11c2 Jaarverslag-RAV-BMWN-2022-incl.-bijlagen-DEF-met-controleverklaring-w.g 1
Tekst van het document
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 29
5.1.2
Vlottende activa
Voorraden De in de balans opgenomen voorraad. Boekwaarde
Boekwaarde
per 31-12-2022
per 31-12-2021
Voorraden
139
-
Totaal
139
-
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden als volgt gespecificeerd: in € 1000 Boekwaarde
Voorziening oninbaarheid
31-12-2022 Debiteuren overig Vorderingen openbaar lichaam Overige vorderingen
Balanswaarde
Balans-waarde
31-12-2022
31-12-2021
11.309
-280
11.029
6.402
293
293
2
0 0
2
30 450
Uitzettingen in Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar
8.378
0
8.378
13.137
Totaal
19.982
-280
19.702
20.019
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
€
151.545
€
190.618
€
187.851
€
143.121
Drempelbedrag
€
1.552.660
€
1.552.660
€
1.552.660
€
1.552.660
Ruimte onder het drempelbedrag
€
1.401.115
€
1.362.042
€
1.364.809
€
1.409.539
Overschrijding van het drempelbedrag
€
-
€
-
€
-
€
-
Het is toegestaan een bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting. De drempel is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1 miljoen. Het drempelbedrag bedraagt € 1.553.000 (2% van een begrotingstotaal van € 77.633.000). Gemiddeld heeft er per kwartaal geen overschrijding van het drempelbedrag plaatsgevonden.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 30
Liquide middelen De liquide middelen worden als volgt gespecificeerd: in € 1000 Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2022
31-12-2021
Kassaldi
4
4
Banksaldi
140
139
Totaal
144
142
Overlopende activa De overlopende activa betreffen alle overige nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen en kunnen als volgt worden gespecificeerd:
in € 1000 Boekwaarde 31-12-2022 Voorschotten
Boekwaarde 31-12-2021
39
37
Nog te factureren omzet
1.097
3.614
Vooruitbetaalde bedragen
526
441
1.661
4.093
Totaal
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 31
5.2
Passiva
5.2.1
Vaste passiva
Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd:
Algemene reserves Algemene bedrijfsreserve
A*
B*
C*
D*
E*
1000 €
1000 €
€
€
1000 €
902
(I)
902
Bestemmingsreserves Onderhoud locaties Res. aanvaardbare kosten MKA BN Res. aanvaardbare kosten MKA MWB Res. aanvaardbare kosten RAV BN Res. aanvaardbare kosten RAV MWB Res. reorganisatie
523 159 1.600 4.411 5.355
-107 80 232 514 -337
(I)
(I) (I) (I) (I)
742
742
Resultaat 2022 Totaal eigen vermogen
416 239 1.832 4.925 5.019
221 13.690
489
-107
14.293
A) B) C) D)
Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar 2022 De toevoeging of onttrekking uit hoofde van het voorgaande boekjaar De toevoeging of onttrekking bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De vermindering in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd E) Het saldo aan het einde van het begrotingsjaar 2022 (I) = Incidenteel (S) = Structureel Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: “Staat van reserves en voorzieningen”. Bestemmingsreserves Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. De RAK wordt gebruikt als schommelfonds om effecten door de jaren heen op te vangen. Reserve reorganisatie Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken die voortvloeien uit de landelijke en/of regionale ontwikkelingen die directe gevolgen hebben voor de RAV-organisatie c.q. bedrijfsvoering. De belangrijkste ontwikkeling waar nu al rekening mee moet worden gehouden is de landelijke opschaling van de gemeenschappelijke meldkamers van 25 naar 10. Reserve onderhoud locaties Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken van huisvesting gerelateerde kosten als ook onderhoud. Er worden b.v. groot schilderwerk en vervanging dak uit betaald.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 32
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2022 is als volgt: in € 1000 Boekwaarde 31-12-2021 Voorziening verlofsaldi
Vrijval Aan-wending
Boekwaarde 31-12-2022
1.936
596
2.532
0
31
31
1.936
627
Voorziening verlofsparen Totaal
Toevoeging
0
0
2.563
In de kolom Vrijval staan de bedragen die vrijvallen ten gunste van de rekening van baten en lasten. Alle toevoegingen en aanwendingen van de voorzieningen lopen via de exploitatie. Voorziening verlofsaldi Met ingang van 2013 worden er PLB- (Persoonlijk Levensfase Budget) uren opgebouwd, het aantal opgebouwde uren verjaart niet. Alle niet opgenomen PLB uren zijn opgenomen in de voorziening. Voorziening verlofsparen Met ingang van 2022 is er conform de CAO de tijdspaarregeling. Op basis van deze regeling kan er vanuit diverse bronnen tijd worden gespaard. Binnen de RAV wordt er nog beperkt gebruik gemaakt van deze regeling, de gespaarde uren zijn opgenomen in de voorziening. Langlopende schulden Het verloop van de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer betreft een schuld aan binnenlandse banken en is als volgt: Opgenomen leningen € Boekwaarde 31-12-2021 Opgenomen leningen 2022 Aflossingen 2022
9.300.000 0 1.600.000
Boekwaarde 31-12-2022
7.700.000
De rentelast van alle vaste schulden voor het begrotingsjaar bedraagt: € 8.899,=.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 33
5.2.2
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva is opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt: Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2022
31-12-2021
6.002
5.524
0
53
6.002
5.577
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2022
31-12-2021
13.299
15.865
0
8
13.299
15.872
Crediteuren RC verhoudingen met niet financiele instellingen Totaal
Het verloop van de overlopende passiva is als volgt: in € 1000
Opgebouwde verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruitontvangen bedragen die ten baste van het volgende begrotingsjaar komen Totaal
In de bovenstaande tabel is het financieringstekort/-overschot opgenomen als een opgebouwde verplichting die in een volgend begrotingjaar tot betaling komt. Financieringstekort/-overschot Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en –verrichtingen ter dekking van het budget. Nog in tarieven te verrekenen:
MKA/RAV Brabant Noord
2022
2021
2020
2019
Saldo per begin boekjaar RAV correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA
1.565.662 344.513 3.576.018
-643.427
-498.691
Saldo per 31-12-2022
5.486.193
-643.427
-498.691
-
2020
2019
MKA/RAV Midden West Brabant Saldo per begin boekjaar RAV correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA
6.498.791 -1.116.357
-2.702.645
-2.053.381
Saldo per 31-12-2022
11.962.741
-2.702.645
-2.053.381
Totaal 1.565.662 5.662 344.513 2.433.900
6.580.307
4.349.737
Totaal 6.580.307 8.846 6.498.791 -5.872.383
-
7.215.561
In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV € 11.565.298 In bovenstaand rapport wordt het financieringsverschil in beeld gebracht. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 34
Met het financieringsverschil boekjaar wordt aangegeven wat we over het lopend jaar moeten gaan terugbetalen. Tevens wordt aangegeven wat er is terugbetaald in het lopende jaar. Het saldo per 31 december 2022 is het totaalbedrag wat nog terugbetaald moet worden aan de zorgverzekeraar.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 35
6
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Door de RAV zijn langlopende verplichtingen aangegaan voor een jaarbedrag van € 953.404 en een totaalbedrag van € 12.997.342.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen 2022 Huurcontract bij de post: Bergen op Zoom Berlicum Den Bosch Etten-Leur Genderen Gilze Grave/Velp Haps Breda Noord, Hoeksteen Breda, Minervum 7160-A Breda, minervum 7156 Hoogerheide Mill/St.Hubert Moerdijk/Zevenbergen Oisterwijk Raamsdonksveer R'daal-Noord Tilburg-Noord Tilburg-Pallasstraat Tilburg-Zuid Tilburg- Jules de Beerstraat Veghel Vlijmen Waalwijk Wagenberg Wijk & Aalburg Zundert
looptijd
jaren tm einde looptijd
jaarbedrag
huurcontract 30-6-2027 1-9-2023 31-12-2055 30-6-2024
huur verplichting 92.716 416.839 11.220 7.470 135.045 3.614.389 21.805 32.618
30-6-2023 31-12-2028 31-12-2035 31-8-2026 30-12-2024 31-8-2024 31-5-2024 1-1-2024 8-6-2026 1-1-2100 1-5-2024 31-12-2026 31-12-2032 31-12-2024 31-12-2032 28-2-2027 1-1-2100 1-1-2100 15-10-2031 14-4-2025 31-8-2027 31-12-2024
11.879 22.547 57.341 53.576 12.991 14.691 7.195 11.121 31.590 13.800 5.536 16.294 2.425 20.454 1.767 130.000 35.526
opdracht verstrekt: aanschaf 15 ambulances april /mei 2023 aanschaf 6 ambulances Bus okt/nov 2023 aanschaf 16 ambulances dec 2023 Ortec: ingang 1 sept 2022 31-8-2026 totaal
102.705 21.780 25.740 16.500
5.858 135.342 745.752 196.396 12.991 14.691 10.172 5.560 108.530 3.450 7.371 65.177 24.259 20.454 17.684 650.000 35.526 0 902.960 49.766 120.096 33.001
77.160
2.179.580 969.210 2.329.348 282.850
1-1-2023 4,5 0,7 33,0 1,5 0,5 6,0 13,0 3,7 1,0 1,0 1,4 0,5 3,4 0,3 1,3 4,0 10,0 1,0 10,0 5,0 1,0 8,8 2,3 4,7 2,0
3,7
953.404 12.997.342
Indien er een einddatum genoemd wordt dan geldt de opzegtermijn vanaf die datum. Tenzij er 1-1-2100 staat, dit betekent "onbepaalde tijd" met in achtnemening van de opzegtermijn. Bij locaties met looptijd 1-1-2100 is dan ook alleen de opzegtermijn als verplichting meegenomen.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 36
7
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2022
Baten en lasten
(in duizenden euro's) Begroting 2022 Lasten
Realisatie 2022
Baten
Saldo
Lasten
Realisatie 2021
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Volksgezondheid/Ambulancezorg
68.082
77.462
9.380
69.408
79.092
9.684
63.575
73.077
9.502
Overhead
9.380
0
-9.380
9.571
0
-9.571
9.060
0
-9.060
0
0
0
0
0
0
0
0
0
77.462
77.462
0
78.979
79.092
113
72.635
73.077
443
0
172
172
0
107
107
0
47
47
77.462
77.634
172
78.979
79.199
221
72.635
73.124
489
Vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking reserves Totaal resultaat
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 37
8
TOELICHTING OP OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2022 Realisatie 2022 1.000
Begroting na wijziging 2022 € 1.000
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit Tarieven Overige Opbrengsten Aanwending Voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
72.409 6.683 0 79.092
73.611 3.850 0 77.462
71.498 3.628 0 75.126
Bedrijfslasten Salarissen en Sociale Lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel Derden Overige Personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Toevoeging Voorzieningen Overige Bedrijfskosten Kosten Hét Service Centrum/GGD Som der bedrijfslasten
50.713 5.727 3.739 3.104 2.735 2.144 627 8.575 1.572 78.935
51.778 3.122 3.191 3.518 2.911 2.136 330 8.738 1.661 77.387
50.738 2.928 2.046 4.170 3.600 2.074 150 7.917 1.631 75.254
157
75
-128
Financiële baten en lasten
-44
-76
-130
GEREALISEERD TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN
113
0
-258
Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve huisvesting Mutatie reserve aanvaardbare kosten
0 -107 0
0 -172 0
0 -258 0
-107
-172
-258
221
172
0
€
GEREALISEERD RESULTAAT
Begroting voor wijziging €
1.000
Voorgesteld wordt om het gerealiseerde resultaat van € 220.797,= te bestemmen/onttrekken zoals aangegeven bij de resultaatbestemming. Belangrijke verschillen, tussen de realisatie en de begroting na wijziging, krijgen een toelichting. (I = incidenteel, S = structureel)
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 38
Financiële gang van zaken in 2022 De specificatie van de Baten: in € 1000 Realisatie 2022
Begroting
Begroting
na wijziging
voor wijziging
Verschil
2022
Gefactureerde opbrengsten
79.252
Mutatie financierings-overschot/tekort
-6.843
Opbrengsten uit Tarieven
72.409
73.611
71.498
-1.203
Overige Opbrengsten
6.683
3.850
3.628
2.833
Vrijval Voorzieningen
0
Totaal
79.092
73.611
71.498
5.640 -6.843
0 77.462
75.126
1.630
Wettelijk aanvaardbaar budget 2022 De onderschrijding van -€ 1.203.000 ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door: • • • • • • • •
minder budget paraatheid - € 448.000 (I); minder budget voor de vrije marge ad - € 992.000 (I); minder budget initiële scholingskosten - € 1.027.000 (I); lagere bijdrage voor de pilot zorgcoördinatie - € 48.000 (I); minder budget vanwege verrekening met RAV Z.O. Brabant - € 41.000 (I); hogere loonindex ad + € 253.000 (S); hogere prijsindex ad + € 677.000 (S); meer budget voor de overige loonkosten ad + € 436.000 (S).
Overige opbrengsten De opbrengsten zijn + € 2.847.000 hoger dan begroot, dit wordt o.a. veroorzaakt door: • meer ontvangsten van ministerie van VWS betreffende FLO (Functioneel Leeftijds Ontslag) ad + € 2.400.000 (I). Naast de reguliere regeling heeft er in december 2022 een extra afkoopregeling VOP plaats gevonden. • hogere detacheringsopbrengsten ad + € 44.000 (I); • ontvangsten in het kader van opleiden + € 102.000 (I); • boekwinst door verkoop activa ad + € 190.000 (I). Incidenteel in € 1000 Realisatie
2022
Incidenteel gerealiseerd
Begroting
Begroting
na wijziging
voor wijziging
2022
in boekjaar
Opbrengsten uit Tarieven
72.409
73.611
71.498
-2.556
Overige Opbrengsten
6.683
3.850
3.628
2.833
Vrijval Voorzieningen
0
0
0
79.092
77.462
75.126
Totaal
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
277
pagina 39
De specificatie van de post Lasten is als volgt: in € 1000 Realisatie 2022
Begroting
Begroting
na wijziging
voor wijziging
Verschil
2022
Salarissen en Sociale Lasten
50.713
51.778
50.738
-1.066
FLO kosten
5.727
3.122
2.928
2.605
Personeel Derden
3.739
3.191
2.046
547
Overige Personeelskosten
3.104
3.518
4.170
-415
Kapitaallasten
2.778
2.987
3.730
-208
Huisvestingkosten
2.144
2.136
2.074
8
627
330
150
297
Toevoeging Voorzieningen Toevoeging/onttrekking aan reserves Overige Bedrijfskosten
-107
-172
-258
65
8.575
8.738
7.917
-163
Kosten Hét Service Centrum/GGD
1.572
1.661
1.631
-89
Totaal
78.871
77.290
75.126
1.581
Salarissen De onderschrijding van -€ 1.066.000 ten opzichte van de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door: • • • • • •
een onderbezetting van -2,1 fte bij de meldkamers - € 156.000 (I); een onderbezetting bij de rijdienst MWB van -9,9 fte - € 730.000 (I); een hogere inzet bij de rijdienst BN van +1,9 fte + € 135.000 (I); hogere ontvangen ziekengelden - € 135.000 (I); lagere kosten ondersteunende dienst - € 271.000 (I); hogere kosten voor ORT en overwerk + € 90.000 (I).
FLO kosten Deze kosten zijn hoger dan begroot, er heeft in december 2022 een extra afkoop van de VOP-regeling plaatsgevonden. De FLO kosten worden voor 95% vergoed door het ministerie van VWS. (I) Personeel derden De overschrijding ad +€547.000 (I) wordt veroorzaakt doordat een groot aantal leerlingen nog niet zelfstandig op de auto mag. Daarnaast was het om de paraatheid op orde te hebben, met name voor de rijdienst MWB, noodzakelijk om mensen in te huren. Overige personeelskosten De onderschrijding ad -€415.000 (I) wordt grotendeels veroorzaakt door • lagere opleidingskosten dan verwacht - € 673.000, de uren van trainers worden verwerkt in de salariskosten. • hogere kosten personeelsactiviteiten + € 83.000 • hogere kosten werving en selectie + € 72.000 • hogere kledingkosten + € 71.000 • hogere reiskosten + € 62.000
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 40
Kapitaallasten De onderschrijding van -€ 208.000 (I) wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de aanschaf van de kleding is uitgesteld en de investering in beademingsmachines nog niet is doorgezet i.v.m. nieuwe ontwikkelingen op dit gebied. Toevoeging voorzieningen In 2022 heeft er een dotatie plaatsgevonden aan de voorziening PLB-uren voor alle uren per 31-12-2022 (persoonlijk levensfase budget). Voorheen werd er niet gedoteerd over 10.000 PLB uren, omdat die als normaal werden beschouwd, maar vanwege veranderde BBV richtlijnen moest dit komen te vervallen. Tevens is er een voorziening getroffen voor de nieuwe tijdsspaarregeling. (I) Overige bedrijfskosten De onderschrijding van -€ 163.000 ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door: • hogere medische bedrijfskosten + € 153.000 (I) door prijsstijgingen van de artikelen; • hogere kosten diensten derden + € 126.000 (I) met name i.v.m. de coördinatie Stichting FLO en versterking AED netwerken bij de gemeenten; • hogere kosten Wagenpark + € 581.000 (I), met name meer brandstofkosten in verband met prijsstijgingen; • hogere overige bedrijfskosten + € 100.000 (I), vooral door de afboeking van oninbare debiteuren; • lagere automatiseringskosten ad - € 681.000 (I); door het (nog) niet doorgaan van diverse projecten zoals rittensturing en de samenvoeging van de ZAMB.
• minder COVID kosten - € 305.000 (I); • lagere kosten bij de pilot zorgcoördinatie - € 52.000, omdat de pilot eerder gestopt was (I); • lagere verrekening met ’t Witte Kruis - € 88.000 (I). Incidenteel in € 1000 Realisatie
2022
Begroting
Begroting
na wijziging
voor wijziging
2022
Incidenteel gerealiseerd in boekjaar
Salarissen en Sociale Lasten
50.713
51.778
50.738
-1.066
FLO kosten
5.727
3.122
2.928
2.605
Personeel Derden
3.739
3.191
2.046
547
Overige Personeelskosten
3.104
3.518
4.170
-415
Kapitaallasten
2.778
2.987
3.730
-208
Huisvestingkosten
2.144
2.136
2.074
8
627
330
150
297
Toevoeging Voorzieningen Toevoeging/onttrekking aan reserves Overige Bedrijfskosten
-107
-172
-258
65
8.575
8.738
7.917
-163
Kosten Hét Service Centrum/GGD
1.572
1.661
1.631
-89
Totaal
78.871
77.290
75.126
1.581
Van incidentele baten en lasten als bedoeld in de BBV notitie ‘structurele en incidentele baten en lasten’ is alleen sprake voor wat betreft de € 107.488 reservemutatie. De hierboven vermelde incidentele baten en lasten betreffen incidentele afwijkingen op structurele activiteiten en zijn daarmee geen incidentele baten en lasten als bedoeld in vermelde BBV notitie.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 41
Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 220.797 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 172.000. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.
(in duizenden euro's) RAV Brabant Midden-West-Noord
Verschil realisatiebegroting
Opbrengsten Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Aanwending voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
-1.202 -15 2.847 1.630
Kosten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten
-1.066 2.604 548 -414 -177 8 -87 297 -164 33
Som der bedrijfslasten
1.582
Totaal saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
49
pagina 42
8.1
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. In voorgaande jaren werd door GR RAV Brabant MiddenWest-Noord aangesloten bij het algemene bezoldigingsmaximum. Na overleg in 2020 met het ministerie wordt aangesloten bij het bezoldigingsmaximum conform de regeling bezoldigingsmaximum topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp. Het bestuur heeft derhalve aan GR RAV BMWN een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 176.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de operationeel directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 26.400 en voor de overige leden van het bestuur € 17.600. Deze maxima worden niet overschreden. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2022 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2022 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
25. Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2022 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling 1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking?
G.T.B. Jacobs
J. de Waard
Bestuurder
Bestuurder
1-feb-10
1-sep-22
17-nov-22
heden
Ja
Ja
100%
100%
7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
134.813 19.971
40.835 7.390
8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
154.784
48.225
9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
154.784
58.827
5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Vergelijkende cijfers 2021 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Ja 100%
4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
145.390 22.767
5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
168.157
6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
170.000
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 43
Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.800 of minder
** * ** ** * ** * ** * ** *
** * ** * ** * ** * ** * ** * * ** *
** * ** * ** * ** * ** * **
** *
Naam
Functie
De heer W. Hillenaar De heer A. van Drunen De heer P. van Steen De heer J. Vissers Mevrouw M. Hendrickx De heer R. Compagne Mevrouw M. de Vries Mevrouw M. van der Sloot De heer T. Theunis De heer T. Braspenning Mevrouw J. van Loon De heer S. Sheikkariem De heer N. Sommen Mevrouw J. van de Laak Mevrouw M. van der Zwan - Brasser De heer J. van Aken De heer R.E.S. van Moorselaar De heer M. Everling Mevrouw C. van den Elsen De heer R. van Meygaarden Mevrouw P. Lepolder Mevrouw D. Kunst De heer J.G.M. Vissers De heer F.Vrolijk De heer R. Verwijmeren De heer A. de Jongh Mevrouw A. van Rooij De heer D. Alssema Mevrouw T. van de Wiel Mevrouw C. van Neerven De heer T. Melisse Mevrouw S. Mailfait De heer G. Overmans De heer E. Weijs Mevrouw J. van Aart Mevrouw R. Sour De heer E. Schoneveld Mevrouw P. Joosten De heer D. Dankers De heer C. Piena De heer T. van Kessel De heer J.P. Hooiveld Mevrouw K. Koenraad De heer R. van Ginderen Mevrouw S. Breedveld Mevrouw L. Matthijssen De heer U.Kâhya De heer P.P. Slikker De heer P. Raaijmakers De heer K. Krook Mevrouw E. Prent De heer R. Dols De heer T. van de Ven Mevrouw D. Odabasi De heer J. van Agtmaal De heer T. de Heer De heer T. Zopfi
Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks bestuur / Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks bestuur / Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
* begin 2022 nog geen onderdeel van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. ** eind 2022 geen onderdeel meer van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Toelichting Het bestuur heeft conform de Regeling Bezoldigingsmaxima Topfunctionarissen Zorg en Jeugdhulp aan Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-West-Noord een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de directeur van € 176.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 26.400 en voor de overige leden van het bestuur € 17.600. Deze maxima worden niet overschreden.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 44
8.2
Begrotingsrechtmatigheid 2022
Uitgangspunten Bij de jaarrekening vindt een analyse van de verschillen ten opzichte van de begroting plaats, conform artikel 28 van het BBV. Bij de analyse moet in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed: • oorzaak van de afwijking; • de relatie van de prestaties; • de passendheid in het beleid; • de dekking vanuit andere programma’s (alternatieve dekking); • mogelijke eerdere informatievoorziening over de afwijking aan het bestuur. Voor het bepalen van de begrotingsrechtmatigheid kunnen de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel
Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel
1.
Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
5.
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.
2.
Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.
6.
3.
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing.
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met het Algemeen Bestuur.
7.
4. Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijving- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft het Algemeen Bestuur nog geen besluiten genomen.
pagina 45
Resultaat begrotingsrechtmatigheid 2022 De overschrijdingen in de jaarrekening 2022 zijn beoordeeld op rechtmatigheid. Alleen de lastenkant is in de toets betrokken. Van elke overschrijding wordt aangegeven op welke wijze deze past binnen de vastgestelde normen.
Nadeel
Toelichting
Oordeel m.b.t. begrotingsrechtmatigheid (V = onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel) (X = onrechtmatig, en telt wel mee voor het oordeel)
Bedragen x €1.000
2.605
Hogere FLO kosten, incl. de eenmalige afkoop VOP.
V
1.Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten. Tegenover de FLO kosten staat altijd 95% vergoeding vanuit Ministerie van VWS.
8.3 Overzicht naar taakvelden (in duizenden euro's)
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
Taakveld Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
0.1 Bestuur
82
0
47
0
37
0
0.10 Mutatie reserves
0
172
0
107
0
47
172
0
221
0
489
0
0.4 Overhead
9.380
0
9.571
0
9.060
0
0.5 Treasury
76
0
44
0
83
0
9.709
172
9.882
107
9.669
47
7.1 Volksgezondheid/Ambulancezorg
67.924
77.462
69.318
79.092
63.455
73.077
Totaal resultaat
77.634
77.634
79.199
79.199
73.124
73.124
0.11 Resutaat van de rekening van baten en lasten
0.8 overige baten en lasten
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 46
9
OVERIGE GEGEVENS
9.1
Resultaatbestemming
Het exploitatieresultaat van de GR RAV Brabant Midden-West-Noord bedraagt € 220.797,= positief. Ten aanzien van de resultaten op afdelingsniveau worden de volgende voorstellen gedaan. Meldkamer Brabant-Noord Dotatie aan de RAK
€
-5.450,=
Meldkamer Midden- en West-Brabant Dotatie aan de RAK
€
45.482,=
RAV Brabant-Noord Dotatie aan de RAK
€
179.129,=
RAV Midden- en West-Brabant Onttrekking aan de RAK
€
1.636,=
Totaal
€
220.797,=
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 47
9.2
Bestuursverklaring
Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord verklaart hierbij dat het jaarverslag 2022 naar waarheid en in overeenstemming met de richtlijnen is opgesteld. Alle verplichtingen zijn in het jaarverslag verwerkt en/of toegelicht. Voor zover van toepassing zijn voor alle belangrijke risico’s, voortvloeiende uit de in de periode vóór 31 december 2022 aangegane transacties respectievelijk op die datum bestaande situaties, toereikende voorzieningen gevormd. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag zouden vereisen, of die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens. Den Bosch, 5 april 2023
De heer A. van Drunen, waarnemend voorzitter
Mevrouw M. van der Sloot
De heer J. Vissers
De heer P. van Steen
Mevrouw M. Witte
Vaststellen ontwerp financieel jaarverslag 2022 RAV Brabant MWN In overeenstemming met de Regeling is het ontwerp financieel jaarverslag door het Dagelijks Bestuur in haar vergadering van 5 april 2023 vastgesteld.
Vaststellen financieel jaarverslag 2022 RAV Brabant MWN
Het jaarverslag 2022 is conform artikel 23 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord vastgesteld door het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 5 juli 2023.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 48
9.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Nr. 381 Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling RAV Brabant Midden-West-Noord
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling RAV Midden-West-Noord te Tilburg gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling RAV Midden-West-Noord op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader van de Gemeenschappelijke Regeling RAV Midden-West-Noord van 1 juli 2021. De jaarrekening bestaat uit: 1 2 3 4
het overzicht van baten en lasten over 2022; de balans per 31 december 2022; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; de bijlagen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 1 juli 2021 en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling RAV Midden-West-Noord zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. pagina 49
2
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 789.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de goedkeuringstolerantie rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • •
jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; bijlagen
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader van Gemeenschappelijke Regeling RAV Midden-West-Noord d.d. 1 juli 2021. pagina 50
3
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op d.d. 1 juli 2021, de Regeling Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
•
• •
het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen.
pagina 51
4
• •
Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Dordrecht, 14 april 2023
Verstegen accountants en adviseurs B.V.,
was getekend, W.P. de Vries RA
pagina 52
BIJLAGEN
Bijlage 1
Staat van vaste activa
54
Bijlage 2
Staat van reserves en voorzieningen
56
Bijlage 3
Staat van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 57
Bijlage 4
Bestuurssamenstelling per 31 december 2022
58
Bijlage 5
Outputrapportage
59
Bijlage 6
Specificatie van het financieringsverschil
65
Bijlage 7
Kostenverdeelstaat van Het Service Centrum
66
Bijlage 8
Overzicht van baten en lasten over 2022 per afdeling
67
Bijlage 9
Overzicht van baten en lasten 2022 MKA Brabant-Noord
68
Bijlage 10
Overzicht van baten en lasten 2022 MKA Midden- en West-Brabant
71
Bijlage 11
Overzicht van baten en lasten 2022 RAV Brabant-Noord
74
Bijlage 12
Overzicht van baten en lasten 2022 RAV Midden- en West-Brabant
78
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 53
Bijlage 1
Staat van vaste activa
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 55
Bijlage 2
Staat van reserves en voorzieningen
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 56
Bijlage 3
Staat van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 57
Bijlage 4
Bestuurssamenstelling per 31 december 2022
Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord bestaat uit:
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord bestaat uit:
Bijlage 5
Outputrapportage
KENGETALLEN
Brabant-Noord realisatie begroting 2022 2022
Midden- en West-Brabant realisatie begroting 2022 2022
Declarabele meldingen
49.828
45.000
97.717
88.000
Prestaties Nalevingsscore ProQA protocollen
95%
94%
97%
94%
RAV Productie Declarabele ritten EHBO-ritten Niet declarabele ritten incl. VWS Totaal ritten
34.799 15.029 8.208 58.036
33.000 12.000 12.000 57.000
71.593 26.124 18.221 115.938
68.500 19.500 17.000 105.000
Ritten naar urgentie: A1-ritten A2-ritten B-ritten Totaal ritten alle urgenties
24.889 24.343 8.804 58.036
24.500 23.000 9.500 57.000
51.586 44.572 19.780 115.938
44.000 38.000 23.000 105.000
Prestaties Responstijd A1-ritten: melding-aankomst patient ≤ 15 min
92,8%
95%
89,2%
95%
Responstijd A2-ritten: melding-aankomst patiënt ≤ 30 min
98,3%
95%
97,1%
95%
MKA Productie
% geëvalueerde hulpverleningen (ZEB) ambulanceverpleegkundigen % 3 geëvalueerde hulpverleningen (ZEB) per ambulancechauffeur*
5%
-
100%
5%
-
100%
*) Vanwege de COVID19-pandemie werden vanaf maart 2020 zo goed als alle neventaken, waaronder de ZEB, stilgelegd om het personeel zoveel mogelijk in te zetten in het primaire proces. In 2022 werden de ZEB-evaluaties van de ambulanceverpleegkundigen weer opgestart, de ZEB bij de ambulancechauffeurs echter niet, omdat de (op dat moment) beperkte capaciteit volledig werd ingezet in het primair proces. Herstart wordt verwacht in de loop van 2023.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 59
Heeft ons product Ambulancehulpverlening in 2020 voldaan aan de eigenschappen die de klant (de patiënt) redelijkerwijze mag verwachten? Wat mág de klant redelijkerwijze van ons verwachten? Dat hij de juiste (medische) zorg ontvangt. Dat de ambulance op tijd ter plaatse is. En dat hij correct behandeld wordt. 1. Heeft de klant de juiste medische zorg ontvangen? → Kwaliteit van zorg De kwaliteit van zorg is een aspect dat lastig te meten is. Het uiteindelijke resultaat van de verleende ambulancezorg is natuurlijk het beste te beoordelen gedurende het vervolgtraject in het ziekenhuis. Helaas was dit om privacy redenen tot op heden nog niet te realiseren. Vanaf 2021 is het weer mogelijk voor partners in de acute zorgketen om over en weer informatie te delen, waardoor brede evaluatie van zorg mogelijk wordt. De RAV Brabant MWN ondernam de afgelopen jaren een aantal acties met het doel om de kwaliteit van zorg toch te kunnen beoordelen. Ambulancezorg werkt volgens protocollen, zowel in de uitvraag en diagnosestelling op de meldkamer, als in de hulpverlening zelf. Het meetbaar maken van de mate waarin deze protocollen gevolgd zijn, zegt iets over de kwaliteit van zorg. Op de meldkamer worden alle 112-meldingen afgehandeld conform de uitvraagsystematiek AQUA (ProQA). Elke maand wordt gemeten hoeveel procent van de 112-meldingen is afgehandeld conform protocol.
Met de zorgverzekeraars werd in 2022 een prestatieafspraak gemaakt dat de naleving minimaal 94% moest bedragen. Zowel de MKA MWB als de MKA BN voldeden ruim aan deze afspraak, met respectievelijk 97% en 95%. Daarnaast is de kwaliteit van beide meldkamers aantoonbaar in het behalen en behouden van de ACE-certificering. Sinds 2016 werkt de RAV met zorgevaluatiebegeleiders (ZEB). Dit is een systeem van intercollegiale intervisie waarbij hulpverleningen rondom een bepaald thema worden onderzocht op het gevolgde protocol en besproken met de betreffende collega’s. Deze manier van één op één contact blijkt zeer goed te werken. Ten tijde van de COVID-crisis kwam de zorgevaluatie tijdelijk stil te liggen, maar in 2022 werd de ZEB voor ambulanceverpleegkundigen weer opgestart. De ZEB voor chauffeurs werd in 2022 nog on hold gehouden, omdat de beschikbare capaciteit in zijn geheel nodig was in het primaire proces. 2. Was de ambulance op tijd ter plaatse? → Responstijden Bij spoedvervoer wordt er van ons verwacht dat wij binnen de wettelijk gestelde normen ter plaatse zijn. Voor urgentie A1 geldt een norm van 15 minuten (tussen tijd melding en tijd aankomst), voor urgentie A2 bedraagt deze norm 30 minuten.
Bij urgentie B (besteld vervoer) verwacht de klant (de patiënt of het ziekenhuis) van ons dat wij ter plaatse zijn op de afgesproken tijd, of tenminste binnen een redelijke marge hiervan. De laatste jaren heeft de focus erg nadrukkelijk gelegen op de 15 minuten responstijd urgentie A1, hoewel er geen wetenschappelijk bewijs is dat dit tot gezondheidswinst leidt. De norm is al jaren een verplicht onderdeel van de jaarlijkse prestatieafspraken met de zorgverzekeraars. Er is daarbij een financiële prikkel ingebouwd om de norm te behalen. De vraagtekens die de ambulancesector al jaren stelt bij de 15-minutennorm, worden nu ook door het ministerie van VWS erkent. De minister is van mening dat tijdigheid een onderdeel is van die kwaliteit, maar niet het enige aspect. De verwachting is dan ook dat in de komende jaren het zwaartepunt zal verschuiven van tijdigheid naar kwaliteit van zorg. Ook al wordt steeds breder aan nut en noodzaak van de 15-minutennorm getwijfeld, toch blijft het voorlopig een belangrijke prestatie-indicator in de ambulancesector. De norm die de basis vormt voor spreiding en beschikbaarheid en daardoor de budgettering is dat 95% van de ritten in het werkgebied met urgentie A1 binnen 15 minuten ter plaatse is.
Dit heeft tot gevolg dat spreiding en beschikbaarheid van ambulances in belangrijke mate wordt bepaald op grond van de bevolkingsconcentraties binnen het verzorgingsgebied. Het ministerie van VWS hanteert dit uitgangspunt bij de toekenning van de vergunningen en de zorgverzekeraars bij het maken van prestatieRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 60
en productieafspraken met de RAV’s. De RAV heeft op dit punt weinig tot geen beleidsvrijheid. In de media is de laatste jaren veel aandacht voor de 15-minuten-norm, jammer genoeg zonder de nuancering van de systematiek. Gemeenten, deelgemeenten én individuele burgers krijgen daardoor een vertekend beeld van de werkelijkheid. De RAV steekt er veel energie in om uit te leggen hoe het systeem werkt en waarom de ambulance niet overal in het werkgebied binnen 15 minuten ter plaatse kan zijn (en hoeft te zijn). Er is een relatiebeheerder werkzaam die onder andere over dit onderwerp toelichting geeft aan colleges, gemeenteraden en ambtenaren. Inwoners van het werkgebied worden geïnformeerd via onze website. Responstijd urgentie A1 per gemeente januari tm december 2022
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 61
Responstijd urgentie A1: In 2022 werd de norm (95% binnen 15 minuten ter plaatse) niet behaald. De behaalde prestatie was nagenoeg gelijk aan 2021. De regio Brabant-Noord verbeterde ten opzichte van 2021 met 0,3% en de regio Midden- en West-Brabant 0,2%. Dit werd veroorzaakt doordat: -
De paraatheid nog niet voldoet aan het referentiekader, vanwege personeelskrapte; Er regelmatig diensten uitvallen vanwege het ziekteverzuim, dat weliswaar is gedaald maar nog altijd hoger is dan voor de COVID-periode; Er in 2022 wederom een forse stijging van het ritaanbod plaatsvond. In de regio MWB was de stijging (van declarabele en EHGV-ritten) t.o.v. het voorgaande jaar 8,3% en in de regio BN 9,4%. De wachttijden bij de SEH’s van de ziekenhuizen nog altijd hoog zijn. De aanrijtijden over het algemeen zijn toegenomen. Dit is een landelijke trend waarvan de oorzaak nog niet bekend is. De prestaties in de regio Brabant-Noord waren beter omdat daar de basisparaatheid verder op orde is dan in Midden/West-Brabant. Brabant-Noord is een kleinere regio met minder ritten, waardoor er minder personeel nodig is om de paraatheid in te vullen. Daarnaast was het ziekteverzuim in Midden/West-Brabant tijdens de crisis hoger dan in Brabant-Noord. Hiervoor is geen aanwijsbare oorzaak. De productiestijging van vóór de COVID-periode was in 2022 weer terug. Ook dit was een landelijk fenomeen, die voornamelijk veroorzaakt werd door meer 112-meldingen, maar waarvoor een verdere verklaring nog niet gevonden is. Responstijd urgentie A2: De prestaties bij urgentie A2 leverden geen problemen op, deze voldeden ruim aan de prestatieafspraak van 95%. MWB behaalde 97,1% en BN 98,3%.
Aanrijtijden urgentie B: Er is op dit moment nog geen mogelijkheid om te meten in hoeverre het besteld vervoer op de afgesproken tijd aanwezig was. Er zijn geen afspraken met de ziekenhuizen over de toegestane marges, en de ritregistratie schiet hier nog tekort. Inmiddels is dit een landelijke prestatie-indicator, die in het jaarlijkse sectorrapport Ambulances in Zicht zal worden opgenomen. De RAV Brabant MWN zal actie ondernemen om monitoring op dit punt mogelijk te maken.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 62
Productie Regionale Ambulancevoorziening 2022 Productie A1-ritten met reguliere ambulance (inclusief EHGV) A1-ritten met rapid responder (allen EHGV) A2-ritten met reguliere ambulance (inclusief EHGV) A2-ritten met rapid responder (allen EHGV) B-ritten met reguliere ambulance B-ritten met laag/middencomplex vervoer B-ritten met rapid responder (allen EHGV) TOTAAL RITTEN declarabel + EHGV
Aantal ritten MWB 46.957 3.300 25.292 2.607 4.079 15.021 461 97.717
Aantal ritten BN 22.670 1.640 15.358 1.458 3.859 4.620 223 49.828
EHGV-ritten (alle urgenties, alle voertuigen) Loze ritten Aantal voorwaardescheppende ritten
25.913 2.732 18.723
14.822 1.237 7.126
631 (385 excl BN) 285 ( 185 excl BN) 279 (254excl Bn) 177
1414 (1252 excl MW) 855 (785 excl MW) 911 (835 excl MW) 10
N/A
N/A
15
8
0
0
A1-ritten ten behoeve van andere regio's A2-ritten ten behoeve van andere regio's B-ritten ten behoeve van andere regio's Ritten ten behoeve van een buitenlandse buurregio Inzetten van een buitenlandse buurregio binnen de RAV regio Aantal voorwaardescheppende ritten ten behoeve van andere regio's MICU-ritten
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 63
3. Is de klant correct behandeld? → Klanttevredenheid Patiënten aan wie spoedeisende of planbare ambulancezorg is verleend, waarderen deze zorg gemiddeld met een 9,1. Dit blijkt uit het derde landelijke Nivel onderzoek naar de ervaringen van patiënten met ambulancezorg. Patiënten beoordelen, net als in 2016 en 2019, de kwaliteit van ambulancezorg als zeer hoog. Alle regionale ambulancevoorzieningen hebben deelgenomen aan het onderzoek. De RAV Brabant Midden-West-Noord scoorde in dit onderzoek 8,9 en wijkt daarmee weinig af van het landelijk gemiddelde. Er is in dit onderzoek geen onderscheid gemaakt tussen de regio MWB en de regio BN. Het aantal ontvangen klachten zegt ook iets over de klanttevredenheid. In 2022 werden 54 klachten ontvangen, dit betekent dat slechts 0,036% van alle hulpverleningen leidde tot een klacht. Er werden 75 schriftelijke complimenten ontvangen.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord
pagina 64
Bijlage 6
Specificatie van het financieringsverschil
Specificatie van het financieringsverschil 2022
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 65
Bijlage 7
Kostenverdeelstaat van Het Service Centrum
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 66
Bijlage 8
Overzicht van baten en lasten over 2022 per afdeling
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 67
Bijlage 9
Overzicht van baten en lasten 2022 MKA Brabant-Noord
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 68
Financiële gang van zaken in 2022 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Brabant Noord Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
Realisatie Begroting 2022 2022
Verschil
1.915 1.915
2.018 2.018
-103 -103
21
70
-49
1.936
2.088
-152
Wettelijk aanvaardbaar budget 2022 De onderschrijding van -€103.000 ten opzichte van de begroting komt voornamelijk doordat de pilot zorgcoördinatie halverwege dit jaar gestopt is en door een verrekening met de RAV Zuid Oost Brabant. De overige opbrengsten zijn -€ 49.000 lager dan begroot, omdat de verrekening met de RAV Zuid Oost Brabant in de realisatiecijfers is verantwoord bij het wettelijk aanvaardbaar budget. lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Brabant Noord Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Realisatie Begroting 2022 2022 1.506 1.566
Verschil
85 4
115 4
17 19 311
17 386
-60 -30 19 -75
1.942
2.088
-146
Salariskosten Er is een onderschrijding van -€ 60.000 t.o.v. de begroting. Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat: • De formatie 1,3 fte lager is dan begroot hierdoor -€ 100.000 minder kosten; • Meer ORT en overwerk dan begroot hierdoor +€ 19.000 meer kosten; • Hogere structurele toelage +€ 5.000. Overige personeelskosten De onderschrijding van -€ 30.000 wordt grotendeels veroorzaakt door: • Lagere scholingskosten -€ 19.000; • Minder kosten e-learning -€ 4.000; • Minder woon-werkverkeer en minder dienstreizen -€6.000. Toevoeging voorzieningen De niet begrote toevoeging bedraagt € 19.000. Dit bedrag is opgebouwd uit voorziening PLB-uren +€ 17.800 en voorziening tijdsparen +€ 1.500. Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn -€ 75.000 lager dan begroot: • Lagere kosten bij de pilot zorgcoördinatie -€52.000, die halverwege het jaar gestopt is; Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 69
•
•
Lagere automatisering kosten door het dit jaar niet doorgaan van rittensturing en het niet plaatsvinden van de samenvoeging van de ZAMB -€ 70.000 maar dit jaar wel kosten van Citygis en Topicus op de meldkamer vanwege de nieuwe budgetregels hierdoor +€ 30.000 meer kosten; Hoger dan verwachte kosten AZN ad +€ 10.000.
Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 5.450 negatief ten opzichte van een begroot resultaat van € 0. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2022 van de Meldkamer Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 14,49%.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 70
Bijlage 10 Overzicht van baten en lasten 2022 MKA Midden- en WestBrabant
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 71
Financiële gang van zaken in 2022 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Midden/West Brabant Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
Realisatie Begroting 2022 2022
Verschil
2.898 2.898
2.772 2.772
127 127
15
-
15
2.913
2.772
142
Wettelijk aanvaardbaar budget 2022 Het budget aanvaardbare kosten is € 127.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat er meer budget is ter dekking van de initiële opleidingskosten dan was begroot, doordat er meer opgeleid is. lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Midden/West Brabant Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Realisatie Begroting 2022 2022 2.132 2.109
Verschil
160 219 4
40 191 4
27 11 315
28 414
23 120 28 -1 11 -99
2.868
2.786
82
Salariskosten De overschrijding van +€ 23.000 t.o.v. de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door: • 0,77 fte onder de begrote formatie -€56.000; • Kosten inzet flexpool medewerkers +€ 88.000; • Meer ORT +€ 28.000; • Minder overwerk -€ 20.000. Personeel derden De overschrijding van +€ 120.000 t.o.v. de begroting komt door vervanging i.v.m. ziekte en een lager dan begrote formatie. Overige personeelskosten De overschrijding van +€ 28.000 wordt grotendeels veroorzaakt door: • Hogere initiële opleidingskosten +€ 15.000; • Hogere kosten dienstreizen +€ 15.000. Toevoeging voorzieningen • De niet begrote toevoeging bedraagt € 11.000. Dit betreft de voorziening voor de PLB-uren. Overige bedrijfskosten De onderschrijding van -€ 99.000 t.o.v. de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door: Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2022
pagina 72
• •
•
Lagere verrekening met ’t Witte Kruis dan was begroot -€ 88.000; Lagere automatisering kosten door het dit jaar niet doorgaan van rittensturing en het niet plaatsvinden van de samenvoeging van de ZAMB -€ 103.000 maar dit jaar wel kosten van Citygis en Topicus op de meldkamer vanwege de nieuwe budgetregels hierdoor +€ 77.000 meer kosten; Hoger dan verwachte kosten AZN ad +€ 15.000.
Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 45.482 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 0. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.