15 SCAN RV Begroting 2026 en Jaarrekening 2024 WVS
Tekst van het document
GEMEENTE RUCPHEN Commissie
Raadsvergadering
RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 11 juni 2025
ci.d./.1.1.j.(-20i... n1 2X?57. 25.. esiissing:
ilirk3v1:(evn diLkosrcl
Commissievergadering MA 26 mei 2025
Agendanummer 15 Agendanummer 09
Begroting 2026 en Jaarrekening 2024 WVS Voorstel: 1. In te stemmen met de ontwerpbegroting van WVS. 2. Geen zienswijze naar voren te brengen over de ontwerpbegroting 2026 van WVS. 3. Geen opmerkingen te maken over de jaarrekening 2024 van WVS. Samenvatting: Gemeente Rucphen neemt deel aan de Gemeenschappelijke Regeling WVS. Het Dagelijks Bestuur van WVS stuurt jaarlijks, voorafgaand aan de vaststelling van de begroting door het Algemeen Bestuur van WVS, de ontwerpbegroting (bijlage b) naar de gemeenten voor het al dan niet indienen van een zienswijze. Tevens stuurt WVS jaarlijks de jaarrekening van het voorgaande begrotingsjaar (bijlage c) ter kennisname. Motivering: De ontwerpbegroting 2026 is in regionaal verband beoordeeld Sinds 2016 worden de begrotingen van de verbonden partijen (waaronder de Gemeenschappelijke Regeling WVS) op de schaal van de De6-gemeenten beoordeeld. Met betrekking tot WVS wordt bij de beoordeling ook samengewerkt met de drie Brabantse Wal-gemeenten. Deze beoordeling, zowel inhoudelijk als financieel, is bijgevoegd (bijlage 3). Regionaal is besloten om geen zienswijze in te dienen op de begroting 2026 van WVS. Gemeenschappelijke Regelingen is gevraagd kritisch te kijken naar kostenbeperking Door de bijstelling van het gemeentefonds staan de begrotingen van gemeenten onder druk.
Gemeenschappelijke Regelingen zijn gevraagd om conform de begrotingsuitgangspunten de stijging van de kosten te beperken tot inflatiecorrectie en loonstijging. Op 3 juli 2024 is in de raadsvergadering een motie aangenomen die het college opdraagt enkel akkoord te gaan met de begrotingen 2026 en verder, van gemeenschappelijke regelingen, als daarin de definitieve gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2025 als nullijn wordt gehanteerd. In de financiële richtlijn verbonden partijen zijn Gemeenschappelijke Regelingen gevraagd om de bijdrage van de deelnemende gemeenten in de begroting voor het komende jaar maximaal te laten stijgen met de geldende CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de prijsontwikkeling uit de meest recente circulaire. In de begroting geeft WVS aan hoe zij invulling hebben gegeven aan deze richtlijn. De ketensamenwerking wordt apart benoemd De WVS is gevraagd om de inzet van de WVS ten behoeve van de ketensamenwerking in een afzonderlijke paragraaf uit te werken. Daarnaast is de WVS gevraagd om de op de WVS betrekking hebbende ramingen en effecten van de ketensamenwerking in een afzonderlijke paragraaf op te nemen in de begroting 2026. In beide gevallen heeft de WVS dit gedaan. De begrotingen van Werkplein Hart van West-Brabant en de WVS zijn met elkaar afgestemd.
De begroting van de WVS is in lijn met de ambities en doelstellingen van de ketensamenwerking opgesteld en er is samenhang te zien. Daar in wordt ook meegenomen dat de WVS aandacht besteed aan de visie en ambitie rondom de doorontwikkeling van het sociaal ontwikkelbedrijf.
2
Ten aanzien van de vaststelling van de jaarrekening 2024 zijn er geen significante bijzonderheden De jaarrekening 2024 sluit met een voordelig exploitatieresultaat van € 5.518.000,- (incl. de gemeentelijke bijdragen van € 8.135.000,-). Met name het subsidieresultaat (de rijkssubsidie minus de loonkosten voor doelgroepen) bedroeg € 3.420.000 voordeliger dan begroot. Dit is met name beïnvloed door de hogere rijksbijdrage per Wsw per SE. Daarnaast was het operationeel resultaat € 2.115.000,- hoger dan begroot. Dit is voornamelijk het gevolg van lagere personeelskosten voor de zogenaamde participanten (tijdelijke dienstverbanden bij WVS voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt) en een hogere begeleidingsvergoeding voor beschut werk. Tenslotte bedroegen de incidentele baten en lasten € 168.000 positief. In de begroting 2025 heeft WVS aangegeven dat ze, afhankelijk van de jaarlijkse resultaten, de algemene reserve c.q. het weerstandsvermogen wil laten groeien tot 7% van de jaarlijkse lasten. Dat komt neer op een bedrag van € 7.000.000,-. Dat is het bedrag dat door de accountant wordt aangemerkt als zijnde het bedrag waarover WVS risico's loopt. Tot en met ultimo 2024 bedraagt de reserve € 4.000.000,-. Gelet op het resultaat van € 5.518.000,- wordt voorgesteld om ten laste van het resultaat een bedrag van € 2.500.000,- toe te voegen aan de algemene reserve.
Dit is wat lager dan de afgesproken 50% van het jaarresultaat. De WVS heeft aangegeven dat de accountant met betrekking tot de jaarrekening 2024 een controleverklaring met een beperking heeft afgegeven. Deze beperking heeft betrekking op een intra-groep detachering van de algemeen directeur. Door onduidelijkheid in de (landelijke) regelgeving (normenkader) is de accountant niet in staat om een accountantsverklaring hierover af te geven. De WVS heeft duidelijk aangegeven dat de intra-groep detachering geen invloed heeft op de hoogte van de salariëring van de algemeen directeur. Op de overige jaarstukken heeft de accountant geen beperking gelegd. Middelen: Begroting 2026 Voor 2026 bedraagt de totale bijdrage van de gemeenten die deelnemen aan WVS € 7.386.000,(herziene begroting WVS 2025: € 4.866.000,-). Voor gemeente Rucphen gaat het om een bijdrage van € 834.402,-. In de jaarschijf 2026 van de herziene begroting 2025 van WVS is rekening gehouden met een gemeentelijke bijdrage van € 6.381.000,- (gemeente Rucphen: € 720.866,-). De financiële consequentie van de begroting 2026 van - € 113.536,- wordt verwerkt in onze Kadernota 2026 en Begroting 2026.
Totale gemeentelijke bijdrage Bijdrage Rucphen In begroting Rucphen (na verwerking herziene begroting WVS 2025 in le berap 2025) Verschil
Begroting 2026 € 7.386.000 € 834.402 € 720.866
Begroting 2027 € 8.124.000 € 917.774 € 796.782
Begroting 2028 € 8.624.000 € 974.259 € 843.778
Begroting 2029 € 9.314.000 € 1.052.209 € 843.778
- € 113.536
- € 120.992
- € 130.481
- € 208.431
Jaarrekening 2024 Na aftrek van de genoemde reserveringen (zie argument 2.1) resteert er nog een positief saldo van € 3.018.000,-. Dit bedrag wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten naar rato van het
3
aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en overige participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2023. Gezien het aantal van 224 dat onder deze doelgroep valt binnen de Gemeente Rucphen betekent dat een teruggave van € 334.738,-. Vervolg: In overeenstemming met de Wet GR kunt u uw zienswijze kenbaar maken over de voorliggende ontwerpbegroting 2026. Mocht uw raad besluiten om een zienswijze in te dienen, dan worden uw zienswijzen aangeboden aan het Algemeen Bestuur van WVS. Het Algemeen Bestuur zal in haar vergadering van 30 juni de begroting 2026 en de jaarrekening 2024 ter vaststelling agenderen. We gaan er van uit dat het bestuur deze stukken vaststelt met inachtneming van uw zienswijzen en dat uw raad hierover wordt geïnformeerd, met daarbij een verantwoording of aan uw zienswijzen is tegemoetgekomen (en hoe) of niet (en waarom niet). Rucphen, 6 mei 2025 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,
de burgemeester,
drs. E.A.C.M. Kolen.
mr. M. van der Meer Mohr.
Bijlage(n): a. Conceptbsluit b. Ontwerpbegroting 2026 WVS c. Jaarrekening 2024 WVS d. Sjabloon Zienswijze GR West-Brabant Begroting 2026 WVS