19 RV RB Begroting en jaarstukken BWB

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 15 juni 2022

Agendanummer 19

Commissievergadering ABM 9 juni 2022

Agendanummer 10

Programmabegroting 2023 en Jaarstukken 2021 Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) Voorstel: 1. In te stemmen met de ontwerp-Programmabegroting 2023 van de Belastingsamenwerking West-Brabant. 2. Geen zienswijze in te dienen bij het algemeen bestuur van de Belastingsamenwerking WestBrabant. 3. Geen opmerkingen te maken t.a.v. de Jaarstukken 2021 Belastingsamenwerking West-Brabant. Samenvatting: De deelname aan de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (hierna te noemen BWB) heeft als doel de gemeentelijke taken met betrekking tot de heffing en inning van de onroerendezaakbelastingen, de afvalstoffenheffing, de rioolheffing, de toeristenbelasting, de forensenbelasting en de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (WOZ) over te dragen. Jaarlijks zendt de BWB, op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wet GR), de Programmabegroting voor het komende begrotingsjaar naar de deelnemers. Deze dient uiterlijk 15 april ingediend te worden. De ontwerp-Programmabegroting 2023 is op 11 april 2022 ontvangen. Conform de Wet GR kunnen de raden van de deelnemers hun zienswijze over de Programmabegroting vóór 1 juli indienen bij het algemeen bestuur. Voorgesteld wordt geen zienswijze in te dienen op de ontwerp-Programmabegroting 2023 en geen opmerkingen te maken ten aanzien van de Jaarstukken 2021 van de BWB.

De behandeling van de Programmabegroting BWB 2023, inclusief uitgebrachte zienswijzen, vindt plaats in de vergadering van het dagelijks bestuur van de BWB op 24 juni 2022. De behandeling door het algemeen bestuur van de BWB staat gepland op 8 juli 2022. Motivering: 1. De Programmabegroting 2023 BWB en Jaarstukken 2021 BWB zijn tijdig en conform de voorschriften ingediend. Beide documenten zijn vóór de gestelde termijn van 15 april ontvangen en voldoen aan de indeling zoals voorgeschreven in het Besluit begroting en verantwoording (BBV). De documenten zijn onderverdeeld in programma's en overhead is apart inzichtelijk gemaakt. Ook zijn alle verplichte paragrafen opgenomen. 2. De Programmabegroting 2023 BWB benoemt de inhoudelijke en financiële aandachtspunten Vanaf 2023 ligt de focus van BWB o.a. op de samenhangende objectenregistratie (SOR). De SOR wordt een basisregistratie van gegevens over objecten in de fysieke werkelijkheid van o.a. gebouwen, wegen, water en bomen. Hierin worden gemeentelijke bronnen (BAG/BGT) en bronnen

2

vanuit BWB (WOZ objectgegevens) samengevoegd. Samen met de deelnemers onderzoekt de BWB hoe deze nieuwe basisregistratie ingebed gaat worden in de samenwerkende organisaties. Een ander speerpunt is het verder professionaliseren van de communicatie met de burgers en bedrijven. Een hogere tevredenheid leidt tot minder klachten en bezwaren. Tot slot blijft de BWB streven naar verdere uitbreiding van nog niet aangesloten gemeenten. Het beheersen van de kosten voor de deelnemers is een belangrijk financieel aandachtspunt voor de BWB. Daar waar gesneden kan worden in de kosten wordt dat ook gedaan. Zo zal de huur van het kantoorpand vanaf 2023 worden verlaagd en zal een nieuwe toetredende gemeente leiden tot een financieel voordeel. De middelen die vrijvallen zijn nodig om de hogere kosten elders op te vangen. Noodzakelijke opleidingsformatie moet worden gecreëerd om te anticiperen op de uitstroom van collega’s op cruciale plaatsen in de organisatie. De overspannen arbeidsmarkt maakt dat het vaak onmogelijk is om vacatures in te vullen, waardoor moet worden teruggevallen op duurdere inhuur. Daarnaast moet de BWB voldoen aan de steeds zwaardere eisen van interne controle en informatieveiligheid. Ook hiervoor is aanvullend personeel ofwel inhuur noodzakelijk.

In de Programmabegroting 2023 stijgt de totale deelnemersbijdrage met een bedrag van € 895.100,00 ten opzichte van de begroting 2022. De stijging van de deelnemersbijdrage wordt met name beïnvloed door stijging van de personele kosten (€ 571.000,00) en de werkelijke doorvertaling van hogere griffie- en proceskosten als gevolg van de toename van de waardebezwaren op de WOZ- aanslagen door inzet van no cure no pay-bedrijven (€ 215.000,00). Bij de personele kosten is, zoals in de kadernota opgenomen, de vertaling van de verlofharmonisatie van de herziening cao 2021-2022 naast de indexering van loonstijgingen (2,6%) meegenomen. 3. De zienswijze is regionaal voorbereid De zienswijze op de Programmabegroting 2023 is voorbereid door een aantal regiefunctionarissen uit de regiegroep. Dit met het doel om gezamenlijk eenzelfde zienswijze uit te brengen. Voor de Programmabegroting 2023 is het advies van de werkgroep om geen zienswijze in te dienen. De zienswijze is toegevoegd als bijlage. 4. Er zijn geen aandachtspunten t.a.v. de Jaarstukken 2021 De verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten worden uitvoerig beschreven. Dit geldt ook voor de afrekening van de deelnemerbijdragen en hoe deze zijn opgebouwd. Uit deze informatie zijn geen aandachtspunten of opmerkingen te benoemen. De jaarrekening 2021 sluit met een voordelig resultaat van € 155.400,00.

Dit wordt verrekend met de deelnemers op grond van het werkelijk verbruik. Door deze systematiek zijn er een aantal gemeenten die ondanks het positieve resultaat alsnog moeten bijbetalen. Gemeente Rucphen behoort tot deze categorie. Er zijn in 2021 meer diensten afgenomen dan begroot. Het resultaat bestaat voor het grootste deel uit een positieve vrijval (€ 87.000,00) van het project ‘Waarderen op gebruiksoppervlakte’, wat in 2021 is afgerond en apart wordt afgerekend. Het resterende resultaat voor de BWB is € 68.400,00. Dit bestaat uit een nadeel in de proceskosten en ingebrekestellingen van € 288.000,00 door een grote toename in de waardebezwaren. Hiertegen staan diverse voordelen van per saldo € 357.000,00; o.a. minder onderhouds- en licentiekosten, ontvangen UWV gelden en baten t.b.v. de afhandeling kinderopvangtoeslagaffaire. Middelen: Programmabegroting 2023 BWB

3

De gemeentelijke bijdrage aan de BWB voor 2023 is bepaald op € 427.500,00 (inclusief € 25.800,00 compensabele BTW). Ten opzichte van de begroting 2022 betekent dit een toename van € 51.100,00. Meerjarig kent de deelnemerbijdrage het volgende verloop (inclusief compensabele BTW): • 2024: € 433.200,00 • 2025: € 443.200,00 • 2026: € 453.400,00 Jaarstukken 2021 BWB De jaarrekening 2021 sluit met een voordelig resultaat van afgerond € 155.400,00. Conform de Gemeenschappelijke regeling BWB moet het rekeningresultaat over 2021, na vaststelling van de jaarrekening, worden verrekend met de deelnemers op grond van de vastgestelde berekeningswijze. Gemeente Rucphen heeft in 2021 € 409.500,00 aan voorschotten betaald. De werkelijke deelnemersbijdrage is bepaald op € 454.100,00. De afrekening over 2021 bedraag € 44.600,00. Het bedrag is gebaseerd op nacalculatie. De werkelijke aantallen en bijbehorende kosten worden afgezet tegen de aantallen en kosten uit de 1e begrotingswijziging 2021 BWB. Het verschil ontstaat binnen de volgende onderdelen: • waarderen: een toename in het aantal waardebezwaren (57); • heffen: een toename in het aantal aanslagregels (2.766) en aanslagen (1.051); • invordering: een toename in financiële- (1.051) en dwanginvordering (69). De voorlopige afrekening 2021 was al bekend voordat we het boekjaar 2021 financieel hadden afgesloten.

We hebben er voor gekozen de afrekening op te nemen in 2021 en het nadeel te verwerken in onze jaarrekening 2021. Waarderen op gebruikersoppervlakte Het project ‘Waarderen op gebruiksoppervlakte’ is afgerond met een voordelig resultaat van € 87.000,00. In het project is er overschreden in fase 2 en de fases 3 en 5 pakken voordeliger uit dan begroot. Omdat gemeente Breda vanaf fase 3 deelneemt heeft zij recht op een teruggaaf van € 122.300,00. Het tekort wat ontstaat (€ 35.300,00) komt ten laste van de 10 gemeenten, verdeeld naar rato van het aantal WOZ-woningen. Voor gemeente Rucphen betekent dit een extra bijdrage van € 1.800,00. Ook dit bedrag is verwerkt in onze jaarrekening 2021. Vervolg: In overeenstemming met de Wet GR kunt u uw zienswijze kenbaar maken over de voorliggende Programmabegroting 2023. Op 8 juli 2022 neemt het AB een besluit over de ingekomen zienswijzen en de begroting.

Rucphen, 10 mei 2022 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. S. Michielse.

mr. M. van der Meer Mohr.

4

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. Aanbiedingsbrief ontwerp-Programmabegroting BWB 2023, gemeente Rucphen c. Bijlage A 1 Ontwerp Begroting 2023 Belastingsamenwerking West-Brabant d. Bijlage A 2 Besluit algemeen bestuur 8 april 2022 tot vaststelling Ontwerpbegroting BWB 2023 e. Bijlage A 3 Kostenverdeelstaat begroting BWB 2023 f. Aanbieding definitieve Jaarrekening BWB 2021 en Controleverklaring, gemeente Rucphen g. Bijlage B 1 Jaarstukken 2021 Belastingsamenwerking West-Brabant h. Bijlage B 2 Besluit algemeen bestuur 8 april 2022 tot vaststelling Jaarstukken BWB 2021 i. Bijlage B 3 BWB - controleverklaring 2021 - WG j. Regionale zienswijze begroting 2023 BWB Ter inzage voor raadsleden: n.v.t

RAADSBESLUIT Programmabegroting 2023 en Jaarstukken 2021 Belastingsamenwerking WestBrabant (BWB) 16 juni 2022 De raad van de gemeente Rucphen, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 10 mei 2022 overwegende dat er zowel inhoudelijk als financieel geen redenen zijn om een zienswijze op de Programmabegroting 2023 Belastingsamenwerking West-Brabant uit te brengen, gelet op de bepalingen in de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant, gehoord de commissie Algemeen Bestuur en Middelen op 2 juni 2022, besluit: 1. In te stemmen met de ontwerp-Programmabegroting 2023 van de Belastingsamenwerking West-Brabant. 2. Geen zienswijze in te dienen bij het algemeen bestuur van de Belastingsamenwerking WestBrabant. 3. Geen opmerkingen te maken t.a.v. de Jaarstukken 2021 Belastingsamenwerking West-Brabant.

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Rucphen in zijn openbare vergadering van 15 juni 2022, de griffier,

de voorzitter,

J.J.H. Lahaije.

mr. M. van der Meer Mohr.