13. b&w Winst- en verliesrekening Q4 en rapportage 2e halfjaar 2025 van Accommodatie Bedrijf Rucphen B.V.

r

AEMEENTE RUCPHEN

INGEKOMEN: REG.NR:

2 g APR. 2026 ZAAK:

VERBLIJF: CC: Gemeenteraad Rucphen Postbus 9 4715 ZG RUCPHEN

AFD. WEEK:

Onze referentie:

Z25/080516-D26/1260833

Uw referentie:

Rucphen, Onderwerp:

Behandelaar:

Y. Beverloo

Telefoonnummer:

0165-349904

2 S APR 2026 Winst- en verliesrekening Q4 en rapportage tweede halfjaar 2025 van Accommodatie Bedrijf Rucphen B.V.

Geachte raad, Conform afspraak ontvangt u hierbij ter kennisname de winst- en verliesrekening Q4 en de rapportage tweede halfjaar 2025 van Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. (ABR).

Winst- en verliesrekening Q4 en rapportage tweede halfjaar 2025

Uit de rapportage van het tweede halfjaar van 2025 blijkt dat de bezoekersaantallen nog steeds toenemen en lijkt ook een structureel karakter te hebben. De stijging is zowel te zien in het aantal abonnementen als in losse kaarten. Dit geldt voor het banenzwemmen, doelgroepzwemmen, en voor de zwemlessen. Ook wordt er een positief exploitatieresultaat gerapporteerd die hoger is dan begroot. We vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Zodra er nieuwe P&C documenten beschikbaar zijn, zullen wij u weer informeren.

Bijlagen 1. Tussentijdse cijfers 4e kwartaal 2025 Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. 2.

Toelichting cijfers 4e kwartaal 2025 Accommodatiebedrijf Rucphen B.V.

3.

Rapportage tweede halfjaar 2025 Accommodatiebedrijf Rucphen B.V.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretatis,

de burgemeester

dwin Kolen

Marjolein van~le

r Mohrj

Accommodatiebedrijf Rucphen B.V.

Winst- en verliesrekening t/m 4e kwartaal 2025

31-12-2025 €

Begroting t/m 31-12-2025 €

Begrotingsverschil 31-12-2025 €

UITGAVEN Personeel Salarissen en toelagen Inhuur personeel Opleidingen en cursussen Kantinekosten Overige personeelskosten Totaal personeel

358.320 15.764 3.264 472 17.893 395.713

385.046 22.230 4.500 1.000 20.000 432.776

-26.726 -6.466 -1.236 -528 -2.107 -37.063

Zwemactiviteiten Zwem(les)materialen gebruik Totaal zwemactiviteiten

6.489 6.489

12.500 12.500

-6.011 -6.011

Horeca Inkooop horeca producten Kosten m.b.t. de horecaverkoop Totaal horeca

7.947 2.460 10.407

10.000 4.000 14.000

-2.053 -1.540 -3.593

Exploitatie Huur gebouw Dagelijks onderhoud gebouw Onderhoud installaties (contracten) Onderhoud buitenruimte Energieverbruik Waterverbruik en -onderzoek Chemicalien Beveiliging Kosten van schoonmaak en afvalverwijdering Aanschaf en onderhoud inventaris Storting in voorziening vervanging inventaris Storting in voorziening MJOP Serviceovereenkomst kassasysteem Aanschaf en onderhoud kantoorartikelen Kosten van betalingsverkeer Kosten van de telefoon, internet en website Admnistratie- en accountantskosten Kosten van promotie Kosten klanttevredenheidsonderzoek Representatie/vergaderkosten Abonnementen/contributies Afschrijvingen Verzekeringen en belastingen Bestuurskosten Managementondersteuning Overige lasten Totaal exploitatie

443.232 9.586 86.435 4.167 90.216 9.309 3.806 1.545 6.936 2.408 18.317 17.614 12.700 346 2.223 5.306 27.271 7.870 5.350 117 1.015 29.293 10.500 795.564

443.243 15.000 94.569 6.000 89.606 10.696 3.366 1.000 6.667 5.000 18.317 11.800 300 1.850 5.135 29.000 16.000 1.500 2.000 637 18.447 11.000 5.000 796.133

-11 -5.414 -8.134 -1.833 610 -1.387 440 545 269 -2.592 0 17.614 900 46 373 171 -1.729 -8.130 5.350 -1.500 -1.883 378 10.846 -500 -5.000 -570

1.208.172

1.255.409

-47.238

827.950 827.950

827.950 827.950

-0 -0

18.047 80.101 356.583 23.416 13.035 491.181

56.100 345.000 17.340 20.400 1.000 439.840

-38.053 80.101 11.583 6.076 -7.365 -1.000 51.341

19.335 19.335

20.000 20.000

-665 -665

8.675 8.675

-

8.675 8.675

Totaal inkomsten

1.347.141

1.287.790

59.351

Exploitatiesaldo

138.969

32.380

106.589

Vennootschapsbelasting (schatting) Vennootschapsbelasting (schatting)

26.404 26.404

-

26.404 26.404

112.565

32.380

80.185

Totaal uitgaven

INKOMSTEN Exploitatiebijdragen Exploitatiebijdragen Totaal exploitatiebijdragen

Zwemactiviteiten Los bezoek Meerbadenkaarten (MBK) Abonnementen Verenigingen/groepen St. Leergeld Activiteiten ontwikkelplan Totaal zwemactiviteiten

Horeca Opbrengst Totaal horeca

Overige inkomsten Uitkering ziekteverzuimverzekering Totale overige inkomsten

Netto exploitatiesaldo

Toelichting tussentijdse cijfers vierde kwartaal 2025 Algemeen De gerealiseerde cijfers over 2025 laten een duidelijk positiever resultaat zien dan begroot. Het exploitatieresultaat bedraagt €138.969 ten opzichte van een begroot resultaat van €32.380. Na verwerking van de geschatte vennootschapsbelasting resteert een netto resultaat van €112.565. De belangrijkste verklaring voor dit positieve verschil ligt op onderstaande punten. Kosten •

Salarissen De totale personeelskosten liggen lager dan begroot. Met name de salariskosten en de kosten voor inhuur van personeel zijn lager uitgevallen dan begroot. De voornaamste reden is dat wij de vacante functies moeilijk kunnen invullen, het is enorm lastig om aan vakkundige medewerkers te komen.

•

Zwemactiviteiten De kosten voor zwem(les)materialen liggen aanzienlijk lager dan begroot, ondanks dat de inkomsten uit zwemactiviteiten duidelijk hoger zijn dan begroot en er dus intensief gebruik wordt gemaakt van de materialen. Door te werken met duurzame en kwalitatief betere materialen kunnen we vervanging van deze materialen uitstellen .

•

Onderhoud gebouw De kosten voor dagelijks onderhoud aan het gebouw zijn lager dan begroot. In 2025 waren minder onderhouds- en vervangingswerkzaamheden nodig dan vooraf begroot.

•

Storting voorziening MJOP In 2025 is een storting gedaan in de voorziening voor het meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Voor deze post was in de oorspronkelijke begroting geen bedrag opgenomen, aangezien het MJOP pas in de loop van 2025 is vastgesteld. De storting is bedoeld om te sparen voor toekomstige onderhouds- en vervangingsinvesteringen en de kosten daarvan te egaliseren. Uitgangspunt op basis van het MJOP is een jaarlijkse reservering van circa € 27.696. In 2025 hebben echter al kosten voor gebouwonderhoud plaatsgevonden ter hoogte van € 9.586. Deze kosten zijn direct in de exploitatie verwerkt, waardoor het bedrag dat feitelijk in de voorziening kon worden gestort lager is uitgevallen.

Toelichting tussentijdse cijfers vierde kwartaal 2025

Het is daarom van belang om jaarlijks te blijven monitoren of de daadwerkelijke stortingen in de voorziening voldoende zijn om op termijn het geplande onderhoud uit het MJOP te kunnen bekostigen. Waar nodig kan de jaarlijkse dotatie aan de voorziening in de komende jaren worden bijgesteld om ervoor te zorgen dat de voorziening op termijn toereikend blijft. •

Promotiekosten De kosten voor promotie liggen aanzienlijk lager dan begroot en bedragen ongeveer de helft van het begrote bedrag. Het bedrag voor promotie is momenteel te ruim, vandaar dat wij deze de komende jaren naar beneden hebben bijgesteld.

•

Verzekeringen en belastingen De kosten voor verzekeringen en belastingen liggen duidelijk hoger dan begroot. Dit vormt één van de belangrijkste overschrijdingen binnen de exploitatiekosten. De voornaamste reden van de overschrijding is de dat de raming van de waterschapsbelasting vanaf het begin van de exploitatie te laag is geweest

Omzet •

Los bezoek De opbrengsten uit losse bezoeken zijn lager dan begroot. Dit komt mede doordat steeds meer bezoekers gebruikmaken van een meerbadenkaart (MBK). Zowel bezoekers die voorheen losse kaarten kochten als een deel van de abonnementhouders stappen over op een MBK. Deze verschuiving is ook zichtbaar in de rapportage over de tweede helft van 2025. Tegelijkertijd liggen de inkomsten uit abonnementen alsnog hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door de toename van het aantal zwemlessen, waardoor meer abonnementen worden afgesloten. Daarnaast was de promotieactie voor de MBK in september wederom een groot succes, wat heeft bijgedragen aan de stijging van de omzet uit meerbadenkaarten.

•

Uitkering ziekteverzuimverzekering In 2024 viel een collega langdurig uit. De ziekteverzuimverzekering heeft een uitkering gedaan, die pas in 2025 is ontvangen. Deze opbrengst is nu opgenomen in de winst- en verliesrekening, hoewel deze eigenlijk betrekking heeft op 2024 en er daardoor geen bijbehorend begroot bedrag tegenover staat. Deze is niet opgenomen in 2024 als nog te ontvangen bedragen.

Toelichting tussentijdse cijfers vierde kwartaal 2025

Rapportage tweede helft 2025 Algemeen Met trots kunnen we zeggen dat het aantal bezoekers nog steeds stijgt. Niet alleen bij het banenzwemmen en de doelgroepen, maar ook bij de zwemlessen zien we een toename. Helaas is daardoor ook de wachtlijst iets langer geworden. Met de huidige personeelscapaciteit is het maximale helaas bereikt. Het vinden van personeel blijft erg lastig. De stijging, of het gelijk blijven, van het aantal bezoekers blijkt geen tijdelijke trend meer te zijn, maar structureel. Mogelijk is dit mede het gevolg van de actie met de meerbezoekkaarten (MBK). Deze actie hebben we in september herhaald en ook toen bleek deze een groot succes. Hieronder wordt per activiteit vermeld hoe de omzet en het aantal bezoekers e.d. zich afgelopen halfjaar heeft ontwikkeld. Daarnaast besteden we ook aandacht aan enkele nieuwe ontwikkelingen. Recreatief & banen zwemmen Het aantal uren voor banen- en recreatief zwemmen is in deze periode gelijk gebleven, namelijk 21 uur per week (18 uur banenzwemmen en 3 uur recreatief zwemmen). Zoals in eerdere rapportages vermeld, blijft het banenzwemmen in populariteit toenemen en merken we dat steeds meer bezoekers het zwembad structureel bezoeken. Dit zien we voornamelijk terug in de stijging van het aantal MBK’s, maar ook in de toename van de losse verkoop in de tweede helft van 2025.

In de tweede helft van 2025 zijn de volgende abonnementen geïncasseerd: • • • • •

202 maandabonnementen (tot 67 jaar). In de eerste helft van 2025 waren dat er 218. 63 zes maanden abonnementen (tot 67 jaar). In de eerste helft van 2025 waren dat er 56. 3 jaarabonnementen (tot 67 jaar). In de tweede helft van 2024 waren dat er 3 en in de eerste helft van 2025 waren dat er 5. 22 maandabonnementen (vanaf 67 jaar). In de eerste helft van 2025 waren dat er 23. 3 jaarabonnementen (vanaf 67 jaar). In de eerste helft van 2025 waren dat er 4.

In totaal hebben de abonnementhouders in het afgelopen halfjaar 3.314 keer het zwembad bezocht. In de eerste helft van 2025 lag dit aantal iets lager, namelijk 3.123 bezoeken. Opvallend is dat het aantal verkochte abonnementen gelijk of iets lager is, maar het aantal bezoeken wel is gestegen. 1

Daarnaast zijn er in de tweede helft van 2025: • •

979 losse bezoekkaarten verkocht. In de eerste helft van het jaar waren dat er 942. 461 MBK’s (meer-bezoekkaarten) verkocht. Dit is opnieuw een stijging van circa 50 ten opzichte van de eerste helft van 2025.

Tussen tweede helft 2024 en de eerste helft van 2025 was er al een stijging van ongeveer 50 MBK’s, terwijl er tussen de tweede helft van 2024 en de eerste helft van 2024 er ook al een stijging was van 80 MBK’s. Dus In de periode 2024–2025 is het aantal met ruim 180 MBK’s gestegen. Doelgroepzwemmen Het aantal wekelijkse sessies voor doelgroepzwemmen is in het afgelopen halfjaar gewijzigd. Per 1 december hebben wij de donderdagavondactiviteit aquajogging moeten annuleren vanwege personeelscapaciteit met daarbij de benodigde bevoegdheid om deze activiteit te mogen geven. Het volledig doelgroep programma per week is vanaf 1 december 2025 als volgt; • • • •

Twee sessies aquajogging (45 minuten per sessie) Vijf sessies aquavitaal (45 minuten per sessie) Drie sessies baby-/peuterzwemmen Eén trimzwem sessie

Bezoekersgemiddelden: • • •

Bij aqua vitaal blijft het aantal deelnemers stijgen; gemiddeld doen 25 tot 30 personen per sessie mee. In 2024 waren dat er gemiddeld 20 per sessie. Bij aquajogging blijft het deelnemersaantal stabiel, met gemiddeld 15 personen per sessie. Bij baby-/peuterzwemmen is het gemiddelde eveneens gelijk gebleven: circa 12 deelnemers per sessie.

In totaal zijn er in het afgelopen halfjaar 20 maandelijkse abonnementen voor baby/peuterzwemmen afgesloten, wat vergelijkbaar is met het eerste half jaar. De komende tijd gaan we hier wel extra aandacht aan besteden en zullen we gericht de consultatiebureaus benaderen om het baby-/peuterzwemmen onder de aandacht te brengen.

2

Leszwemmen Op maandag, dinsdag en donderdag hebben we de tijden van de zwemlessen met een kwartier vervroegd en stoppen daardoor ook een kwartier eerder. Dit levert op dinsdag een welkome en verplichte pauze van een half uur op voor het personeel. Daarnaast kunnen De Flippers op maandag om 18.15 uur alle banen direct gebruiken, waar eerder nog sprake was van een kleine overlap met de zwemlessen. De lestijden per dag zijn vanaf september 2025 als volgt: • • • •

Maandag, dinsdag en donderdag van 15.15 tot 18.15 uur. Inclusief op dinsdag zeemeerminzwemmen en zwemvaardigheid. Woensdag van 13.30 tot 14.00 uur (privélessen) en van 14.15 tot 18.30 uur. Vrijdag van 15.30 tot 16.30 uur. Zaterdag van 08.00 tot 12.15 uur.

Voor privélessen (kleine groepjes) krijgen we steeds meer aanvragen, ook van buiten de gemeentegrens. Echter vanwege personeel capaciteit kunnen er maar een minimaal aantal kinderen deelnemen (gemiddeld 7 kinderen). Vooral kinderen met motorische beperkingen, concentratieproblemen en/of autisme, die in de reguliere zwemlessen uitvallen, worden verplaatst naar deze lessen. In de afgelopen maanden zijn er in totaal 2.106 maandincasso’s of betalingen ontvangen voor deelname aan de zwemlessen, privélessen, zeemeerminzwemmen en zwemvaardigheid. Dit komt neer op gemiddeld 355 zwemleskinderen per maand. Wat t.o.v. van het eerste halfjaar een stijging is van zo’n 15 kinderen. Ook het aantal aanmeldingen is toegenomen, wat heeft geleid tot een iets langere wachtlijst. Dit wijst erop dat onze zwemlessen goed aangeschreven staan. De langere wachttijd wordt deels veroorzaakt doordat kinderen moeilijker doorstromen naar de volgende groep, wat ertoe leidt dat zij ook niet tijdig kunnen afzwemmen. We merken dat o.a. motorische ontwikkeling van kinderen tegenwoordig anders is dan in het verleden, waardoor zij gemiddeld langer over het doorlopen van de zwemlessen doen.

Daarnaast beschikken we helaas het laatste halfjaar niet over een maximale aantal zweminstructrices, waardoor enerzijds de druk op de huidige collega’s stevig toeneemt en wij soms helaas genoodzaakt zijn om enkele zwemlessen samen te voegen of te cancelen. Een zoektocht naar een nieuwe collega heeft nog niets opgeleverd. Het blijft enorm lastig om goed en gekwalificeerd personeel te vinden. In totaal zijn er 129 diplomapakketten verkocht, wat weer een stijging is t.o.v. van de eerste helft van 2025. De stijging komt voornamelijk doordat in het eerste halfjaar van 2025 minder kinderen dan normaal hebben afgezwommen.

3

Het aantal kinderen dat via Stichting Leergeld deelneemt, is in de tweede helft van 2025 met 14 kinderen hoger dan in de eerste helft van 2025. Dat zijn 4 kinderen meer dan in de eerste helft van 2025. Voor het aantal kinderen zijn we afhankelijk van Stichting Leergeld, aangezien zij de financiële check uitvoeren en de kinderen doorsturen. Het aantal kinderen dat via Stichting Leergeld komt, heeft echter wel invloed op de exploitatie en de begroting. Te vaak komen de kinderen niet naar de zwemles, waardoor zij een plek bezet houden die anders door andere kinderen gebruikt had kunnen worden. Daarnaast is de financiële bijdrage vanuit Stichting Leergeld, gebaseerd op het gemiddeld benodigde aantal maanden om een A-diploma te halen, niet volledig toereikend. De extra maanden die de kinderen nodig hebben, komen voor onze rekening. Wij zullen over bovenstaande punten in contact treden met de gemeente en Stichting Leergeld. Verenigingszwemmen De communicatie en samenwerking met De Flippers en WBTV verloopt goed. Flippers waren voornemens om vanaf september 2025 op vrijdagavond, direct na onze zwemlessen, te gaan starten met trainen. Maar dat is uiteindelijk niet meer doorgegaan.

Daarnaast huurt de WBTV (West Brabantse Triathlon Vereniging) ook al jaren enkele zwembadbanen, namelijk op woensdag van 20.30 uur tot 21.30 uur (delen het zwembad dan met De Flippers) en op zondag van 08.00 uur tot 09.00 uur. Het overzicht van het aantal gehuurde banen door De Flippers en WBTV: Dag

Tijd

Aantal banen

Groep Wedstrijdzwemmers recreanten en hun ouders

6

Wedstrijdzwemmers (recreanten en startvergunninghouders)

4

Wedstrijdzwemmers

6

19.30 – 20.30 uur

Trimzwemmers

6

20.30 – 21.30 uur

Trimzwemmers en wedstrijdzwemmers startvergunning

4

20.30-21.30 uur

WBTV

2

Zaterdag

12.15 – 13.00 uur

Wedstrijdzwemmers (recreanten en 6 startvergunninghouders) en trimzwemmers

Zondag

08.00-09.00 uur

WBTV

Maandag 18.15 – 19.00 uur 19.00 – 20.00 uur Woensdag 18.30 – 19.30 uur

3

4

Samenwerking en (maatschappelijke) ontwikkeling en uitvoering ontwikkelplan Naar aanleiding van ons gesprek met Dynamico, waarin is onderzocht waar kansen en mogelijkheden liggen, is Dynamico vanaf augustus gestart met een zwemactiviteit voor mensen die oncologisch behandeld zijn en gebaat zijn bij beweging in zwemwater. Zij huren hiervoor één uur het zwembad af en begeleiden de activiteit zelf. Dynamico overweegt om nog een uur extra af te nemen voor een tweede groep. Voor de tweede keer hebben wij de Zwem4daagse samen met De Flippers georganiseerd. De opkomst was iets hoger dan vorig jaar (76 deelnemers). Opvallend was dat het aantal deelnemers dat voor het eerst meedeed bijzonder hoog was. In samenwerking met het project Techniek in het Onderwijs, dat basisschoolleerlingen uit groep 7 en 8 enthousiast maakt voor techniek en wetenschap, hebben wij meegewerkt aan een editie van het W&T-journaal. In dit (educatieve) journaal stellen twee leerlingen een vraag over techniek, die vervolgens op een speelse en leerzame manier wordt uitgewerkt door een acteur. De film is helaas nog niet gereed, maar zodra deze klaar is, zal het journaal op vele basisscholen in West-Brabant te zien zijn. Klanttevredenheidsonderzoek (KTO) De Klanttevredenheidsonderzoek (KTO) is afgerond. Ruim 290 respondenten gaven ons een 7.8 als algemene beoordeling.

Dat is binnen zwembadland een hoog cijfer, wat ook geldt voor het aantal respondenten. Ook de overige onderdelen werden ruim voldoende beoordeeld, met zelfs een 8.7 voor vriendelijkheid. De volledige KTO is verstuurd naar de gemeente. Als bijlage is een infographic van de KTO toegevoegd aan deze rapportage.

5

6