17. WVS Reactie DB WVS op de zienswijzen m.b.t. ontwerpjaarstukken WVS

De raden van de 9 aangesloten gemeenten

Onderwerp

reactie op zienswijzen ontwerp begroting 2025 WVS

Uw brief van Ons kenmerk Bijlagen

8/45 A div. Roosendaal, 24 juni 2024

Geachte raden, Door de raden van Bergen op Zoom, Moerdijk en Rucphen zijn zienswijzen ingediend met betrekking tot de ontwerp jaarstukken van WVS. Bijgaand treft u ons voorstel aan aan het algemeen bestuur waarin wij onze reactie geven op de ingediende zienswijzen. Dit voorstel zal worden geagendeerd voor de openbare ABvergadering op maandag 1 juli a.s. Wij vertrouwen er op u hiermee voldoende te hebben ingelicht.

Hoogachtend, het dagelijks bestuur van WVS, de secretaris,

de voorzitter,

P.F.J.M. Havermans

T.C. Melisse.

X TqOERDIJK Raadsvoorstel

Datum raadsbehandeling

3Q mei 2Q24

Onderwerp

Zienswijzen ontwerpbegrotingen Gemeenschappelijke Regelingen 2025

Voorgesteld besluit De zienswijzen en aandachtspunten van de Gemeenschappelijke Regelingen, waarin de gemeente Moerdijk participeert, vast te stellen overeenkomstig hetgeen in de bijlage, behorende bijdit raadsvoorstel, is vermeld.

Publiekssamenvatting Veel gemeentelijke taken kunnen gemeenten niet meer zelf organiseren , zoals ambulancevervoer, omgevingstaken of volksgezondheid. De uitvoering van dergelijke taken is regionaal georganiseerd in gemeenschappelijke regelingen. leder jaar dienen de Gemeenschappelijke Regelingen hun conceptbegrotingen in voor het jaar daaropvolgend. De deelnemende gemeenteraden krijgen op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen de gelegenheid om hierop eventuele zienswíjzen in te dienen. Rekening houdend met de door de deelnemende gemeenten ingediende zienswijzen, stelt het bestuur van de Gemeenschappelijke Regelíngen hun definitieve begroting vast. De gemeenteraad heeft in de raadsvergadering van 30 mei2024 zienswijzen op de begrotingen 2025 van de

verbonden partijen vastgesteld.

^.

lnleiding De belangen die door de diverse voornoemde Gemeenschappelijk Regelingen voor en namens de gemeente Moerdijk worden behartigd, kunnen niet zelfstandig door de gemeente zelf worden uitgevoerd. Samen met andere gemeenten is hiervoor een Gemeenschappelijke Regeling ingesteld. Middels het uitbrengen van zienwijzen geeft de gemeenteraad invulling aan zijn sturende en kaderstellende rol ten aanzien van de verbonden partijen. De Gemeenschappelijke Regelingen waar de gemeente Moerdijk aan deelneemt sturen voor 1 april van ieder jaar hun conceptbegrotingen ter beoordeling in. De gemeenteraden krijgen daarna de gelegenheid om hierop zienswijzen in te dienen.

Beoogd effect ln deze begrotingen zijn de financiële vertalingen van alle activiteiten van een Gemeenschappelijke Regeling opgenomen. Met het al of niet uitbrengen van een zienswijze kan de gemeenteraad aangeven of hij hiermee akkoord kan gaan of wensen en bedenkingen hierover hebben.

Argumenten /.7. lndien zienswijzen kenbaar worden gemaakt kan bry de defínitieve vaststelltng van de begrotingen van de Gemeenschappelijke Regelingen hrer rekenrng mee gehouden worden.

1.2. De zienswijzen zrjn ambteliik regionaal afgestemd en door het college voorbereid. ln de voorbereiding van de bespreking van de zienswijze tijdens de commissíe van 22 mei 2024 hebben de regiefunctionarissen en de raadsambassadeurs de begrotingen en voorgestelde zienswijzen besproken. Tijdens de commissie van 22 mei 2024 hebben de raadsambassadeurs híerover gerapporteerd. De uitkomsten van de bespreking tíjdens de commissie is geland in dit raadsvoorstel.

Kanttekeningen en risico's lndien geen zienswijzen worden ingediend wordt akkoord gegaan met de conceptbegrotingen.

Middelen Fin a n cié le toe lich tin g De uitgaven voor Gemeenschappelijke Regelingen zijn voor gemeenten verplichte uitgaven. Zodra de definitieve begrotingen door de Algemeen Besturen zijn vastgesteld zal de gemeente de daaraan verbonden financiële gevolgen in de begroting moeten opnemen.

Planning

op basis van de nota verbonden partijen dient de zienswijzeprocedure op de begrotingen voor 1 juli te zijn afgerond. Het algemeen bestuur kan daarna de begroting vaststellen en dient deze voor 15 september ter goedkeuring toe te zenden naar de Provincie. Communicatie Na vaststelling van de zienswijze zullen de verbonden partijen door de regiefunctionarissen schriftelijk op de hoogte worden gesteld van de inhoud van de vastgestelde zíenswijzen. Bijlagen 1. De begrotingen van de navolgende Gemeenschappelijke Regelingen (Verbonden Partijen):

a. Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) b. GGD West-Brabant c. ICT Samenwerking West-Brabant-West d. Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen e. GR Havenbedríjf Moerdijk . Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) g. Regío West-Brabant h. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord i. Veiligheídsregio Midden- en West-Brabant (VMWB) j. Werkplein Hart van West-Brabant k. Werkvoorzieningsschap West Noord-Brabant (WVS-groep) l. West Brabants Archief (WBA) f

2. Zienswijzen en aandachtspunten ontwerpbegrotingen Gemeenschappelijke Regelingen 2025

3. Bijlagen zoals besproken in de commissie Begrotingen 2025 Gemeenschappelijke Regelingen Mocht u vragen hebben over dit voorstel, dan kunt u contact opnemen van de griffier vía e-

mail: griffie@moerdijk.nl.

Zevenbergen, 23 mei 2024 Namens de raad van de gemeente Moerdijk, de griffier, de voorzitter,

-Schenkel

RAADSBESLUIT Raadsvergadering van 30 meî 2024

De raad van de gemeente Moerdijk,

gezien het voorstel d.d. 23 mei 2024; overwegende dat: - De Gemeenschappelìjke Regelingen waarin de gemeente Moerdijk participeert, jaarlijks een begroting voor 1 april moeten indienen; - De gemeenteraad de gelegenheid krijgt om over de begrotingen al dan niet zienswijzen in te dienen; - De Gemeenschappelijke Regelingen, gelezen de ontvangen zienswijzen, de definitieve begroting insturen aan het Provinciaal Bestuur. gelet op: De Wet Gemeenschappelijke Regelingen De nota verbonden partijen West-Brabant

-

BESLUIT

1. Overeenkomst¡g de bijlage, behorende bij dit raadsvoorstel, geen zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegroting 2024 voor de volgende gemeenschappelijke regelingen: a. Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) b. GGD West-Brabant c. ICT Samenwerking West-Brabant-West d. GR Havenbedrijf Moerdijk e. Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen f. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord g. Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VMWB) h. Werkplein Hart van West-Brabant i. West Brabants Archief (WBA) 2. Zienswijzen en aandachtspunten, zoals geformuleerd in de bijlage, in te dienen voor de volgende gemeenschappelijke regelingen: a. Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) b. Regio West-Brabant c. Werkvoorzieningsschap West Noord-Brabant (WVS-groep). adering d.d. 30 mei 2024, de voorzítter,

*RVB24-0039* RVB24-0039

Onderwerp Nummer voorstel Datum voorstel Portefeuillehouder(s) Contactpersoon Afdeling Contactpersoon Email Programmanummer en -naam

: Ontwerpbegrotingen 2025 en jaarrekeningen 2023 verbonden partijen : RVB24-0039 : 14-05-2024 : drs. M. Mulder MSc. : mevrouw J.H.C. Wouts : Financiën en Control : j.wouts@bergenopzoom.nl : 1. Besturen, Samenwerken en Veiligheid

Voorstel: 1. Geen zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen BWB, GGD, RAV, ISD, VRMWB en WBA. 2. Zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen: OMWB, RWB en WVS, conform de bij dit besluit behorende bijlagen; 3. Geen zienswijze in te dienen over de 1e begrotingswijziging 2024 van de GGD, ISD en VRMWB 4. Zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2024 van de gemeenschappelijke regeling RBL, conform de dit bij dit besluit behorende bijlagen. 5. In te stemmen met de bijdrage aan de gemeente Breda voor de regionale taken GIA (ad € 836.463,-) en MCZ (ad € 73.757,-)

Type voorstel:   

Kaderstellend Controlerend Rest

Zijn in het voorstel één of meer van de volgende aspecten van toepassing? Ja

Nee

Zijn doelen en/of effecten beschreven





Financiële consequenties





Gevolgen voor de schuldenlast





Inspraakverordening van toepassing





Communicatieparagraaf: De gemeenschappelijke regelingen waarin de gemeente deelneemt dienen jaarlijks hun ontwerpbegroting voor het volgende jaar op te stellen. In dit voorstel worden de ontwerpbegrotingen gebundeld aan de gemeenteraad voorgelegd, voorzien van een advies om zienswijzen in te dienen ten aan zien van de betreffende gemeenschappelijke regeling.

Samenvatting: De gemeenschappelijke regelingen waarin de gemeente deelneemt dienen jaarlijks hun ontwerpbegroting voor het volgende jaar op te stellen. In dit voorstel worden de ontwerpbegrotingen gebundeld aan de gemeenteraad voorgelegd, voorzien van een advies om zienswijzen in te dienen ten aan zien van de betreffende gemeenschappelijke regeling.

Bijlagen: (geef aan of een bijlage is bijgevoegd of ter inzage is gelegd; benoem en nummer deze bijlagen) Bijlage nr. 1 1A 1B 1C 1D 2 2A 2B 2C 3 3A 3B 3C 4 4A 4B 4C 5 5A 5B 5C 6 6A 6B 6C 7 7A 7B 7C 8 8A 8B

Omschrijving Sjabloon BWB begr 2025 Aanbiedingsbrief ontwerp-Programmabegroting BWB 2025 Ontwerp Programma begroting BWB 2025 Aanbiedingsbrief voorlopige Jaarstukken BWB 2023 Voorlopige Jaarstukken 2023 BWB Sjabloon GIA begr 2025 Collegebrief GIA en MCZ mbt gemeentelijke bijdragen 2025 bijlage 1 bij collegebrief 30april 2024 mbt gem-bijdrage 2025 bijlage 2 bij collegebrief 30april 2024 mbt gem-bijdrage 2025 Sjabloon ontwerpbegroting 2025 OMWB Aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting 2025 OMWB Ontwerp Programmabegroting 2025 OMWB Voorlopige Jaarstukken 2023 OMWB Sjabloon ontwerpbegroting 2025 GGD West-Brabant Aanbiedingsbrief begroting 2025 en jaarstukken 2023 GGD GGD West-Brabant - Beleidsbegroting 2025 GGD West-Brabant - Jaarstukken 2023 Sjabloon RBL begroting 2025 Aanbiedingsbrief jaarrekening en 1ste begrotingswijziging 2024 RBL Concept Jaarrekening RBL 2023 Concept eerste begrotingswijziging RBL 2024 Sjabloon RWB ontwerpbegroting 2025 Aanbiedingsbrief jaarstukken 2023 en begroting 2025 RWB Ontwerpbegroting_2025 RWB Voorlopige_jaarstukken_2023 RWB Sjabloon RAV begroting 2025 Aanbiedingsbrief Raden RAV Begroting 2025 Concept-Begroting-2025-RAV-BMWN Jaarverslag-2023-RAV Sjabloon Begroting 2025 WVS Aanbiedingsbrief begroting 2025 & meerjarenraming t/m 2028 WVS Ontwerp begroting 2025 & meerjarenraming t-m 2028 WVS

Bijgevoegd/Ter inzage Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd

8C 8D 9 9A 9B 9C 9D 10 10A 10B 10C 10D 10E 11 11A 11B 11C 11D

Aanbiedingsbrief controleverklaring jaarrekening 2023 WVS Jaarrekening 2023 WVS Sjabloon ISD Brabantse Wal begr 2025 Aanbiedingsbrief Begr 2025 en gewijz begr 2024 ISD Begroting ISD Brabantse Wal 2025 1e Begrotingswijziging ISD 2024 Jaarrekening ISD Brabantse Wal 2023 VRMWB sjabloon begroting 2025 Aanbiedingsbrief Begrotingswijziging 2024-1 en Begroting 2025 VRMWB Beleidsbegroting 2025 VRMWB Begrotingswijziging (BGW) 2024-1 VRMWB Aanbiedingsbrief jaarstukken 2023 VRMWB Jaarstukken 2023 VRMWB Sjabloon WBA begroting 2025 Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2023, begrotingswijziging 2024, begroting 2025 WBA Concept Begroting WBA 2025 Bestuursrapportage en concept begrotingswijziging 2024 WBA Concept Jaarstukken WBA 2023

Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd Bijgevoegd

Datum raadsvergadering

: 20-06-2024

Nummer

: RVB24-0039

Onderwerp

: Ontwerpbegrotingen 2025 en jaarrekeningen 2023 verbonden partijen

Aan de gemeenteraad,

Voorstel 1. Geen zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen BWB, GGD, RAV, ISD, VRMWB en WBA. 2. Zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen: OMWB, RWB en WVS, conform de bij dit besluit behorende bijlagen; 3. Geen zienswijze in te dienen over de 1e begrotingswijziging 2024 van de GGD, ISD en VRMWB 4. Zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2024 van de gemeenschappelijke regeling RBL, conform de dit bij dit besluit behorende bijlagen. 5. In te stemmen met de bijdrage aan de gemeente Breda voor de regionale taken GIA (ad € 836.463,-) en MCZ (ad € 73.757,-)

Inleiding De Gemeenschappelijke regelingen stellen jaarlijks een ontwerpbegroting op voor het daaropvolgend jaar. De ontwerpbegrotingen worden zoveel als mogelijk samengebracht in één raadsvoorstel. In dit raadsvoorstel wordt uiteengezet welke ontwikkelingen per gemeenschappelijke regeling relevant zijn. Omdat de wet- en regelgeving m.b.t. de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening pas recent is aangepast, hebben we nog niet van alle gemeenschappelijke regelingen een accountantsverklaring bij de jaarstukken 2023 ontvangen. Op het moment dat de accountant klaar was met de controle hebben de GR-en wel hun concept jaarstukken ingezonden. De concept-jaarstukken zijn beoordeeld. De samenwerking tussen publiekrechtelijke organisaties in Nederland is geregeld in de Grondwet en in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Het gaat in dit geval om gemeenschappelijke regelingen. De gemeente Bergen op Zoom neemt deel aan de volgende gemeenschappelijke regelingen: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) Geweld in Afhankelijkheidsrelaties en Meldpunt Crisiszorg West Brabant (GIA en MCZ West Brabant) Omgevingsdienst Midden en West-Brabant (OMWB) Openbare gezondheidszorg West-Brabant (GGD) Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant Regio West-Brabant (RWB) Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord (RAV) Werkvoorzieningschap West Noord-Brabant (WVS)

*RVB24-0039* RVB24-0039

9. Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal (ISD) 10. Veiligheidsregio Midden en West-Brabant (VRMWB) 11. West-Brabants Archief (WBA)

Beoogd maatschappelijk effect/doelstelling Ingevolge artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen dient een gemeenschappelijke regeling de raden van de deelnemende gemeenten in de gelegenheid te stellen hun zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren te brengen. Met dit voorstel wordt in die gelegenheid voorzien.

Uitwerking voorstel In de bijlagen treft u per verbonden partij een sjabloon aan waarin een beleidsmatige- en financiële beoordeling van de ontwerpbegroting is opgenomen, en – waar nodig – een voorstel voor een in te dienen zienswijze is geformuleerd. Dit sjabloon geeft kerninformatie per gemeenschappelijke regeling. Voor meer verdiepende informatie treft u in de bijlages ook de ontwerpbegrotingen 2025. De jaarrekeningen over 2023 van de gemeenschappelijke regelingen zijn ter kennisname bijgevoegd, evenals de aanbiedingsbrieven. Deze informatie is eerder ook via iBabs met u gedeeld. Bij elke verbonden partij is de portefeuillehouder opgenomen conform de portefeuilleverdeling tot aan het moment van aanbieding van de documenten.

Bijzonderheden GR Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) Het volgende wordt voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023. 2. Geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2025. GR Geweld in Afhankelijkheidsrelaties en Meldpunt Crisiszorg West Brabant (GIA en MCZ West Brabant) In dit totaalvoorstel is net als vorig jaar ook de GR GIA en MCZ West-Brabant, als opvolger van de GR Veilig Thuis, opgenomen. De GR GIA en MCZ West-Brabant is een beetje een vreemde eend in de bijt tussen andere gemeenschappelijke regelingen. Het betreft een centrumregeling (gemeente Breda) waarbij geen nieuwe rechtspersoon wordt gevormd (zoals bij een openbaar lichaam). Ook is er geen sprake van aparte begroting (zoals bij een gemeenschappelijk orgaan). Daarnaast worden er geen bevoegdheden overgedragen. De centrumgemeente Breda krijgt het mandaat, maar de bevoegdheden blijven berusten bij colleges van de individuele deelnemende gemeenten. Gekozen is de GR GIA en MCZ West-Brabant in dit voorstel op te nemen om reden van volledigheid. Ook is een sjabloon bijgevoegd. Er is geen voorstel voor zienswijzen toegevoegd.

5

*RVB24-0039* RVB24-0039

GR Omgevingsdienst Midden en West-Brabant (OMWB) Het volgende wordt voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023 2. Voor de concept-begroting 2025 de volgende zienswijzen in te dienen: a. Over de uitleg van artikel 3 van de Financiële verordening OMWB 2023 (hierna: verordening) en de toe te passen indexering is de afgelopen periode bij het aanpassen uurtarief 2024 onduidelijkheid ontstaan. Wij vragen u de omissie in de verordening te herstellen door duidelijker in de verordening vast te leggen hoe en op welke momenten het voorcalculatorisch tarief wordt berekend en herzien. Dit vraagt om een aanpassing van de verordening. b. Wij stellen vast dat de conceptbegroting 2025 niet op basis van ongewijzigd beleid is opgesteld. Het begrip ongewijzigd beleid moet ruim worden geïnterpreteerd. Hieronder verstaan wij ook structurele uitgaven van enige omvang. In de conceptbegroting zijn nieuwe taken of uitbreiding van bestaande taken opgenomen waarover het algemeen bestuur geen besluit heeft genomen. Dit is in strijd met de uitgebrachte financiële richtlijn 2 voor de kaderbrief 2025 en conceptbegroting 2025. In aansluiting op vorige zienswijze vragen wij u de kaderbrief 2026 e.v. te agenderen voor het algemeen bestuur en de Financiële Verordening op dit onderdeel aan te passen. c. Bij nader inzien is de meerjarenbegroting 2024 niet structureel sluitend.

Structurele uitgaven (personele uitbreiding) worden (gedeeltelijk) gedekt uit incidentele middelen (SPUK-uitkeringen). Dit is niet overeenkomstig de financiële richtlijnen die deelnemers hebben gegeven. Wij vragen u in het vervolg alleen incidentele uitgaven te dekken uit incidentele middelen. d. In de berekende deelnemersbijdrage 2025 is de in de kaderbrief opgenomen uitbreiding van 8,54 fte (pag. 26) doorberekend. De doorberekening vindt plaats op basis van een verdeelsleutel en niet op grond van feitelijke toezeggingen. De inhoud en omvang van het werkprogramma 2025, en dan met name de eventuele verhoging van budgetten, is op dit moment niet concreet. Het doorberekenen van deze structurele uitgaven naar deelnemers vinden wij in deze fase prematuur. Hierin zien wij een risico voor de dienst. Wij vragen u de uitbreiding van de hierboven genoemde formatieplaatsen alleen in te vullen wanneer de afname van deze uren structureel geborgd is in de werkprogramma’s van deelnemers. Wij vragen u hiertoe met de deelnemers individueel in overleg te gaan voorafgaand aan het definitief vaststellen van de begroting in het algemeen bestuur. Ook verwijzen wij u naar zienswijze b. GR GGD West-Brabant Voorgesteld wordt: 1.

Kennis te nemen van de jaarrekening 2023 en akkoord te gaan met voorgestelde dekking van het negatieve jaarresultaat 2023 van € 40.000 vanuit de bestemmingsreserve risico plustaken. 2. Geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2025. 3. De 1e begrotingswijziging 2024 is een gevolg dat de GGD vanaf 1 januari 2024 de uitvoering van de taken JGZ 0-4 jaar van de gemeente Breda overneemt. De begrotingswijziging betreft alleen de deelnemersbijdrage van de gemeente Breda

6

*RVB24-0039* RVB24-0039

GR Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant Voorgesteld wordt: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023; 2. De ontwerp begroting 2025 is nog niet ingediend. In de bestuursvergadering van het RBL op 10 april 2024 is geen goedkeuring gegeven aan de conceptbegroting 2025. Het RBL heeft van het bestuur de opdracht gekregen om de begroting aan te passen conform het bestuurlijk besluit de basis op orde te brengen om het minimale dienstverleningsniveau uit te kunnen voeren. Het aanpassen van de conceptbegroting vraagt tijd, waardoor deze later zal worden verstuurd. 3. Ten aanzien van de 1ste begrotingswijziging 2024 de volgende zienswijze in te dienen: - Ten aanzien van de secretarisrol is in de begrotingswijziging een evaluatietermijn van een jaar opgenomen. Echter is deze rol vanaf 2024 als structureel benoemd. Uit de evaluatie moet blijken in hoeverre de inzet van de secretaris de voorspelde verbeteringen bewerkstelligt. Wanneer dit niet voldoende het geval is, kan deze rol in heroverweging worden genomen. GR Regio West-Brabant (RWB) Voorgesteld wordt om: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023. 2. Voor de concept-begroting 2025 de volgende zienswijzen in te dienen: a. Wanneer taken van de RWB naar de stedelijke regio’s en/of andere samenwerkingsverbanden overgaan, de financiële consequenties daarvan in de begroting te verwerken.

We menen dat wanneer taken elders belegd worden, de gemeentelijke bijdrage aan de RWB in gelijke mate daalt. b. Het transitiebudget ad € 200.000 alleen voor 2025 op te nemen in de begroting. En dit in de ramingen 2026 t/m 2028 verrekenen met de bijdragen van de deelnemers.

GR Regionale Ambulancevoorziening (RAV) Brabant Midden West Noord Voorgesteld wordt: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023; 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2025 in te dienen. GR Werkvoorzieningsschap (WVS) Het volgende wordt voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023; 2. Voor de concept-begroting 2025 de volgende zienswijzen in te dienen: - Het totaal aan weerstandsvermogen vast te stellen op circa 4 miljoen. Dit in afwijking van het voorstel van VWS om het weerstandsvermogen vast te stellen op maximaal 7 miljoen. Naar aanleiding van het advies van Deloitte kan een weerstandsvermogen van circa 4 miljoen als passend worden gezien.

7

*RVB24-0039* RVB24-0039

GR Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal (ISD) Voorgesteld wordt om: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023; 2. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2025 van de ISD alsmede de daaruit volgende gemeentelijke bijdrage voor 2025 en daarop geen zienswijze in te dienen 3. In te stemmen met het ontwerp van de 1e begrotingswijziging 2024 van de ISD, alsmede de daaruit volgende gemeentelijke bijdrage voor 2024 en daarop geen zienswijze in te dienen. GR Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) Het volgende wordt voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023; 2. Geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2025; 3. Geen zienswijze in te dienen over de begrotingswijziging 2024-I; GR West-Brabants Archief (WBA) Voorgesteld wordt om: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023; 2. Geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2025; 3. Geen zienswijze in te dienen over de begrotingswijziging 2024-1

Consequenties van het voorstel De gemeenschappelijke regelingen waarin de gemeente deelneemt dienen jaarlijks hun ontwerpbegroting voor het volgende jaar op te stellen. In dit voorstel worden de ontwerpbegrotingen gebundeld aan de gemeenteraad voorgelegd, voorzien van een advies om zienswijzen in te dienen ten aanzien van de betreffende gemeenschappelijke regeling. Nadat de gemeenten in gelegenheid zijn gesteld om hun zienswijzen in te dienen m.b.t. de concept-begroting gaan de gemeenschappelijke regelingen over tot vaststelling van de begroting, waarbij op de ingediende zienswijzen wordt gereageerd. Financiën In de ontwerp begroting van de gemeenschappelijke regelingen is de bijdrage voor 2025 opgenomen en in hun meerjarenbegroting de bijdrage t/m 2028. Hieronder een overzicht wat de bijdrage aan de verschillende gemeenschappelijke regelingen in 2025 wordt. Daarnaast het verschil met de bijdrage die wij in de Begroting 2024-2027 jaarschijf 2025 hebben opgenomen. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de bedragen in onze Begroting 2024-2027 prijspeil 2024 hebben en dat de bedragen uit de begroting 2025 van de gemeenschappelijke regelingen prijspeil 2025 hebben.

8

*RVB24-0039* RVB24-0039

2025 Bedragen * € 1.000

Bijdrage

toename

BWB GIA OMWB GGD RBL RWB RAV WVS ISD VRWMB WBA

1.645 977 1.761 1.865

75 167 286 129

2.227 0 1.527 8.999 4.949 829

142 0 -136 482 271 -33

Totaal

24.779

1.383

In het Beleidskader 2025-2028 wordt hier op teruggekomen en wat hiervan de consequenties zijn voor de Begroting 2025 en het meerjarenverloop. Daarnaast is in een aantal jaarrekening 2023 aangegeven dat er een uitkering komt aan de gemeente. Hieronder het overzicht met de bedragen die terugontvangen gaan worden

BWB RWB WBA RBL WVS VRMWB ISD

2023 53 185 19 0 470 17 -25

Totaal

743

De terug ontvangsten zijn ofwel in het 1e Concernbericht verwerkt (BWB en VRMWB) of worden meegenomen in het 2e Concernbericht.

9

*RVB24-0039* RVB24-0039

Duurzaamheid Duurzaamheid is niet expliciet van toepassing ten aanzien van dit voorstel. De ontwerpbegroting van de OMWB besteedt hier wel aandacht aan.

Risico paragraaf Geïdentificeerde risico’s Risico-onderdelen 1. Realiseren maatschappelijke effecten 2. Politiek-bestuurlijk en draagvlak 3. Imago gemeente 4. Algemene en externe omgeving 5. Veiligheid 6. Financiën 7. Juridisch 8. Planning 9. Kwaliteit uitvoering 10. Capaciteit organisatie en samenwerking partners

NvT

Laag

Neutraal X

Hoog

X X X X X X X X X

Alternatieven Wij hebben dit voorstel aan u voorgelegd, waarbij op diverse ontwerpbegrotingen van verbonden partijen zienswijzen zijn voorgesteld. U kunt van deze zienswijzen afwijken.

Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Het college van burgemeester en wethouders van Bergen op Zoom, De secretaris,

De loco-burgemeester,

mr. drs. ing. M. van Vliet

D.P.E. Hopmans MSc.

10

*RVB24-0039* RVB24-0039

De raad van de gemeente Bergen op Zoom; gezien het voorstel van het college van 14 mei 2024, nr. RVB24-0039; gelet op de bepalingen in de Wet gemeenschappelijke regelingen BESLUIT: 1. Geen zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen BWB, GGD, RAV, ISD, VRMWB en WBA. 2. Zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen: OMWB, RWB en WVS, conform de bij dit besluit behorende bijlagen; 3. Geen zienswijze in te dienen over de 1e begrotingswijziging 2024 van de GGD, ISD en VRMWB 4. Zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2024 van de gemeenschappelijke regeling RBL, conform de dit bij dit besluit behorende bijlagen. 5. In te stemmen met de bijdrage aan de gemeente Breda voor de regionale taken GIA (ad € 836.463,-) en MCZ (ad € 73.757,-)

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 20 juni 2024 De griffier,

De voorzitter,

drs. E.P.M. van der Meer

drs. M. Mulder MSc.

11

RAADSBESLUIT Begroting 2025 en Jaarrekening 2023 WVS 12 juni 2024 De raad van de gemeente Rucphen, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 april 2024, overwegende dat de gemeenteraad de gelegenheid krijgt zienswijzen kenbaar te maken ten aanzien van de ontwerpbegroting 2025 van WVS, gelet op de bepalingen in de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Gemeenschappelijke Regeling WVS, gehoord de commissie Maatschappelijke Aangelegenheden op 28 mei 2024, besluit: 1. De volgende zienswijze in te dienen op de begroting 2025 van WVS: We vragen WVS om kritisch te blijven op de (stijgende) kosten en deze zoveel mogelijk binnen de eigen begroting op te vangen. We verzoeken WVS om de omvang van de benodigde algemene reserve bij te stellen conform de bepalingen uit de herijkte Nota Verbonden Partijen, in die zin dat de algemene reserve 'slechts' is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen tussen indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling. 2.

De volgende zienswijze in te dienen op de jaarrekening 2023 van WVS: We verzoeken WVS om de omvang van de benodigde algemene reserve bij te stellen conform de bepalingen uit de herijkte Nota Verbonden Partijen, in die zin dat de algemene reserve 'slechts' is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen tussen indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling. Afhankelijk van de uitkomst hiervan dient ook het bedrag dat ten laste van het resultaat 2023 aan de algemene reserve wordt toegevoegd, te worden bijgesteld. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Rucphen in zijn openbare vergadering van 12 juni 2024, de gr'ff

de voorzitter,

J.J.H.

mr. M. van der Meer Mohr.

Onderwerp: voorstel tot vaststelling van de spelregels m.b.t. de algemene reserve van WVS / reactie op de zienswijzen m.b.t. de ontwerpjaarstukken WVS

No. 9 - 2024 Dos. 5 & 7/45A

Aan het algemeen bestuur.

Spelregels m.b.t. de algemene reserve Zoals u bekend is, zijn in de (nieuwe) Nota Verbonden Partijen richtlijnen opgenomen over het aanhouden van reserves bij verbonden partijen. In Afspraak 2.3 onder punt 5 staat: 5. Een besluit van het algemeen bestuur van een verbonden partij tot instelling van een algemene reserve is goed gemotiveerd, onderbouwd en voorzien van bijbehorende spelregels. Op dit besluit van het algemeen bestuur wordt een zienswijzemogelijkheid geboden aan de deelnemende gemeenten bij de conceptbegroting(wijziging). De algemene reserve wordt aangevuld tot de maximale hoogte zoals vastgesteld door het algemeen bestuur. Voor het bepalen van de omvang van de (beperkte) algemene reserve kan het algemeen bestuur een advies vragen aan de accountant, maar de algemene reserve bedraagt niet meer dan 8 % van de totale lasten in de begroting (uitgangspunt is en blijft dat de weerstandscapaciteit bij de deelnemers wordt aangehouden).

Onder punt 4 is het volgende opgenomen: Voor het opvangen van afwijkingen tussen de indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke Cao-indexering , overige Cao-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling houdt de verbonden partij een beperkte algemene reserve aan om de bedrijfsvoering in het lopende boekjaar te kunnen continueren zonder dat hiervoor een beroep moet worden gedaan op de deelnemers en een zienswijzeprocedure moet worden gevolgd. Van belang is om op te merken dat WVS, anders dan de meeste andere verbonden partijen, (veel) meer risico loopt omdat WVS opereert op de zakelijke markt en derhalve onderhevig is aan allerhande (bedrijfs-)risico’s die niet vooraf zijn in te schatten c.q. waarmee in een begroting onmogelijk rekening kan worden gehouden. Daarnaast zijn bij WVS meer dan 2.000 mensen werkzaam waardoor ook de risico’s die ontstaan als gevolg van tussentijdse Caowijzigingen niet te onderschatten. Door onze accountant (Deloitte) is een advies opgesteld met betrekking tot de risico’s die WVS loopt en de hoogte van de algemene reserve. Deloitte heeft becijferd dat, uitgaande van de herziene begroting 2024 en de onderscheidenlijke specifieke risico’s voor WVS, een algemene reserve benodigd is van € 7 miljoen. WVS blijft hiermee binnen de marge van de Nota Verbonden Partijen (max. 8 % van de lasten).

De rapportage van Deloitte is u toegezonden als bijlage bij de ontwerpbegroting 2025. Kortheidshalve wordt hiernaar verwezen. Tijdens de ABvergadering op 8 april jl. is, op basis van het advies van Deloitte, besloten om in de ontwerpbegroting 2025 uit te gaan van de vorming van een algemene reserve van maximaal € 7 miljoen en hiertoe de nodige spelregels op te stellen.

In de ontwerpbegroting 2025 is aangegeven dat WVS geleidelijk aan wil toegroeien naar een algemene reserve van € 7 miljoen. Per ultimo 2023 bedraagt de algemene reserve € 3 miljoen. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 is voorgesteld om, ten laste van het positieve resultaat, € 1 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve. De algemene reserve zou hierdoor groeien naar € 4 miljoen. Hieronder treft u een voorstel aan met betrekking tot de spelregels in relatie tot de algemene reserve. 1. Uit de jaarrekening blijkt waaruit een jaarresultaat is opgebouwd. 2. Eventuele dotaties aan en vrijvallen van bestemmingsreserves vinden plaats vóór het vaststellen van het jaarresultaat. 3. Bij een negatief jaarresultaat worden onvoorziene tegenvallers ten laste gebracht van de algemene reserve (structurele tegenvallers worden meegenomen in de begroting). 4. De maximale algemene reserve van WVS wordt vastgesteld op € 7 miljoen, de minimale algemene reserve op € 3 miljoen. 5. Bij een positief jaarresultaat wordt 50 % van het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve tot het maximale bedrag van € 7 miljoen is bereikt (het toe te voegen bedrag wordt afgerond op een eenheid van € 100.000,-).

Als de algemene reserve € 7 miljoen bedraagt wordt het positieve jaarresultaat automatisch uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten volgens de afgesproken verdeelsystematiek, onverlet eventuele bestemmingsreserves. 6. Ingeval de algemene reserve onder de € 3 miljoen komt, wordt de algemene reserve bij de vaststelling van de volgende begroting(swijziging) weer op het minimumniveau gebracht, tenzij het algemeen bestuur dringende redenen heeft daarvan af te zien. Zienswijzen m.b.t. de ontwerpjaarstukken De ontwerpjaarstukken van WVS zijn op 8 april toegezonden aan de deelnemende gemeenten. De ontwerp jaarstukken worden behandeld in uw openbare vergadering op maandag 1 juli. De deelnemende gemeenten zijn verzocht om uiterlijk 24 juni de eventuele zienswijze m.b.t. de ontwerp jaarstukken aan uw DB toe te zenden. Tot op heden zijn 3 zienswijzen bekend. Dit betreft de zienswijzen van de raden van Moerdijk, Rucphen en Bergen op Zoom (bijgevoegd).

De raad van Moerdijk is van mening dat het voorstel om de algemene reserve te laten groeien tot € 7 miljoen in strijd is met de Afspraak 2.3, punt 5 uit de (nieuwe) Nota Verbonden Partijen waarin, samengevat, staat dat een verbonden partij een beperkte algemene reserve mag aanhouden om de afwijkingen tussen de indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke Cao-indexeringen, overige Cao-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling op te vangen. De raad merkt op dat het uitgangspunt hierbij is dat de weerstandscapaciteit zich bij de gemeenten bevindt, maar dat de verbonden partij een beperkte algemene reserve kan aanhouden ten behoeve van onvoorziene situaties zoals een hogere inflatie en een hogere Cao-wijziging dan geraamd. De algemene reserve is dus geen doel op zich maar een middel om de bedrijfsvoering van de verbonden partij doorgang te laten vinden. De raad van Moerdijk is van mening dat de door Deloitte opgestelde rapportage m.b.t. het weerstandsvermogen verder gaat dan de beperkte reserve waarover de Nota Verbonden Partijen spreekt. Gelet op het vorenstaande is de raad van Moerdijk tevens van mening dat het bedrag dat bij de vaststelling

pagina 2 van 5

van de jaarrekening 2023 aan de reserve zou worden toegevoegd, dient te worden bijgesteld. In de zienswijze van de raad van Rucphen wordt aangegeven dat de druk op de gemeentebegroting de komende jaren zal toenemen. Daarom wordt aan WVS gevraagd om kritisch te blijven op de (stijgende) kosten en deze zoveel mogelijk binnen de eigen begroting op te vangen. In de zienswijze uit de raad van Rucphen dezelfde kritiek op de voorgestelde verhoging van de algemene reserve als de raad van Moerdijk. Ook de raad van Rucphen is van mening dat het bedrag dat bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 aan de reserve zou worden toegevoegd, dient te worden bijgesteld. In de zienswijze van de raad van Bergen op Zoom wordt verwezen naar het onderzoek van de accountant. Uitkomst van dit onderzoek is dat de benodigde maximale algemene reserve wordt becijferd op € 7 miljoen. Dit is ongeveer 7,5 % van de totale exploitatie van WVS. Dit past naar de mening van de raad van Bergen op Zoom binnen de Afspraak 2.3, punt 5 in de Nota Verbonden Partijen. Deze stelt een percentage van 8 % van de totale exploitatie als grens. In de zienswijze van de gemeente Bergen op Zoom wordt voorgesteld om de totale algemene reserve vast te stellen op € 4 miljoen. Dit in afwijking van het voorstel om de algemene reserve vast te stellen op € 7 miljoen.

Naar aanleiding van het rapport van Deloitte kan, naar het oordeel van de raad van Bergen op Zoom, een weerstandsvermogen van circa € 4 miljoen op dit moment als passend worden gezien. Zoals wij onder het kopje ‘Spelregels m.b.t. de algemene reserve’ hebben toegelicht is het van belang om in ogenschouw te nemen dat WVS, anders dan de meeste andere verbonden partijen, (veel) meer risico loopt omdat WVS opereert op de zakelijke markt en derhalve onderhevig is aan allerhande (bedrijfs-)risico’s die niet vooraf zijn in te schatten c.q. waarmee in een begroting onmogelijk rekening kan worden gehouden. Daarnaast zijn bij WVS meer dan 2.000 mensen werkzaam waardoor ook de risico’s die ontstaan als gevolg van tussentijdse Caowijzigingen niet zijn te onderschatten. In de Nota Verbonden Partijen staat dat het algemeen bestuur, voor het bepalen van de omvang van de (beperkte) algemene reserve, een advies kan vragen aan de accountant, waarbij als uitgangspunt geldt dat de algemene reserve niet meer bedraagt van 8 % van de totale lasten in de begroting. Dit laatste is gebeurd. In de rapportage van Deloitte is uitgebreid toegelicht waarom het verstandig is om voor WVS een algemene reserve aan de houden van maximaal € 7 miljoen. Dit is ongeveer 7,5 % van de totale lasten in de begroting van WVS. Tijdens de AB-vergadering op 8 april jl.

is, op basis van de rapportage van Deloitte, besloten om in de ontwerpbegroting 2025 uit te gaan van de vorming van een algemene reserve van maximaal € 7 miljoen en hiertoe de nodige spelregels op te stellen. Wij zijn en blijven van mening dat de vorming van een algemene reserve tot maximaal € 7 miljoen bij WVS verstandig en noodzakelijk is en stellen u daarom voor hiermee in te stemmen en de algemene reserve de komende jaren, bij positieve jaarresultaten, conform de af te spreken spelregels te voeden tot het maximale bedrag is bereikt. Voor wat betreft het verzoek van de gemeente Rucphen om kritisch te blijven op de (stijgende) kosten en deze zoveel mogelijk binnen de eigen begroting op te vangen: WVS vangt onverwachte kostenstijgingen altijd op binnen de eigen begroting, dit blijft ook zo. In dit geval betreft het de ontwerpbegroting 2025. Het is algemeen bekend dat de ontwerpbegroting weinig

pagina 3 van 5

inzicht geeft in het reële financiële beeld over 2025. Een realistisch beeld is pas mogelijk na ontvangst van de mei- en septembercirculaire. De gevolgen hiervan zal WVS verwerken in de herziene begroting 2025 die dit najaar verschijnt. Bij de opbouw van de algemene reserve kiest WVS er voor om de algemene reserve geleidelijk aan te voeden waarmee tevens rekening wordt gehouden met de financiële situatie bij de deelnemende gemeenten. Wij zullen de raden van de deelnemende gemeenten, ingevolge artikel 35, 4e lid van de Wet gemeenschappelijke regelingen, voorafgaand aan het vaststellen van de begroting 2025 schriftelijk en gemotiveerd in kennis stellen van ons oordeel over de ingediende zienswijzen. Resumerend stellen wij voor de volgende spelregels vast te stellen met betrekking tot de algemene reserve: 1. Uit de jaarrekening blijkt waaruit een jaarresultaat is opgebouwd. 2. Eventuele dotaties aan en vrijvallen van bestemmingsreserves vinden plaats vóór het vaststellen van het jaarresultaat. 3. Bij een negatief jaarresultaat worden onvoorziene tegenvallers ten laste gebracht van de algemene reserve (structurele tegenvallers worden meegenomen in de begroting). 4. De maximale algemene reserve van WVS wordt vastgesteld op € 7 miljoen, de minimale algemene reserve op € 3 miljoen. 5.

Bij een positief jaarresultaat wordt 50 % van het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve tot het maximale bedrag van € 7 miljoen is bereikt (het toe te voegen bedrag wordt afgerond op een eenheid van € 100.000,-). Als de algemene reserve € 7 miljoen bedraagt wordt het positieve jaarresultaat automatisch uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten volgens de afgesproken verdeelsystematiek, onverlet eventuele bestemmingsreserves. 6. Ingeval de algemene reserve onder de € 3 miljoen komt, wordt de algemene reserve bij de vaststelling van de volgende begroting(swijziging) weer op het minimumniveau gebracht, tenzij het algemeen bestuur dringende redenen heeft daarvan af te zien.

Roosendaal, 24 juni 2024. Het dagelijks bestuur van WVS, de secretaris,

de voorzitter,

P.F.J.M. Havermans

T.C. Melisse.

pagina 4 van 5

Het algemeen bestuur van WVS; gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur dd. 17 juni 2024, no. 9 – 2024, dos. 5 & 7/45 A; gelet op artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Nota Verbonden Partijen;

besluit: de volgende spelregels vast te stellen met betrekking tot de algemene reserve: 1. Uit de jaarrekening blijkt waaruit een jaarresultaat is opgebouwd. 2. Eventuele dotaties aan en vrijvallen van bestemmingsreserves vinden plaats vóór het vaststellen van het jaarresultaat. 3. Bij een negatief jaarresultaat worden onvoorziene tegenvallers ten laste gebracht van de algemene reserve (structurele tegenvallers worden meegenomen in de begroting). 4. De maximale algemene reserve van WVS wordt vastgesteld op € 7 miljoen, de minimale algemene reserve op € 3 miljoen. 5. Bij een positief jaarresultaat wordt 50 % van het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve tot het maximale bedrag van € 7 miljoen is bereikt (het toe te voegen bedrag wordt afgerond op een eenheid van € 100.000,-). Als de algemene reserve € 7 miljoen bedraagt wordt het positieve jaarresultaat automatisch uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten volgens de afgesproken verdeelsystematiek, onverlet eventuele bestemmingsreserves. 6. Ingeval de algemene reserve onder de € 3 miljoen komt, wordt de algemene reserve bij de vaststelling van de volgende begroting(swijziging) weer op het minimumniveau gebracht, tenzij het algemeen bestuur dringende redenen heeft daarvan af te zien.

Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van WVS op 1 juli 2024.

De secretaris,

De voorzitter,

P.F.J.M. Havermans

T.C. Melisse.

pagina 5 van 5