17. GGD Beleidsplan, beleidsbegroting 2027 en jaarstukken 2025 GGD WB
Tekst van het document
Dit traject wordt samen met interne stakeholders en deelnemende gemeenten doorlopen, waarbij wij het gesprek aangaan over toekomstbestendige
Voor overige kapitaalgoederen, zoals multifunctionals, archiefstellingen
huisvesting, gewenste functionaliteit, duurzaamheid, flexibiliteit en
en telefonievoorzieningen, zijn onderhoudscontracten afgesloten om de
financieringsmogelijkheden. De uitkomsten uit dit traject verwachten wij in
functionaliteit en levensduur te waarborgen. Bij lease- of huurovereenkomsten
2027 te kunnen verwerken in de beleidsbegroting van 2028.
wordt het onderhoud opgenomen in de betreffende contracten. De actualisatie van het huisvestingsbeleid kan de komende jaren brede Er is een investeringsbegroting opgesteld, met een investeringskrediet van
impact hebben: van het herijken van het meerjarig investeringsplan en
€ 750.000. De hieruit voortvloeiende kosten en bijbehorend groot en klein
het aanpassen van noodzakelijk groot en klein onderhoud, tot wijzigingen
onderhoud zijn opgenomen in de beleidsbegroting 2027.
in de inzet van de bestemmingsreserve huisvesting. Daarnaast kunnen Bedragen x € 1.000
mogelijke locatie optimalisaties of samenwerkingskansen gevolgen hebben
Beleidsbegroting 2026
Beleidsbegroting 2027
duurzaamheidsambities en veranderende functionele eisen aan huisvesting
250
250
Bedrijfsauto
-
-
Inventaris
250
250
-
-
Apparatuur/programmatuur
200
200
Medische inventaris
50
50
Totaal investeringen
750
750
Omschrijving Bouwkosten/verbouwingen
Telefooninstallatie
Vorige
Volgende
Overzicht
voor exploitatiekosten en de organisatie van onze dienstverlening. Ook kunnen leiden tot aanvullende financiële en organisatorische keuzes binnen de meerjarenbegroting. Deze herijking van ons huisvestingsbeleid kan daarmee leiden tot een aanpassing van de investeringsplanning voor de komende jaren. Verdere besluitvorming hierover volgt na afronding van het traject in 2026.
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
44
6. Financiering Vorige
Volgende
Overzicht
Liquiditeitsbeheer Het werkkapitaalbeslag wordt zoveel mogelijk beperkt door een snelle facturering. De gemeentelijke bijdragen en de dienstverlening aan derden worden zoveel mogelijk vooraf en per kwartaal gefactureerd. Hierdoor en door de ontvangst van voorschotbedragen voor de Specifieke uitkeringen kunnen de kortlopende schulden worden betaald uit de beschikbare middelen en doet het aantrekken van korte financiering zich alleen in uitzonderlijke situaties voor.
Kasgeldbeheer De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van een decentraal overheidsorgaan in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage (8,2%). In de onderstaande tabel staat de positie van de GGD West-Brabant. Hieruit blijkt dat er geen sprake is van vlottende schulden en daardoor onder de kasgeldlimiet blijven. Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Begroot 2026
Begroot 2027
3.602
3.957
2 Totale omvang vlottende korte schuld
-
-
Opgenomen gelden korter dan 1 jaar
-
-
Schuld in rekening-courant
-
-
Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar
-
-
Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld
-
-
9.570
10.309
Contante in kas
3
3
Tegoeden in rekening-courant
33
11
9.534
10.295
-
-
Totaal netto-vlottende schuld (2-3)
9.570
9.534
Toegestane kasgeldlimiet
3.602
3.957
Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
13.172
14.266
1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag
3 Totaal vlottende middelen
Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 4 Toets kasgeldlimiet
Vorige
Volgende
Overzicht
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
46
Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van één jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Bedragen x € 1.000
Nr.
Omschrijving
2027
2028
2029
2030
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Renterisico 1
Renteherzieningen op leningen o/g
2
Betaalde aflossingen
163
163
163
163
3
Renterisico (1+2)
163
163
163
163
4
Renterisiconorm
9.651
9.957
10.361
10.792
5a
Ruimte onder renterisiconorm (4>3)
9.488
9.794
10.198
10.629
5b
Overschrijving renterisiconorm (3>4)
-
-
-
-
48.256
49.785
51.803
53.961
Renterisiconorm 4a
Begrotingstotaal
4b
Percentage regeling
20%
20%
20%
20%
4
Berekende renterisiconorm (4a*4b)
9.651
9.957
10.361
10.792
Het overzicht laat zien dat er voldoende ruimte is ten opzichte van de renterisiconorm.
Vorige
Volgende
Overzicht
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
47
Overzicht leningen Voor de uitvoering van het huisvestingsplan zijn in 2007 leningen aangetrokken voor een totaalbedrag van € 8.500.000 op basis van liquiditeitsprognoses voor de korte en voor de lange termijn. Voor de inwendige aanpassing van het nieuwe pand ad € 2.000.000 is een lening aangetrokken voor een periode van 20 jaar en voor het gebouw van 30 jaar (aflossing in 40 jaar: restant som € 1.625.000 na 30 jaar). De eerstgenoemde lening is in 2025 vervroegd afgelost. Bedragen x € 1
Omschrijving BNG nr. 40.102215
Ingangsdatum
Einddatum
Hoofdsom
Rente perc.
Saldo begin 2027
Aflossingen 2027
Rente 2027
Saldo eind 2027
02-07-2007
tot 1-7-2038
6.500.000
4,31%
3.575.000
162.500
157.584
3.412.500
3.575.000
162.500
157.584
3.412.500
Totaal langlopende leningen
Vorige
Volgende
Overzicht
6.500.000
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
48
Voorschriften op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor decentrale overheden Het Rijk heeft op 17 maart 2016 het definitieve wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) gepubliceerd. De wijzigingen beogen de toegankelijkheid van de begrotingen en jaarrekeningen van gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen te vergroten door de wijze waarop cijfers worden gepresenteerd te veranderen en daarin meer eenheid te brengen. Voorgeschreven wordt dat de ramingen en realisatiecijfers in het kader van de begrotingsuitvoering opgesteld worden aan de hand van vastgestelde taakvelden. Aan de afzonderlijke taakvelden worden vervolgens de bijbehorende baten en lasten toegerekend. In het onderstaande overzicht is de begroting 2027 van de GGD West-Brabant onderverdeeld naar de taakvelden. Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Baten
Lasten
Saldo
0.1
Bestuur
-
97
-97
0.4
Overhead
597
13.463
-12.866
0.5
Treasury
224
-
224
553
178
375
0.10 Mutaties reserves 0
Bestuur en ondersteuning
1.374
13.738
-12.364
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
2.994
2.994
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
531
198
333
1
Veiligheid
3.525
3.192
333
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
1.327
932
395
6.5
Arbeidsparticipatie
75
207
-132
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
50
106
-56
6
Sociaal domein
1.452
1.245
207
7.1
Volksgezondheid
42.129
30.081
12.048
7
Volksgezondheid en milieu
42.129
30.081
12.048
Vorige
Volgende
Overzicht
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
49
Met ingang van de begroting 2017 schrijft het BBV voor dat we de overheadkosten begroten op een centrale begrotingspost. In deze begrotingspost zijn de huisvestingslasten, de automatiseringslasten en diverse materiële overheadlasten (drukwerk, catering et cetera) opgenomen. Daarnaast zijn de personele lasten opgenomen van die functies die we op grond van de ‘notitie overhead’ van de commissie BBV kwalificeren als overhead. In de begroting per taakveld is terug te vinden welke baten en lasten voor de GGD West-Brabant in het taakveld 0.4 overhead zijn opgenomen.
Vorige
Volgende
Overzicht
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
50
7. Weerstands vermogen Vorige
Volgende
Overzicht
Het weerstandsvermogen maakt duidelijk in hoeverre GGD West-Brabant financiële tegenvallers kan opvangen zonder dat dit leidt tot beleidsombuigingen of bezuinigingen. Daarnaast biedt een weerstandsvermogen binnen een gemeenschappelijke regeling ook ruimte om eventuele jaarrekeningtekorten op te vangen, zonder direct een aanvullende bijdrage van deelnemende gemeenten te hoeven vragen. GGD West-Brabant is een organisatie met wettelijke taken, plustaken en daarnaast markttaken. Voor de plus- en markttaken kan niet vanzelfsprekend teruggevallen worden op de gemeenten bij negatieve ontwikkelingen. Bij positieve ontwikkelingen dragen deze echter wel bij aan het resultaat (en dus mogelijk een teruggave aan de gemeenten).
Beleid omtrent weerstandsvermogen en risico’s Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: •
De beschikbare weerstandscapaciteit: de middelen en mogelijkheden waarover GGD West-Brabant beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen.
•
De benodigde weerstandscapaciteit: alle risico’s waarvoor geen specifieke budgettaire reserveringen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
Dit vermogen tot het kunnen absorberen van de gewogen risico’s wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Indien het verhoudingspercentage van het weerstandsvermogen onder de streefverhouding van 100% ligt, zal het algemeen bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening en resultaatsbestemming hierover een besluit nemen. Om de normen voor de benodigde weerstandscapaciteit te kunnen bepalen, zijn de risico’s financieel vertaald. Door de financiële gevolgen van de individuele risico’s bij elkaar op te tellen, zou een te negatief oordeel over het weerstandsvermogen kunnen ontstaan. Het is namelijk vrijwel zeker dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd of in de maximale omvang zullen voordoen.
Vorige
Volgende
Overzicht
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
52
Kengetallen De hieronder vermelde kengetallen geven een eenvoudiger inzicht in de financiële positie van de GGD West-Brabant. Kengetallen
Begroot 2027
Begroot 2026
Begroot 2025
Realisatie 2025
Netto schuldquote
-8%
-2%
1%
-6%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-8%
-2%
1%
-6%
Solvabiliteitsratio
34%
23%
26%
38%
Weerstandsvermogen
82%
99%
100%
82%
Zoals aangegeven onder het beleid omtrent weerstandsvermogen en risico’s is de streefverhouding van het weerstandsvermogen 100% voor de GGD West-Brabant. Voor 2027 is het geprognotiseerde weerstandsvermogen 82%. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename van de (financiële) risico’s die wij hebben geïdentificeerd waaronder de frictiekosten als gevolg van afbouw van subsidie inkomsten en projecten, de extra kosten voor het traject Samen sterker en het toegenomen risico op het gebied van datalekken en cyberaanvallen.
Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van de GGD West-Brabant bestaat uit: Bedragen x € 1.000
Specificatie weerstandscapaciteit
Beleidsbegroting 2027
Beleidsbegroting 2026
Beleidsbegroting 2025
Realisatie 2025
Algemene Risico Reserve GGD West-Brabant
2.338
2.338
2.296
2.338
Bestemmingsereserve risico plustaken
1.012
812
852
812
-
-
2
-
3.350
3.150
3.150
3.350
Bestemmingsreserve JGZ 0-4 Totaal
Vorige
Volgende
Overzicht
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
53
Benodigde weerstandscapaciteit op basis van de risico-inventarisatie GGD West-Brabant definieert een risico als een gebeurtenis of omstandigheid met potentieel nadelige financiële gevolgen voor de organisatie. In de risicoanalyse zijn de belangrijkste risico’s beschreven die voorzienbaar zijn bij een reguliere begrotingsuitvoering. Het identificeren van risico’s is een onderdeel van de planning & control cyclus en daarbij worden maatregelen getroffen, kansen ingeschat en de financiële impact bepaald. Het bestuur wordt daarover geïnformeerd via de reguliere planning en verantwoordingsproducten. Indien zich een risico voordoet dat niet binnen de reguliere begrotingsuitvoering kan worden opgevangen, wordt de beschikbare weerstandscapaciteit aangesproken. Uitgedrukt in een percentage wordt gestreefd naar een dekkingsratio van 100%.
Vorige
Volgende
Overzicht
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
54
Risicotabel Risico
Oorzaak
Kans %
Maximaal risico
Verwacht risico 2024
Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor basistaken algemeen en JGZ 4+
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
30%
1.048
563
314
Het risico is nog steeds actueel op basis van de toekomstige ontwikkelingen bij de gemeenten. Aangezien de bestuurlijke opdracht van 4% t.o.v. de gemeentelijke bijdrage in de beleidsbegroting van 2026 is verwerkt, schatten wij de kans op een verdere verlaging van de gemeentelijke bijdrage in als laag.
We monitoren de gemeentelijke ontwikkelingen nauwlettend, sturen op geleidelijke aanpassing van vaste kosten via strategische personeelsen formatieplanning en borgen tijdige bestuurlijke afstemming wanneer bijsturing nodig is.
Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke opdrachten / afname van plustaken
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
30%
1.449
700
435
Bij de plustaken zien we dat gemeenten terughoudend zijn met het aangaan van nieuwe verplichtingen. Daardoor verwachten wij dat de afname van plustaken de komende jaren lager zal uitvallen, mede gezien de financiële en organisatorische ontwikkelingen bij gemeenten. Tegelijkertijd schatten wij de kans op dit risico lager in, omdat een deel van de plustaken inmiddels is verlaagd door de overheveling naar de gemeentelijke bijdrage (onderdeel WKO), waardoor het resterende risicovol volume kleiner is geworden.
We sturen actief op formatie‑aanpassing via strategische personeelsplanning, benutten natuurlijk verloop en bewaken de financiële impact, zodat frictiekosten beheersbaar blijven bij afname van plustaken.
Inkomsten
Inkomsten
Bedragen x € 1.000
Vorige
Volgende
Overzicht
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
Mitigeren van risico 2025
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
55
Inkomsten
Oorzaak
Kans %
Maximaal risico
Verwacht risico 2024
Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor JGZ 0-4
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
0%
250
13
0
Door de toevoeging van de doorlopende lijn binnen de gemeente Breda en het stabiele aantal 0-4 jarigen binnen de deelnemende gemeenten hebben wij de kans dat het risico zich voordoet verlaagd naar nihil.
Risico korte termijn is erg laag. Geen aanvullende acties t.a.v. mitigeren van risico.
Frictiekosten als gevolg van de afbouw van subsidieinkomsten of -projecten
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
30%
3.025
291
908
De financiering van specifieke uitkeringen, zoals de structurele versterking pandemische paraatheid en SPUK COVID, blijft onzeker door landelijke beleidswijzigingen, tijdelijke toekenningen en mogelijke bezuinigingen. Daarnaast bestaat het risico dat tijdelijke subsidies, projectgelden en marktinkomsten wegvallen of fluctueren, terwijl hiermee momenteel deels structurele activiteiten worden bekostigd. Ook herijkingen binnen de IZB‑pijlers, aflopende transitiemiddelen en nieuwe bovenregionale taken vergroten de financiële onzekerheid. Deze risico’s nemen verder toe doordat de omvang en effecten van deze geldstromen in onze eigen GGD‑begroting de afgelopen jaren substantieel zijn toegenomen, waardoor eventuele wegvallende financiering direct grotere begrotingsimpact heeft.
Op zoek naar alternatieve financieringsbronnen, begeiden van personeel naar ander werk, werken met flexibel personeel.
Inkomsten
Risico
Vorige
Volgende
Overzicht
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
Mitigeren van risico 2025
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
56
Oorzaak
Kans %
Maximaal risico
Verwacht risico 2024
Fluctaties inkomsten Reizigerszorg
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
30%
450
100
Verantwoording rechtmatigheid uitvoering van regelingen penvoerderschappen
Als penvoerder is de GGD in de meeste gevallen aansprakelijk voor een correcte verantwoording en op de rechtmatigheid van binnen het penvoerderschap bestede middelen. Ook voor participerende partners.
0%
485
49
0
Aangezien wij de rechtmatigheid van al onze bestedingen nauwlettend in de gaten houden, schatten wij dit risico in als nihil.
N.v.t.
Crisisondersteuning (niet GHOR)
Casuïstiek van de opschaling en inzet rondom camping-interventies heeft laten zien dat er in het verlengde van reguliere GGD-taken ook een crisis situatie kan ontstaan, waarin normale capaciteit niet toereikend is. Ook in 2023 is er vaker beroep gedaan op de organisatie. Om voldoende capaciteit te houden ook in de toekomst zal de vergoedingsregeling uitgebreid worden.
10%
500
150
50
Binnen de organisatie kan een crisisachtige situatie zich voordoen waarbij de reguliere capaciteit tekortschiet en de vraag naar opschaling toeneemt. Bij crisistaken spelen aanvullende risico’s, zoals onverwachte piekbelasting, inzet van schaarse expertise en het tijdelijk moeten afschalen van reguliere werkzaamheden. Hierdoor ontstaat een financieel en operationeel risico dat niet altijd binnen de bestaande formatie kan worden opgevangen.
We borgen opschalingsafspraken, monitoren capaciteitsdruk continu en plannen tijdig aanvullende inzet, zodat crisistaken zo veel mogelijk binnen beschikbare middelen kunnen worden opgevangen.
Primaire taken
Aansprakelijkheid
Inkomsten
Risico
Vorige
Volgende
Overzicht
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
Mitigeren van risico 2025
135 In 2024 en 2025 zijn de inkomsten op Reizigerszorg verder toegenomen door het op orde brengen van de benodigde formatie en het positieve economische klimaat. Gezien de huidige geopolitieke ontwikkelingen bestaat het risico dat de opbrengsten uit reizigersvaccinaties minder hard zullen groeien danwel een (lichte) daling laten zien. Wij schatten deze kans laag in.
Financiele risico's kunnen voor korte-midden lange termijn gemitigeerd worden door reserve markttaken.
Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant
57