zienswijze is tegemoetgekomen en aan welke onderdelen niet en waarom.

Vervolg: Uw zienswijze wordt aangeboden aan het Algemeen Bestuur van WVS. We gaan er van uit dat het bestuur de begroting vaststelt met inachtneming van deze zienswijze en dat uw raad hierover wordt geïnformeerd, met daarbij een verantwoording aan welke onderdelen van uw zienswijze is tegemoetgekomen en aan welke onderdelen niet en waarom. Jaarrekening 2020 In haar vergadering van 18 februari 2019 heeft het Algemeen Bestuur van WVS besloten tot het creëren van een bestemmingsreserve ten behoeve van de viering van het 50-jarig jubileum van WVS in 2024. In de periode van 2018 tot en met 2023 wordt hier jaarlijks € 50.000,- voor bestemd waardoor er in 2024 een bedrag van € 300.000,- beschikbaar is. Gelet op de huidige financiële onzekerheden en maatschappelijke ontwikkelingen is het echter gepast om terughoudend te zijn met uitgaven voor deze viering. Uiteraard wordt WVS deze viering gegund, maar gelet op de huidige tijdsgeest wel met enige soberheid. Er wordt voorgesteld om akkoord te gaan met de reservering in 2020, maar niet zonder meer met de reserveringen in de komende jaren. Hiervoor wordt bij het aanbieden van de jaarrekening 2021 wederom een nadere onderbouwing verwacht. Hoewel hier vorig jaar ook om is verzocht, is de onderbouwing in de jaarrekening 2020 onvoldoende. Rucphen, 18 mei 2021 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. S. Michielse.

mr. M. van der Meer Mohr.

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. Begroting 2022 WVS c. Jaarrekening 2020 WVS Ter inzage voor raadsleden: -

RAADSBESLUIT Begroting 2022 en Jaarrekening 2020 WVS 16 juni 2021 De raad van de gemeente Rucphen, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 18 mei 2021, overwegende dat er zowel inhoudelijk als financieel redenen zijn om een zienswijze uit te brengen op de ontwerpbegroting 2022, gelet op de bepalingen in de Wet gemeenschappelijke regelingen en Gemeenschappelijke Regeling WVS, gehoord de commissie Maatschappelijke Aangelegenheden op 1 juni 2021, besluit: 1. Een zienswijze uit te brengen op de begroting 2022 van WVS waarin het volgende wordt verzocht: 1. Van WVS wordt gevraagd in het najaar 2021 een herziene begroting 2022 en meerjarenraming op te stellen waarin de consequenties van de Coronacrisis voor WVS zijn verwerkt en inzichtelijk wordt gemaakt welke maatregelen WVS treft om de gevolgen van de Coronacrisis te beperken. Tevens dient in deze herziene begroting in elk geval de actuele situatie verwerkt te worden van de: • • • •

Rijksbijdrage. LIV (Lage Inkomens Voordeel). (Meerjarige) gevolgen van het besluit over de ombouw/afbouw van de diverse PMC’s, inclusief het effect hiervan op de bedrijfsvoering. Consequenties van de besluitvorming rond de PMC ‘Groen’ te verwerken, voor zover deze besluitvorming dan al heeft plaatsgevonden.

2. In de begroting wordt beperkt ingegaan op de ketensamenwerking. Graag zien we in de herziene begroting 2022 een concrete beschrijving van de maatschappelijke doelen/resultaten die WVS in de samenwerking met het Werkplein Hart van West-Brabant en ISD Brabantse Wal beoogd, hoe deze doelen worden bereikt en welke middelen daarvoor worden ingezet. Daarnaast verwachten we dat WVS in de herziene begroting inzicht geeft in de mogelijkheden om synergievoordelen te realiseren door het samenvoegen van bedrijfsvoeringstaken binnen de ketensamenwerking. 3.

Tenslotte: de raad gaat er vanuit dat het bestuur de begroting vaststelt met inachtneming van deze zienswijze en dat de raad hierover wordt geïnformeerd, met daarbij een verantwoording aan welke onderdelen van haar zienswijze is tegemoetgekomen en aan welke onderdelen niet en waarom.

6

2. Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 van WVS, maar wederom aan het bestuur van de GR aan te geven dat bij het aanbieden van de jaarrekening 2021 een nadere onderbouwing wordt verwacht voor het jaarlijks reserveren van € 50.000,- ten behoeve van de viering van het 50-jarig jubileum van WVS in 2024. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Rucphen in zijn openbare vergadering van 16 juni 2021, de griffier,

de voorzitter,

Th.P.P. Broek.

mr. M. van der Meer Mohr.