12 RV RB Begroting 2025 en Jaarrekening 2023 WVS

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 12 juni 2024

Agendanummer 00

Commissievergadering MA 28 mei 2024

Agendanummer 12

Begroting 2025 en Jaarrekening 2023 WVS Voorstel: 1. De volgende zienswijze in te dienen op de begroting 2025 van WVS: We vragen WVS om kritisch te blijven op de (stijgende) kosten en deze zoveel mogelijk binnen de eigen begroting op te vangen. We verzoeken WVS om de omvang van de benodigde algemene reserve bij te stellen conform de bepalingen uit de herijkte Nota Verbonden Partijen, in die zin dat de algemene reserve ‘slechts’ is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen tussen indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling. 2. De volgende zienswijze in te dienen op de jaarrekening 2023 van WVS: We verzoeken WVS om de omvang van de benodigde algemene reserve bij te stellen conform de bepalingen uit de herijkte Nota Verbonden Partijen, in die zin dat de algemene reserve ‘slechts’ is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen tussen indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling. Afhankelijk van de uitkomst hiervan dient ook het bedrag dat ten laste van het resultaat 2023 aan de algemene reserve wordt toegevoegd, te worden bijgesteld. Samenvatting: Gemeente Rucphen neemt deel aan de Gemeenschappelijke Regeling WVS.

Het Dagelijks Bestuur van WVS stuurt jaarlijks, voorafgaand aan de vaststelling van de begroting door het Algemeen Bestuur van WVS, de ontwerpbegroting (bijlage b) naar de gemeenten voor het al dan niet indienen van een zienswijze. Tevens stuurt WVS jaarlijks de jaarrekening van het voorgaande begrotingsjaar (bijlage c) ter kennisname. Motivering: De ontwerpbegroting 2025 is in regionaal verband beoordeeld Sinds 2016 worden de begrotingen van de verbonden partijen (waaronder de Gemeenschappelijke Regeling WVS) op de schaal van de De6-gemeenten beoordeeld. Met betrekking tot WVS wordt bij de beoordeling ook samengewerkt met de drie Brabantse Wal-gemeenten. Deze beoordeling, zowel inhoudelijk als financieel, is bijgevoegd (bijlage d). Regionaal is besloten om geen zienswijze in te dienen op de begroting 2025 van WVS. De druk op de gemeentebegroting neemt de komende jaren toe In 2026 verandert de omvang van het gemeentefonds, waardoor gemeenten vanaf dat jaar minder financiële middelen van het Rijk ontvangen. Vanwege de financiële kloof die daarmee ontstaat, wordt het jaar 2026 ook wel ‘ravijnjaar’ genoemd. Dit vraagt zowel van de gemeente, als van Gemeenschappelijke Regelingen om oog te hebben voor het beperken van de kosten.

Daarom wordt voorgesteld om de volgende zienswijze in te dienen: We vragen WVS om kritisch te blijven op de (stijgende) kosten en deze zoveel mogelijk binnen de eigen begroting op te vangen.

2

Het vormen van een algemene reserve bij WVS gaat ten koste van ons weerstandsvermogen Deloitte heeft berekend dat WVS een weerstandsvermogen van € 7.000.000,- nodig heeft. Op basis van dit advies geeft WVS in de begroting 2025 aan dat zij wil toegroeien naar een algemene reserve van € 7.000.000,-. Dit zou betekenen dat het totale weerstandvermogen bij WVS in de algemene reserve zit. In de herijkte Nota Verbonden Partijen is echter opgenomen dat het uitgangspunt is/blijft dat de weerstandscapaciteit zich bij de deelnemende gemeenten bevindt. Wel kan een verbonden partij voor het opvangen van afwijkingen tussen de indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling een beperkte algemene reserve aanhouden om de bedrijfsvoering in het lopende boekjaar te kunnen continueren zonder dat hiervoor een beroep moet worden gedaan op de deelnemers en een zienswijzeprocedure moet worden gevolgd. Deze algemene reserve omvat daarmee dus slechts een deel van het totale weerstandsvermogen uit het advies van Deloitte.

Daarom wordt voorgesteld om de volgende zienswijze in te dienen: We verzoeken WVS om de omvang van de benodigde algemene reserve bij te stellen conform de bepalingen uit de herijkte Nota Verbonden Partijen, in die zin dat de algemene reserve ‘slechts’ is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen tussen indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling. Ook bij de jaarrekening 2023 doet WVS een voorstel met betrekking tot de algemene reserve De jaarrekening 2023 sluit met een voordelig exploitatieresultaat van € 2.717.000,-. Het positieve resultaat is voor een groot deel te danken aan niet aan de bedrijfsvoering gerelateerde zaken. Met name de hogere stijging van de Rijksbijdrage Wsw (begroot 2,5%, werkelijk 7,04%). In 2024 bestaat WVS officieel 50 jaar. Dit zal op vrijdag 21 juni 2024 op gepaste wijze worden gevierd. Vanaf de jaarrekening 2018 is jaarlijks ten laste van het resultaat een bedrag van € 50.000,- gereserveerd in de bestemmingsreserve ’Viering 50-jarig WVS’. Voorgesteld wordt om (voor de laatste keer) € 50.000,- te reserveren ten laste van het resultaat 2023. Eind 2023 bedraagt de algemene reserve van WVS € 3.000.000,-. Gelet op het resultaat 2023 stelt WVS voor om hiervan € 1.000.000,- toe te voegen aan de algemene reserve.

Aangezien uw raad op basis van artikel 34, lid 2 van de huidige Gemeenschappelijke Regeling WVS nog een zienswijze naar voren kan brengen over de jaarrekening1 stellen wij voor om de eerder genoemde zienswijze over de omvang van de algemene reserve ook op de jaarrekening 2023 van WVS in te dienen. Met als toevoeging dat afhankelijk van de uitkomst hiervan ook het bedrag dat ten laste van het resultaat 2023 aan de algemene reserve wordt toegevoegd, dient te worden bijgesteld. Middelen: Begroting 2025 Voor 2025 bedraagt de totale bijdrage van de gemeenten die deelnemen aan WVS € 7.431.000,(herziene begroting WVS 2024: € 8.135.000,-). Voor gemeente Rucphen gaat het om een bijdrage van € 839.485,-. In de jaarschijf 2025 van de herziene begroting 2024 van WVS is rekening gehouden met een gemeentelijke bijdrage van € 7.822.000,- (gemeente Rucphen: € 893.487,-). De financiële consequentie van de begroting 2025 van € 54.002,- wordt verwerkt in onze Kadernota 2025 en Begroting 2025.

Deze mogelijkheid komt met de wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling WVS per 1 juli 2024 te vervallen. 1

3

Totale gemeentelijke bijdrage Bijdrage Rucphen In begroting Rucphen (na verwerking herziene begroting WVS 2024 in 1e berap 2024) Verschil

Begroting 2025 € 7.431.000 € 839.485 € 893.487

Begroting 2026 € 8.102.000 € 915.289 € 886.062

Begroting 2027 € 8.617.000 € 973.469 € 869.042

Begroting 2028 € 8.916.000 € 1.007.247 € 869.042

€ 54.002

- € 29.227

- € 104.427

- € 138.205

Jaarrekening 2023 Na aftrek van de genoemde reserveringen (zie argument 2.1) resteert er nog een positief saldo van € 1.667.000,-. Dit bedrag wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en overige participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2022. Voor Rucphen betekent dat een teruggave van € 193.382,-. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 is vanwege de forse salarisverhogingen in de Cao SGO besloten om ten laste van het resultaat 2022 een bedrag van € 600.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ter dekking van de extra kosten in 2023. Deze extra kosten kunnen echter worden gedekt uit het reguliere resultaat. De bestemmingsreserve valt dan ook volledig vrij en wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en overige participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2022. Voor Rucphen gaat het hierbij om een bedrag van € 69.604,-. Ten tijde van het afsluiten van onze administratie voor het jaarwerk was de definitieve resultaatbestemming van WVS nog niet bekend. Op dat moment werd nog uitgegaan van een reservering van slechts € 500.000,- ten behoeve van het weerstandsvermogen van WVS. De teruggave voor Rucphen is hierdoor voor € 58.000,- te hoog opgenomen in onze jaarrekening 2023.

Het verschil zal worden verwerkt in de 2e Berap 2024. Vervolg: Uw zienswijzen worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur van WVS. Het Algemeen Bestuur zal in haar vergadering van 1 juli de begroting 2025 en de jaarrekening 2023 ter vaststelling agenderen. We gaan er van uit dat het bestuur deze stukken vaststelt met inachtneming van uw zienswijzen en dat uw raad hierover wordt geïnformeerd, met daarbij een verantwoording of aan uw zienswijzen is tegemoetgekomen (en hoe) of niet (en waarom niet). Rucphen, 30 april 2024 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. E.A.C.M. Kolen.

mr. M. van der Meer Mohr.

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. Ontwerpbegroting 2025 WVS c. Jaarrekening 2023 WVS d. Sjabloon Zienswijze GR West-Brabant Begroting 2025 WVS

RAADSBESLUIT Begroting 2025 en Jaarrekening 2023 WVS 12 juni 2024 De raad van de gemeente Rucphen, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 april 2024, overwegende dat de gemeenteraad de gelegenheid krijgt zienswijzen kenbaar te maken ten aanzien van de ontwerpbegroting 2025 van WVS, gelet op de bepalingen in de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Gemeenschappelijke Regeling WVS, gehoord de commissie Maatschappelijke Aangelegenheden op 28 mei 2024, besluit: 1. De volgende zienswijze in te dienen op de begroting 2025 van WVS: We vragen WVS om kritisch te blijven op de (stijgende) kosten en deze zoveel mogelijk binnen de eigen begroting op te vangen. We verzoeken WVS om de omvang van de benodigde algemene reserve bij te stellen conform de bepalingen uit de herijkte Nota Verbonden Partijen, in die zin dat de algemene reserve ‘slechts’ is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen tussen indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling. 2.

De volgende zienswijze in te dienen op de jaarrekening 2023 van WVS: We verzoeken WVS om de omvang van de benodigde algemene reserve bij te stellen conform de bepalingen uit de herijkte Nota Verbonden Partijen, in die zin dat de algemene reserve ‘slechts’ is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen tussen indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de werkelijke prijsontwikkeling. Afhankelijk van de uitkomst hiervan dient ook het bedrag dat ten laste van het resultaat 2023 aan de algemene reserve wordt toegevoegd, te worden bijgesteld. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Rucphen in zijn openbare vergadering van 12 juni 2024, de griffier,

de voorzitter,

J.J.H. Lahaije.

mr. M. van der Meer Mohr.