14. OMWB Aanbiedingsbrief Ontwerp Programmabegroting 2027
Tekst van het document
24
•
Vanaf de oprichting ontvangt de OMWB compensatie van PNB voor specifieke kosten voor milieumetingen. De maximale kosten en daarbij behorende tegemoetkoming bedragen € 610.000. In de loop van de tijd is geconstateerd dat de milieumetingen breder worden afgenomen dan alleen PNB; de toename is zowel zichtbaar bij gemeenten als niet-deelnemers. De OMWB acht het daardoor niet langer passend om de volledige kosten door te belasten aan de Provincie. In 2025 en 2026 is voor een oplossing gekozen waarbij kosten van de inzet van apparatuur worden doorbelast aan afnemers tegen een verbijzonderd tarief. Uit de tussentijdse evaluatie van deze werkwijze is gebleken dat beheerskosten te omvangrijk zijn. Vanaf 2027 is daarom besloten de kosten voor de inzet van meetapparatuur op te nemen in het integrale uurtarief. Dekking van de kosten in het reeds vastgestelde uurtarief uit de Kaderbrief 2027 (gemiddeld voorcalculatorisch € 120,20) is mogelijk door een beperkte, maar toereikende ruimte tussen de kostprijs en het uurtarief.
Lasten • • • • • •
• •
Conform de september-circulaire 2025 d.d. 16 september 2025 houden we rekening met een gemiddelde loonkostenstijging van 5,1% ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2026. Conform de september-circulaire 2025 d.d. 16 september 2025 houden we rekening met een gemiddelde prijsstijging van 2,2% ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2026. Het hiervoor onder 'Baten', beschreven werkaanbod vraagt benodigde personele capaciteit voor het primaire proces van circa 292 fte. De personele capaciteit voor het primaire proces bedraagt 285 fte. De ‘overbrugging’ naar 292 fte gebeurt met inhuur van derden. We houden rekening met een declarabiliteitsnorm van 1.295 uur per fte. Voor een toelichting verwijzen we naar de paragraaf Declarabiliteit. Het BBV schrijft voor dat we kosten van bedrijfsvoering (in BBV-termen ‘Overhead’) afzonderlijk begroten en verantwoorden. Volgens de definitie van het BBV worden tot de bedrijfsvoering gerekend “Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”; De personele capaciteit van bedrijfsvoering bedraagt 70 fte. 1 fte hiervan wordt een deel van het jaar extern ingevuld; Om mogelijke tegenvallers adequaat te kunnen opvangen, houden we rekening met een post onvoorzien van € 150.000. Deze post staat ter beschikking van het Dagelijks Bestuur.
Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 Het overzicht van baten is als volgt: Baten Bedragen x € 1.000
Programmadeel 1: Vergunningverlen
Meerjarenraming
Realisa tie 2025
Begroting 2 026*
Begroti ng 2027
2028
2029
2030
27.676
26.695
29.260
30.371
31.60 4
32.88 8
25
Baten Bedragen x € 1.000
Meerjarenraming
Realisa tie 2025
Begroting 2 026*
Begroti ng 2027
2028
2029
2030
Programmadeel 2: Advies en Projecten
12.300
13.383
13.377
13.885
14.44 9
15.03 5
Programmadeel 3: Collectieve taken
2.385
2.352
2.487
2. 581
2.686
2.795
Programmadeel 4: Buiten werkprogramma
3.032
3.009
1.355
1.606
1.620
1.603
Programmadeel 4: Overige exploitatiebaten
562
610
150
150
150
150
Specifieke uitkeringen Omgevingsdienst en
1.264
1.643
672
698
726
756
47.218
47.691
47.301
49.292
51.2 35
53.2 27
Diverse baten
153
-
50
52
54
56
Rentebaten
446
450
450
450
450
450
Detacheringsinko msten
89
-
75
78
81
84
689
450
575
580
585
590
47.907
48.141
47.876
49.872
51.8 20
53.8 18
ing, Toezicht en Handhaving
Subtotaal
Overige baten
Subtotaal
Totaal baten
26
Baten Bedragen x € 1.000
Meerjarenraming
Realisa tie 2025
Begroting 2 026*
Begroti ng 2027
2028
2029
2030
-
-
Onttrekkingen reserves
292
80
67
99
112
54
Totaal reserves
292
80
67
99
112
54
Totaal lasten
43.680
48.220
47.942
49.971
51.9 32
53.8 72
Gerealiseerd resultaat
4.519
-
-
-
-
-
Stortingen reserves
* Betreft de 1e begrotingswijziging 2026. Het overzicht van de lasten Primair proces is als volgt: Lasten Bedragen x € 1.000
Meerjarenraming
Realisat ie 2025
Begroting 20 26*
Begroti ng 2027
2028
2029
2030
Lonen & salarissen
23.591
28.425
28.473
29.55 5
30.75 5
32.00 4
Reiskosten
462
389
481
500
520
541
Opleidingskosten
188
256
591
614
639
665
Overige personeelskoste n
119
115
111
116
120
125
Personeel niet in loondienst
3.868
1.053
1.263
1.311
1.364
1.419
Primair Proces Personele kosten
27
Lasten Bedragen x € 1.000
Meerjarenraming
Realisat ie 2025
Begroting 20 26*
Begroti ng 2027
2028
2029
2030
28.227
30.238
30.920
32.09 5
33.39 8
34.75 4
Afschrijvingen
411
194
174
91
91
91
Totaal afschrijvingen
411
194
174
91
91
91
Totaal personele kosten Afschrijvingen
Huisvestiging en organisatiekosten Huisvesting en facilitaire kosten
82
91
391
406
422
439
Automatisering
37
53
17
17
18
19
Tractie
45
21
87
91
94
98
Algemeen beheer
60
197
78
81
84
87
224
362
573
594
618
644
Totaal Huisvestiging en organisatiekos ten
Kosten primaire werkzaamheden verricht door derden Laboratoriumkos ten
1.310
1.827
1.355
1.406
1.464
1.523
Kosten SSIB
400
415
436
453
471
490
Milieumetingen
536
610
150
150
150
150
Totaal Kosten primaire werkzaamhede n verricht door derden
2.246
2.852
1.941
2.009
2.085
2.163
Totaal lasten Primair proces
31.109
33.646
33.608
34.78 9
36.19 2
37.65 2
* Betreft de 1e begrotingswijziging 2026. 28
Het overzicht van de laten Bedrijfsvoering is als volgt: Lasten Bedragen x € 1.000
Meerjarenraming Realisa tie 2025
Begroting 20 26*
Begroti ng 2027
2028
2029
2030
6.651
7.462
7.761
8.056
8.383
8.723
Reiskosten
84
181
88
91
95
99
Opleidingskosten
407
817
509
528
550
572
Overige personeelskosten
622
856
837
869
904
941
Personeel niet in loondienst
446
125
98
102
106
111
Totaal personele kosten
8.210
9.441
9.293
9.64 6
10.0 38
10.4 46
Afschrijvingen
107
519
329
649
624
497
Totaal Afschrijvingen
107
519
329
649
624
497
Bedrijfsvoering Personele kosten Lonen & salarissen
Afschrijvingen
Huisvestiging en organisatiekosten Huisvesting en facilitaire kosten
1.195
1.372
1.307
1.356
1.412
1.469
Automatisering
2.220
2.431
2.571
2.669
2.777
2.890
Tractie
44
41
75
78
81
84
Algemeen beheer
787
615
605
628
653
680
Totaal Huisvesting en organisatiekoste n
4.246
4.459
4.558
4.73 1
4.92 3
5.12 3
Totaal lasten Bedrijfsvoering
12.563
14.419
14.180
15.0 26
15.5 85
16.0 65 29
Lasten Bedragen x € 1.000
Meerjarenraming Realisa tie 2025
Begroting 20 26*
Begroti ng 2027
2028
2029
2030
Diverse lasten
6
-
-
-
-
-
Onvoorzien
-
150
150
150
150
150
Vennootschapsbela sting
2
5
5
5
5
5
Subtotaal
8
155
155
155
155
155
Totaal lasten overig
8
155
155
155
155
155
43.680
48.220
47.942
49.9 71
51.9 32
53.8 72
Overig
Totaal lasten
* Betreft de 1e begrotingswijziging 2026. Op grond van het BBV wordt inzicht verschaft in de structurele en incidentele baten en lasten voor de OMWB. In het volgende overzicht wordt dit weergegeven (bedragen x € 1.000):
2027
2028
2029
2030
Baten
Laste n
Baten
Laste n
Baten
Laste n
Baten
Laste n
Structuree l
47.87 6
47.942
49.87 2
49.971
51.82 0
51.932
53.81 8
53.872
Incidentee l
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Toelichting op de begroting In dit onderdeel geven we een toelichting op de belangrijkste verschillen tussen de 1e begrotingswijziging 2026 en de Begroting 2027, inzicht in de beschikbare declarabiliteit en de te hanteren functionele tarieven voor het begrotingsjaar 2027.
Toelichting op de baten De baten van de OMWB bestaan voor het voornaamste deel uit bijdragen van onze deelnemers voor diensten en producten die zij afnemen. De baten baseren we in beginsel op de omvang van de vastgestelde werkprogramma’s 2026. In de baten houden we ook rekening met financiële implicaties van beleidsontwikkelingen uit de kaderbrief 2027 en de Specifieke uitkering extra ondersteuning toezicht en handhaving energiebesparingsplicht. In bijlage 1 staan de bijdragen voor 2027 en verder per deelnemer gespecificeerd. De MWB-norm vormt de basis voor het financieringsmodel voor de deelnemende gemeenten. Rentebaten De rentebaten staan in de begroting omdat we verwachten dat de baten, gedurende de planperiode, een structureel karakter krijgen. Detacheringsinkomsten De ervaring leert dat de OMWB jaarlijks medewerkers uitleent aan derden. Gezien het structurele karakter is, in tegenstelling tot eerdere jaren, besloten inkomsten in de begroting op te nemen.
Toelichting op de lasten Voor de Begroting 2027 vergelijken we de ramingen van de kosten met die van de Jaarrekening 2025 en de 1e begrotingswijziging 2026. Waar nodig lichten we de verschillen nader toe. Hierna gaan we allereerst in op de lasten voor het primair proces, daarna volgen de lasten bedrijfsvoering en de overige lasten.
Primair proces Personele lasten Personele lasten Bedragen x € 1.000
Begroting 2026*
Begroting 2027
Primair proces Personele lasten 31
Personele lasten Bedragen x € 1.000
Begroting 2026*
Begroting 2027
Lonen & salarissen
28.425
28.473
Reiskosten
389
481
Opleidingskosten
256
591
Overige personeelskosten
115
111
Personeel niet in loondienst
1.053
1.263
30.238
30.920
Totaal Personele lasten * Betreft de 1e begrotingswijziging 2026.
Lonen & salarissen: De mutatie in het budget voor lonen & salarissen wordt als volgt gespecificeerd: • •
De benodigde personele capaciteit vanuit de baten 2027, de bezetting begin 2026 en de daarmee verwachte salariskosten voor 2026 vormen de basis voor deze post; Voor de indexering houden we rekening met een toename van 5,1% ten opzichte van de begrote kosten voor lonen & salarissen in de 1e begrotingswijziging 2026;
Reiskosten: •
Indexering van de realisatie 2025 (€ 462.000) volgens de Macro-economische Verkenningen uit de Septembercirculaire 2025 d.d. 16 september 2025 (2026: 2,4% en 2027 2,2%).
Opleidingskosten: •
Volgens de criteria vanuit de subsidie Robuustheid bedraagt het budget voor opleidingskosten voor het Primair proces en Bedrijfsvoering gezamenlijk 3% van de kosten lonen & salarissen; in totaal € 1.100.000. Het decentrale opleidingsbudget van de teams van het Primaire proces bedraagt € 591.000. Het centrale deel van het opleidingsbudget (€ 368.000) is opgenomen onder Bedrijfsvoering, evenals de decentrale budgetten voor de clusters van de afdeling Bedrijfsvoering.
Overige personeelskosten: • •
Budgetten onder deze noemer betreffen onder andere budgetten voor arbo, werving & selectie, vergader- en verblijfkosten en werkkleding; Conform realisatie 2025 (€ 119.000).
32
Personeel niet in loondienst: • •
Het werkaanbod is hoger dan het aantal uur dat met eigen medewerkers kan worden gerealiseerd. Voor het verschil is budget voor inhuur van externen opgenomen. Het gaat om circa 7 fte; Voor de indexering is rekening gehouden met een toename van het uurtarief van externen van 5,1%.
Afschrijvingen Afschrijvingen Bedragen x € 1.000
Begroting 2026*
Begroting 2027
Afschrijvingen
194
174
Totaal afschrijvingen
194
174
Primair proces
* Betreft de 1e begrotingswijziging 2026. Afschrijvingen: • •
Meerjarig brengen we de afschrijvingslasten in beeld bij het meerjareninvesteringsprogramma; Afschrijving vindt plaats conform de Financiële verordening (zie ook (Vervangings)investeringen 2027).
Huisvesting en organisatie Huisvestiging en organisatie Bedragen x € 1.000
Begroting 2026*
Begroting 2027
Huisvesting en facilitaire kosten
91
391
Automatisering
53
17
Tractie
21
87
Algemeen beheer
197
78
Primair proces
33
Huisvestiging en organisatie Bedragen x € 1.000
Begroting 2026*
Begroting 2027
362
573
Totaal Huisvesting en organisatie * Betreft de 1e begrotingswijziging 2026. Huisvesting en organisatie: • •
Indexering van de realisatie 2025 volgens de Macro-economische Verkenningen uit de Septembercirculaire 2025 d.d. 16 september 2025 (2026: 2,4% en 2027 2,2%); Een groot deel van de kosten voorheen begroot onder 'Milieumetingen' ('Overige kosten') zijn verplaatst naar deze rubriek. Aanleiding betreft de juiste toerekening naar de (niet-)deelnemers via het integrale uurtarief van € 120,20. Zie 'Overige kosten' voor een nadere toelichting.
Overige kosten Overige kosten Bedragen x € 1.000
Begroting 2026*
Begroting 2027
1.827
1.355
Kosten SSIB
415
436
Milieumetingen
610
150
Totaal Overige kosten
2.852
1.941
Primair proces Laboratoriumkosten
* Betreft de 1e begrotingswijziging 2026. Specificatie Overige kosten: • • •
De budgetten voor luchtkwaliteitsmetingen/ e-Noses vallen onder deze post; De laboratoriumkosten worden doorbelast aan de deelnemers en niet-deelnemers. Deze kosten hebben derhalve een resultaatneutraal effect; Een groot deel van de kosten voorheen begroot onder 'Milieumetingen' ('Overige kosten') zijn verplaatst naar de rubriek 'Huisvesting en organisatie'. Het budget is bedoeld voor werkzaamheden louter voor de Provincie Noord-Brabant en worden één op één doorbelast.
34
Aansluitend op de laatste bullit, vanaf de oprichting ontvangt de OMWB compensatie van PNB voor specifieke kosten voor milieumetingen. De maximale kosten en daarbij behorende tegemoetkoming bedragen € 610.000. In de loop van de tijd is geconstateerd dat de milieumetingen breder worden afgenomen dan alleen PNB; de toename is zowel zichtbaar bij gemeenten als niet-deelnemers. De OMWB acht het daardoor niet langer passend om de volledige kosten door te belasten aan de Provincie. In 2025 en 2026 is voor een oplossing gekozen waarbij kosten van de inzet van apparatuur worden doorbelast aan afnemers tegen een verbijzonderd tarief. Uit de tussentijdse evaluatie van deze werkwijze is gebleken dat beheerskosten te omvangrijk zijn. Vanaf 2027 is daarom besloten de kosten voor de inzet van meetapparatuur op te nemen in het integrale uurtarief. Dekking van de kosten in het reeds vastgestelde uurtarief uit de Kaderbrief 2027 (gemiddeld voorcalculatorisch € 120,20) is mogelijk door een beperkte, maar toereikende ruimte tussen de kostprijs en het uurtarief.
Bedrijfsvoering De kosten van bedrijfsvoering verantwoorden we afzonderlijk conform het BBV. Hierna volgt een toelichting op de kosten van bedrijfsvoering. Lasten Bedragen x € 1.000
Begroting 2026*
Begroting 2027
7.462
7.761
Reiskosten
181
88
Opleidingskosten
817
509
Overige personeelskosten
856
837
Personeel niet in loondienst
125
98
Totaal personele lasten
9.441
9.293
Afschrijvingen
519
329
Totaal Afschrijvingen
519
329
Bedrijfsvoering Personele lasten Lonen & salarissen
Afschrijvingen
35
Lasten Bedragen x € 1.000
Begroting 2026*
Begroting 2027
Huisvesting en facilitaire kosten
1.372
1.307
Automatisering
2.431
2.571
Tractie
41
75
Algemeen beheer
615
605
Totaal Huisvesting en organisatiekosten
4.459
4.558
14.419
14.180
Totaal lasten Bedrijfsvoering * Betreft de 1e begrotingswijziging 2026. Lonen & salarissen: •
Voor de indexering houden we rekening met een toename van 5,1% ten opzichte van de begrote kosten voor lonen & salarissen in de 1e begrotingswijziging 2026.
Reiskosten: •
Indexering van de realisatie 2025 (€ 84.000) volgens de Macro-economische Verkenningen uit de Septembercirculaire 2025 d.d. 16 september 2025 (2026: 2,4% en 2027 2,2%).
Opleidingskosten: Volgens de criteria vanuit de subsidie Robuustheid bedraagt het budget voor opleidingskosten voor het Primair proces en Bedrijfsvoering gezamenlijk 3% van de kosten lonen & salarissen; in totaal € 1.100.000. Het centrale deel van het opleidingsbudget (€ 368.000) is opgenomen onder Bedrijfsvoering, evenals de decentrale budgetten voor de clusters van de afdeling Bedrijfsvoering (€ 141.000). Overige personeelskosten: •
Budgetten onder deze noemer betreffen onder andere budgetten voor arbo, werving & selectie, personeelsvereniging, vergader- en verblijfkosten, werkkleding en eigen risicodragerschap Ziektewet (ZW) en Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA).
Personeel niet in loondienst: • •
1 fte wordt een deel van het jaar extern ingevuld; Voor de indexering houden we rekening met een toename van 5,1% ten opzichte van de begrote kosten in de 1e begrotingswijziging 2026.
36
Afschrijvingen: Door vertraging in het huisvestingtraject en door wijzigingen in de financiële verordening (zie ook (Vervangings-)investeringen 2027) nemen de afschrijvingslasten in 2027 af. Huisvesting en facilitaire kosten: • •
Indexering van de realisatie 2025 volgens de Macro-economische Verkenningen uit de Septembercirculaire 2025 d.d. 16 september 2025 (2026: 2,4% en 2027 2,2%); De Servicekosten nemen aanvullend toe door gestegen doorbelastingen vanuit de verhuurder.
Automatisering: • •
Op het budget voor licenties pasten we een indexering van 5,1% toe; We houden aanvullend rekening met kosten voor advies en projectleiding met betrekking tot de aanbesteding van Rx.Mission.
Tractie: • •
Indexering van de realisatie 2025 (€ 44.000) volgens de Macro-economische Verkenningen uit de Septembercirculaire 2025 d.d. 16 september 2025 (2026: 2,4% en 2027 2,2%). Aanvullend worden extra auto's geleased in 2027.
Algemeen beheer: • •
Indexering van de realisatie 2025 volgens de Macro-economische Verkenningen uit de Septembercirculaire 2025 d.d. 16 september 2025 (2026: 2,4% en 2027 2,2%). Op de posten 'Advieskosten', 'Rechtskundige bijstand' en 'Uitbestede dienstverlening is een kostenbesparing doorgevoerd.
Overige lasten Hierna volgt een toelichting op de overige lasten. Overige lasten Bedragen x € 1.000
Begroting 2026*
Begroting 2027
-
-
150
150
Vennootschapsbelasting
5
5
Totaal Overige lasten
155
155
Overige lasten Diverse lasten Onvoorzien
* Betreft de 1e begrotingswijziging 2026.
37
Onvoorzien Voor de verplichte post ‘Onvoorzien’ is vanuit het Dagelijks Bestuur in de begroting een bedrag opgenomen van € 150.000. Dit bedrag is ongewijzigd ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2026 en wordt toereikend geacht.
Declarabiliteit De basis voor het werkaanbod 2027 wordt gevormd door: • • • •
de met de deelnemers afgestemde werkprogramma’s 2026; de MWB-norm 2027; de beleidsontwikkelingen uit de kaderbrief 2027, en; de Specifieke uitkering extra ondersteuning toezicht en handhaving energiebesparingsplicht.
In totaliteit bedraagt het werkaanbod circa 377.000 declarabele uren. In de begroting houden we rekening met een formatie van 362 fte, waarvan 292 fte in het primaire proces. Rekening houdend met een declarabiliteitsnorm van 1.295 uur per fte, is circa 377.000 uur beschikbaar aan declarabele uren. De declarabiliteitsnorm van 1.295 uur per fte kent de volgende opzet: Bruto-netto-berekening Beschikbare uren
Totaal uren 1.879
Verlof en feestdagen
284
Verzuim
94
Niet-declarabele uren (o.a. overleg, opleiding, kwaliteitsmanagement, uren key users, OR/BHV)
206
Totaal declarabele uren
1.295
De gerealiseerde declarabiliteit per fte bedraagt in 2025 1.310 uur en ligt daarmee hoger dan de norm (eveneens 1.295 uur). Voor eigen medewerkers betreft de declarabiliteit in 2025 1.286 uur per fte, voor inhuurkrachten 1.574 uur. De hogere declarabiliteit van inhuurkrachten houdt verband met fiscale wetgeving, waardoor inhuurkrachten louter direct productieve uren mogen declareren. Vanwege de Wet DBA/ VBAR heeft de dienst afscheid genomen van ZZP’ers. Het stuwende effect van deze inhuurkrachten voor de declarabiliteit komt daarmee te vervallen. Voorzichtigheidshalve handhaaft de dienst de declarabiliteitsnorm van 1.295 uur per fte.
38
Tarief ontwikkeling De OMWB hanteert in de begroting een gemiddeld, voorcalculatorisch uurtarief voor de geraamde bijdragen van deelnemers. De facturatie (afrekening ten opzichte van de bevoorschotting) vindt plaats tegen de gedifferentieerde nacalculatorische tarieven, gebaseerd op de functionele inschaling van de uitgevoerde werkzaamheden. Uitgangspunt voor de tariefbepaling 2027 is het (herziene) tarief 2026 van € 115, zoals vastgesteld in de 1e begrotingswijziging 2026. We pasten het tarief aan met de indexaties voor 2027, volgens de septembercirculaire 2025 d.d. 16 september 2025 (loon- en prijspeil); gewogen gemiddeld 4,52%. Het gemiddelde, voorcalculatorische tarief voor 2027 bedraagt afgerond € 120,20. Omschrijving
Effect op het tarief
Bedrag per uur
(Herziene) Tarief 2026 Indexatie 2027
€ 115,00 4,52%
€ 5,20
Tarief 2027
€ 120,20
In onderstaande tabel staan de functionele, voorcalculatorische tarieven voor het begrotingsjaar 2027, in vergelijking met de 1e begrotingswijziging 2026. Aanpassing van de tarieven heeft plaatsgevonden aan de hand van de tariefwijzigingen uit bovenstaande tabel. Functioneel voorcalculatorische uurtarieven
Begroting 2027 uurtarief
Begroting 2026* uurtarief
MBO
€ 94,50
€ 90,40
HBO
€ 116,40
€ 111,35
Specialisten
€ 138,20
€ 132,20
Milieu
* Betreft de 1e begrotingswijziging 2026. Tarieven buiten kantoortijd: Als kantoortijden hanteren we de maandagen tot en met de vrijdagen, van 7.00 tot 22.00 uur. Alle overige tijdstippen zijn buiten kantoortijd. We hanteren een opslagpercentage van 30% op de tarieven voor werkzaamheden buiten kantoortijd.
39
Uiteenzetting financiële positie Op grond van het BBV dient een uiteenzetting van de financiële positie van de dienst in de begroting en jaarrekening te staan. Hierna presenteren we zowel de geprognosticeerde balans als inzicht in verwachte investeringen en gehanteerde afschrijvingstermijnen. Ook geven we het verloop van de reserves weer. Het overzicht per taakveld staat in bijlage 2.
Geprognosticeerde balans In onderstaand overzicht staat de geprognosticeerde begin- en eindbalans, voor zowel het begrotingsjaar als de meerjarenraming. In deze meerjarige geprognosticeerde balans gaan we primair uit van bestaand beleid, aangevuld met verwachte (vervangings)investeringen. Activa Bedragen € 1.000
x
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Materiële vaste activa
3.999
3.259
2.544
1.956
Financiële vaste activa
155
155
155
155
Totaal vaste activa
4.154
3.414
2.699
2.111
Vorderingen op openbare lichamen
204
204
204
204
Uitzettingen rijksschatkist
8.622
8.622
8.622
8.622
Overige vorderingen
123
123
123
123
Uitzettingen met looptijd < 1 jaar
8.949
8.949
8.949
8.949
Liquide middelen (banksaldi)
991
991
991
991
40
Activa Bedragen € 1.000
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
4.022
4.110
4.205
4.302
18.115
17.464
16.843
16.352
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
3.092
3.092
3.092
3.092
893
794
682
628
Resultaat boekjaar vóór bestemming
-
-
-
-
Eigen vermogen
3.985
3.886
3.774
3.720
Voorzieningen
2.199
2.199
2.199
2.199
Vaste schulden
-
-
-
-
280
280
280
280
Overlopende passiva
11.651
11.099
10.590
10.153
TOTAAL PASSIVA
18.115
17.464
16.843
16.352
x
Overige en overlopende vlottende activa
TOTAAL ACTIVA
Passiva Bedragen x € 1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserve meetstations
Vlottende schulden < 1 jaar
41
(Vervangings-)investeringen 2027 In 2027 vindt er een investering plaats in hardware en communicatiemiddelen van € 267.000 en € 83.000. Voor de investering van € 272.000 in wagenpark is € 2.000 extra investeringskrediet benodigd. Daarnaast vindt er een investering in werkkleding plaats van € 20.000. Het uitgangspunt is dat het Algemeen Bestuur met het vaststellen van de Begroting 2027 goedkeuring verleent aan het onderstaande overzicht van (vervangings)investeringen. Het resterende investeringskrediet van 2026 (in totaal € 3.402.000) is toegevoegd aan de voorgenomen investeringen in 2026. Investeringen Bedragen x € 1.000
2026
2027
2028
2029
2030
Huisvesting
2.104
-
-
-
-
Automatisering
664
267
-
-
-
Communicatiemiddelen
289
83
-
-
-
Wagenpark
270
2
-
-
-
Technische apparatuur
75
-
-
-
-
Werkkleding en persoonlijke beschermingsmiddelen
0
20
-
-
-
3.402
372
-
-
-
Totaal
Bij vervanging van activa wegen we nut en noodzaak af. Niet altijd kan vervanging plaatsvinden tegen de geraamde aanschafwaarden, wat betekent dat de werkelijke lasten kunnen afwijken van de in de tabel opgenomen bedragen. Substantiële afwijkingen melden we bij de bestuursrapportages. Voor activering van investeringen hanteren we vanaf 2026 een ondergrens van € 20.000 (voorheen € 1.000). Vervangingen of aanschaffingen onder deze grens verantwoorden we in de exploitatie. Met het vaststellen van de begroting stellen we ook de vermelde afschrijvingstermijnen voor investeringen vast. De afschrijvingen vinden plaats vanaf het jaar volgend op activering (voorheen bij ingebruikname). De activeringsgrens en het aanvangsmoment van afschrijving zijn overeenkomstig de financiële verordening.
Afschrijvingstermijnen Bij investeringen hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen: Tabel met de gehanteerde afschrijvingstermijnen
Jaren
Huisvesting
10
Automatisering
5 42
Tabel met de gehanteerde afschrijvingstermijnen
Jaren
Communicatiemiddelen
3
Wagenpark
7
Machines, apparaten en installaties/technische apparatuur
5
Werkkleding en persoonlijke beschermingsmiddelen
3
Staat van reserves Het verwachte verloop van de reserves is als volgt: Staat van reserves 2027 2030 Bedragen x € 1.000
Algemene Reserve
Reserve Meetstations
Stand per 1-1-2027
3.092.000
960.000
-
-67.000
3.092.000
893.000
-
-99.000
3.092.000
794.000
-
-112.000
3.092.000
682.000
-
-54.000
3.092.000
628.000
Mutatie 2027 Stand per 1-1-2028 Mutatie 2028 Stand per 1-1-2029 Mutatie 2029 Stand per 1-1-2030 Mutatie 2030 Stand per 1-1-2031
43
Algemene reserve De stand van de Algemene Reserve bedraagt per 1-1-2027 € 3.092.000 (voor resultaatbestemming 2025). Reserve Meetstations De stand van de reserve meetstations bedraagt naar verwachting per 1-1-2027 € 960.000. Het saldo van opbrengsten en kosten van de meetstations wordt per jaareinde toegevoegd (bij een positief saldo) of onttrokken (bij een negatief saldo) aan de reserve. Vanaf 2027 neemt het saldo van de reserve af.
44
Bijlagen Bijlage 1. Specificatie bijdrage per deelnemer Specificatie bijdrage 2027 Gemeente
P1
P2
P3
Totaal
471.932
160.306
49.813
682.052
1.063.195
277.730
89.646
1.430.571
Baarle-Nassau
517.270
124.002
43.912
685.184
Bergen op Zoom
991.727
851.373
65.144
1.908.243
Breda
1.895.057
856.207
152.019
2.903.284
Dongen
444.841
151.883
40.611
637.336
Drimmelen
465.432
316.535
70.641
852.607
Etten-Leur
586.102
110.258
58.488
754.849
Geertruidenberg
426.085
249.648
42.200
717.933
Gilze en Rijen
452.656
155.573
56.679
664.908
Goirle
256.993
167.460
30.007
454.460
Halderberge
577.208
295.690
65.580
938.478
Heusden
575.905
274.507
49.482
899.894
Hilvarenbeek
550.667
201.846
54.421
806.933
Loon op Zand
341.192
211.665
50.615
603.472
Moerdijk
1.488.716
773.191
87.949
2.349.856
Oisterwijk
693.265
310.247
63.787
1.067.299
Oosterhout
950.752
367.925
92.446
1.411.123
Roosendaal
970.264
593.620
102.143
1.666.028
Rucphen
381.209
168.270
44.083
593.562
Steenbergen
522.091
201.785
59.991
783.867
Tilburg
2.847.762
910.559
165.707
3.924.029
Waalwijk
814.430
338.449
66.100
1.218.980
Alphen-Chaam Altena
45
Specificatie bijdrage 2027 Gemeente
P1
P2
P3
Totaal
Woensdrecht
374.782
133.576
36.524
544.882
Zundert
654.596
282.684
79.342
1.016.623
Totaal gemeenten
19.314.130
8.484.990
1.717.331
29.516.451
Provincie Noord-Brabant
9.945.378
4.891.756
769.524
15.606.657
Totaal bijdrage 2026
29.259.508
13.376.746
2.486.854
45.123.108
Algemene toelichtingen bijlage 1: • •
•
De bedragen zijn in beginsel gebaseerd op de bestuurlijk vastgestelde werkprogramma's voor 2026. Deze werkplannen zijn geïndexeerd op basis van het gemiddelde uurtarief 2027; De bedragen voor programma 3 betreffen de bijdragen van de deelnemers inclusief SSIB (in totaliteit € 436.095). De uitvoering van SSIB vindt plaats door de ODBN. De OMWB draagt derhalve deze vaste bijdrage af aan de collegaomgevingsdienst; De definitieve invulling van deze bijdragen per deelnemer vindt plaats aan de hand van de bestuurlijk vast te stellen werkprogramma’s. Bij de 1e begrotingswijziging 2027 wordt dit financieel vertaald.
De bijdrage per deelnemer ziet er meerjarig als volgt uit: Meerjarige bijdrage deelnemers Gemeente Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom
2027
2028
2029
2030
682.052
707.970
736.713
766.624
1.430.571
1.484.932
1.545.220
1.607.956
685.184
711.221
740.096
770.144
1.908.243
1.980.757
2.061.175
2.144.859
46
Meerjarige bijdrage deelnemers Gemeente
2027
2028
2029
2030
Breda
2.903.284
3.013.609
3.135.961
3.263.281
Dongen
637.336
661.555
688.414
716.363
Drimmelen
852.607
885.006
920.938
958.328
Etten-Leur
754.849
783.533
815.345
848.448
Geertruidenberg
717.933
745.214
775.470
806.954
Gilze en Rijen
664.908
690.175
718.196
747.355
Goirle
454.460
471.729
490.881
510.811
Halderberge
938.478
974.140
1.013.690
1.054.846
Heusden
899.894
934.090
972.014
1.011.477
Hilvarenbeek
806.933
837.597
871.603
906.990
Loon op Zand
603.472
626.404
651.836
678.300
Moerdijk
2.349.856
2.439.151
2.538.180
2.641.230
Oisterwijk
1.067.299
1.107.857
1.152.836
1.199.641
Oosterhout
1.411.123
1.464.746
1.524.214
1.586.097
Roosendaal
1.666.028
1.729.337
1.799.548
1.872.610
Rucphen
593.562
616.118
641.132
667.162
Steenbergen
783.867
813.654
846.688
881.064
Tilburg
3.924.029
4.073.142
4.238.511
4.410.595
Waalwijk
1.218.980
1.265.301
1.316.672
1.370.129
544.882
565.588
588.550
612.446
1.016.623
1.055.254
1.098.098
1.142.681
Totaal gemeenten
29.516.451
30.638.076
31.881.982
33.176.391
Provincie Noord-Brabant
15.606.657
16.199.710
16.857.418
17.541.830
Woensdrecht Zundert
47
Meerjarige bijdrage deelnemers Gemeente Totaal bijdrage
2027
2028
2029
2030
45.123.108
46.837.786
48.739.400
50.718.220
Bijlage 2. Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (Alle bedragen x € 1000)
Taakvelden
0.
Baten
Lasten
Bestuur en ondersteuning
-
-
0.4
Bedrijfsvoering
-
14.180
0.5
Treasury
450
-
0.8
Overige baten en lasten
125
150
0.9
Vennootschapsbelasting
-
5
0.10
Mutaties reserves
67
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
7.
Volksgezondheid en milieu
-
-
7.4
Milieubeheer
45.303
31.887
8.0
Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
-
-
8.3
Wonen en bouwen
1.997
1.720
47.942
47.942
Saldo van baten en lasten op taakvelden
48
Bijlage 3. Lijst van veel gebruikte afkortingen en termen binnen de OMWB Lijst van veel gebruikte afkortingen
49
AB =
Algemeen Bestuur
DB =
Dagelijks Bestuur
AO =
Ambtelijk Overleg
MT =
Management Team
ATO =
Afdelingsteam Overleg
MD =
Management Development
SSiB =
Samen Sterk in Brabant
BRZO =
Bedrijf Risico Zware Ongevallen
GR =
Gemeenschappelijke Regeling
Burap =
Bestuursrapportage
Marap =
Maandrapportage
T1 (ect.) =
Termijnrapportages
OD =
Omgevingsdienst
RUD =
Regionale Uitvoeringsdienst
WP =
Werkprogramma
CT =
Collectieve Taken
VTH =
Vergunningverlening Toezicht & Handhaving
VV =
Vergunningverlening
T&H =
Toezicht & Handhaving
P1 =
Wettelijke basistaken
P2 =
Verzoektaken
P3 =
Collectieve Taken
P4 =
Buiten Werkprogramma
BOR =
Besluit Omgevingsrecht
GUK =
Gemeenschappelijk Uitvoeringskader
FAG =
Financiële Adviesgroep
ROK =
Regionaal Operationeelkader
RUN =
Regionaal Uitvoeringsniveau
IOV =
Impuls Omgevingsveiligheid
OW =
Omgevingswet
IPO =
Interprovinciaal provinciaal overleg
BPO =
Brabants Programma Omgevingsveiligheid
3D =
3-Directeuren Overleg
OR =
Ondernemingsraad
GO =
Georganiseerd Overleg
PNB =
Provincie Noord-Brabant
AM =
Accountmanagement
TM =
Teammanagers
TB =
Technisch Beraad
HoO =
Huis op Orde
P&C =
Planning & Control
NIG =
Niet-inrichtinggebonden taken
MWB-norm =
Midden- en West-Brabant Norm
SBK =
Sociaal Beleidskader
VVGB =
Verklaring van geen Bedenkingen
LPF =
Level Playing Field
VTHKA =
Vergunningverlening, Toezicht, Handhaving, Klachten, Advies
IB =
Inrichtingenbestand
WNT =
Wet Normering Topinkomens
BBV =
Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten
BV =
Bedrijfsvoering
Wgr =
Wet Gemeenschappelijk Regeling
DVO =
Dienstverleningsovereenkomst
ODBN =
Omgevingsdienst Brabant Noord
ODZOB =
Omgevingsdienst Zuid-Oost Brabant
ITV =
Intensieve Veehouderij
50
51
52