18c Nieuw te vormen bestemmingsreserves.docx

NIEUW TE VORMEN BESTEMMINGSRESERVES Bestemmingsreserve integrale aanpak sociaal domein Volgens onze ‘Nota reserves en voorzieningen 2023’ moet een bestemmingsreserve voldoen aan een aantal criteria. Hieronder worden deze opgesomd en benoemd ▪ Naam: Bestemmingsreserve integrale aanpak sociaal domein. ▪ Doel: Het versterken van de sociale basis en stevige lokale teams, met aandacht voor het verbeteren van kind- en gezinsbescherming en de bredere integrale aanpak sociaal domein. ▪ Gewenst bedrag: € 830.000,00. ▪ Omvang en de wijze van stortingen en onttrekkingen: Er is sprake van een incidentele storting van € 830.000,00. ▪ Start- en einddatum: Startdatum 10 juni 2026 zonder vaste einddatum. Toelichting: In de 2e bestuursrapportage 2025 hebben we de taakmutatie ‘compensatie incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg’ binnen de algemene uitkering ontvangen en “geparkeerd” als stelpost, omdat er nog geen beleid en/of bestedingsdoel was bepaald. Bij het beschikbaar stellen heeft het rijk geadviseerd om de taakmutatie in te zetten ter ondersteuning van de transformatie van de jeugdhulp volgens de afspraken in de Hervormingsagenda. Het gaat dan om het versterken van de sociale basis en stevige lokale teams, met aandacht voor het verbeteren van kind- en gezinsbescherming en de bredere integrale aanpak sociaal domein.

Wij koppelen de stelpost aan het ‘Projectplan Kostenbeheersing Jeugdwet en Wmo’. Een deel hiervan heeft ons college al ingezet voor de inhuur van de projectleider en zal in de 1e bestuursrapportage 2026 worden verwerkt. Het restant van € 830.000,00 willen we storten in een nieuw te vormen ‘Bestemmingsreserve integrale aanpak sociaal domein’. We kunnen deze eenmalige middelen bijvoorbeeld inzetten voor tijdelijke inhuur ter ondersteuning van het proces en voor de nader uit te werken ontwikkellijnen. Het is op dit moment nog niet duidelijk hoeveel er benodigd is, omdat er nog geen concreet uitvoeringsplan ligt. We adviseren daarom om de stelpost te reserveren. Bij de 2e bestuursrapportage kan dan (jaarlijks) het nut en de noodzaak van de reserve worden beoordeeld, zoals we ook bij andere reserves doen. Heeft de reserve op termijn geen doel/functie meer, dan kan deze vrijvallen. Bestemmingsreserve egalisatie degeneratievergoedingen Volgens onze ‘Nota reserves en voorzieningen 2023’ moet een bestemmingsreserve voldoen aan een aantal criteria. Hieronder worden deze opgesomd en benoemd: ▪ Naam: Bestemmingsreserve egalisatie degeneratievergoeding. ▪ Doel: De degeneratievergoeding die de gemeente ontvangt van nutsbedrijven is bedoeld ter compensatie voor de waardevermindering en beschadiging van het wegenareaal als gevolg van graaf- en aanlegwerkzaamheden.

De middelen uit deze reserve worden uitsluitend ingezet voor het herstel en onderhoud van de wegen en bijbehorende infrastructuur die door deze werkzaamheden zijn aangetast. ▪ Noodzakelijk, gewenst, minimaal of maximaal bedrag: Er wordt geen noodzakelijk, gewenste of minimale omvang bepaald. De reserve groeit mee met de ontvangen middelen uit degeneratievergoedingen en de daarmee samenhangende bestedingen. De toegestane maximumstand is € 300.000,00. Door een maximumstand te hanteren, wordt geborgd dat de reserve niet hoger wordt dan noodzakelijk. ▪ Omvang en de wijze van stortingen en onttrekkingen: o Stortingen vinden plaats bij een voordelig resultaat tussen de ontvangen degeneratievergoeding en het daarvoor gerealiseerde onderhoud. o Onttrekkingen vinden plaats bij een nadelig resultaat tussen de ontvangen degeneratievergoeding en het daarover gerealiseerde onderhoud. o Stortingen en onttrekkingen worden jaarlijks verwerkt in de jaarrekening. ▪ Start- en einddatum: Startdatum 10 juni 2026 zonder vaste einddatum.

2

Toelichting Wanneer nutsbedrijven werkzaamheden uitvoeren, zoals het aanleggen van kabels en leidingen onder de weg of het trottoir, kan dit leiden tot slijtage of beschadiging van het wegdek of de onderliggende infrastructuur. Ter compensatie ontvangen we hiervoor een degeneratievergoeding van de nutsbedrijven. Deze degeneratievergoedingen zijn bedoeld om de toekomstige kosten te dekken voor het herstel van wegen en andere onderdelen van de openbare ruimte die door deze werkzaamheden zijn beschadigd of verzwakt. Dit herstel valt onder onze verantwoordelijkheid. De degeneratievergoedingen worden momenteel verantwoord in het jaar waarin ze worden ontvangen en ingezet ter dekking van de kosten van datzelfde jaar. Aangezien de herstelkosten vaak niet in het jaar van ontvangst plaatsvinden, maar in een later jaar, kan een voordelig resultaat ontstaan en in andere jaren juist een nadelig resultaat. Door in jaren met een voordelig resultaat, wanneer de ontvangen degeneratievergoedingen hoger zijn dan de gemaakte herstelkosten, het saldo te storten in een bestemmingsreserve, ontstaat een financiële buffer. Deze kan vervolgens worden ingezet in jaren waarin de herstelkosten hoger uitvallen dan de ontvangen vergoedingen. Hiermee worden schommelingen opgevangen en wordt voorkomen dat er in bepaalde jaren sprake is van een tekort.

In 2025 was er een voordelig resultaat van € 164.892,00, waarmee we de reserve willen vormen.