11. WVS Uitnodiging en agenda openbare vergadering 7 april
Tekst van het document
B. Naam en vestigingsplaats: Flexkompaan B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het detacheren van medewerkers bij WVS en/of met haar verbonden partijen. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van Flexkompaan B.V. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen Eigen vermogen: begin 2024 € 40.000 en eind 2024 € 77.000 Vreemd vermogen lang: begin 2024 € 0 en eind 2024 € 0 Resultaat 2024: €36.000 (2023: € 14.000). Toelichting: In 2005 is Flexkompaan B.V. opgericht als “Personeels BV” voor WVS. Propeople Holding B.V. is 100 % aandeelhouder van Flexkompaan. Tussen WVS en Flexkompaan is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld. C. Naam en vestigingsplaats: WVS Facilitair B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van facilitaire dienstverlening wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Middels WVS Facilitair B.V. worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere facilitaire dienstverleningsbranche. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van WVS Facilitair B.V.
Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen Eigen vermogen: begin 2024 € 470.000 ; eind 2024 € 456.000 Vreemd vermogen lang: begin 2024 € 0 en eind 2024 € 0 Resultaat 2024: € 182.000 winst (2023: € 196.000 winst) Toelichting: Het resultaat is uitgekeerd aan Propeople Holding BV. D. Naam en vestigingsplaats: Vennootschap onder firma "WVS Schoonmaak" te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van schoonmaakdiensten wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Bij WVS Schoonmaak Vof worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere schoonmaakbranche. Belang WVS: WVS is indirect 50 % vennoot in WVS Schoonmaak Vof. Risico's: WVS Facilitair B.V. is hoofdelijk aansprakelijk voor de verplichtingen van WVS Schoonmaak Vof. Eigen vermogen: begin 2024 € 804.000; eind 2024 € 773.000 Vreemd vermogen lang: niet van toepassing Resultaat 2024: € 364.000 winst (2023: € 396.000 winst). Toelichting: In juni 2009 is door WVS Facilitair B.V. een 50 % deelname verworven in WVS Schoonmaak Vof. Tussen WVS en WVS Schoonmaak Vof is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld. WVS Schoonmaak Vof opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren.
Hierdoor heeft WVS Schoonmaak Vof te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteurenrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. Veel van de omzet van WVS Schoonmaak Vof wordt in onder-aanneming uitgevoerd voor WVS, gezien deze zijn aanbesteed middels artikel 2.82 AW ‘voorbehouden aan SW bedrijven'. De meest gebruikelijke contractvorm welke binnen WVS Schoonmaak Vof wordt gehanteerd zijn onbepaalde tijd contracten.
Jaarstukken 2024
pagina 16 van 41
10.
Wet Open Overheid
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe WVS invulling geeft en gaat geven aan de Woo. Passieve openbaarmaking WVS heeft de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zijn opgenomen op de website en intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is het eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelijk. De bepalingen inzake de actieve verplichte openbaarmaking treden pas later in werking. Zolang er nog geen verplichting is om bepaalde categorieën documenten te publiceren zal WVS openbare stukken blijven publiceren op de eigen website. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. WVS is bezig met het optimaliseren van de digitale informatiehuishouding.
11.
Samenwerking met ISD en Werkplein
WVS voert in samenwerking met de ISD en het Werkplein ontwikkeltrajecten uit. Het betreft hier uitkeringsgerechtigden van de 9 deelnemende gemeenten met een ondersteuningsvraag, die voor maximaal 12 maanden met behoud van uitkering deelnemen aan een ontwikkeltraject. Het doel van een ontwikkeltraject is een optimale arbeids- en mensontwikkeling voor de werkzoekende. Het ultieme doel is het laten uitstromen van kandidaten richting regulier werk. De doelgroep betreft kandidaten met een ondersteuningsbehoefte en arbeidsperspectief en kandidaten waarvoor (eerst) een diagnose gesteld moet worden. Tijdens het ontwikkeltraject worden aan de hand van een zogenaamde routekaart werknemersvaardigheden en competenties ontwikkeld en worden specifieke ontwikkelvragen beantwoord. Ook kunnen, indien nodig, arbeidsonderzoeks instrumenten worden ingezet. De routekaart laat overzichtelijk zien welke stappen kunnen worden gezet om mensen toe te leiden naar betaald werk en welke instrumenten kunnen worden ingezet in specifieke situatie Na het ontwikkeltraject nemen de werkcoaches van WVS en / of het Werkgevers Servicepunt (WSP) de bemiddeling richting de arbeidsmarkt op zich. De ontwikkeltrajecten worden ook ingezet voor statushouders omdat het vooral maatwerk is wat wordt gevraagd en geleverd.
De ervaring leert dat de ontwikkeltrajecten voor de statushouders / inburgeraars zeer intensief zijn en meer vergen dan een regulier ontwikkeltraject. In het Jaarplan Samenwerken aan Participatie 2024 is tussen de ISD, het Werkplein en WVS afgesproken dat jaarlijks 380 ontwikkeltrajecten (inclusief leerroute Groen) worden gestart, waarvan een derde vanuit de ISD en twee derde vanuit het Werkplein. Ontwikkeltrajecten
Instroom
Werkplein ISD 2024 190
Uitstroom naar werk Voorzetting traject extern Inzicht in arbeidsbeperking
2024 96
Werkplein ISD 2023 240
2023 90
78 personen 54 personen 103 personen
Overige instrumenten Jobcoachtraject Loonwaardemetingen
2024 44 160
2023 64 166
Voor de inhoudelijke verantwoording verwijzen we u graag naar de toelichting in de ketenmonitor 4e kwartaal 2024.
Jaarstukken 2024
pagina 17 van 41
WVS Jaarrekening 2024
Roosendaal, 7 april 2025
Aldus opgemaakt op: 24 maart 2025
Aldus vastgesteld op: 30 juni 2025
Algemeen Directeur: Dhr. L.G.M. van der Beek
Voorzitter Algemeen Bestuur: Dhr. T.C. Melisse
Concernhoofd FI&A: Mevr. W.C.C.J. Faijaars
Bestuurssecretaris: Dhr. P.F.J.M. Havermans
Aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter behandeling in de vergadering van 7 april 2025.
Jaarstukken 2024
pagina 18 van 41
Balans (x € 1.000) Activa
31-12-2024 31-12-2023 Passiva
31-12-2024
31-12-2023
4.000 0 5.518 9.518
3.000 850 2.717 6.567
Voorzieningen 18 0 Voorzieningen
1.708
1.674
3e WW jaar ambtelijk
18
17
1675
1657
15
0
7.582
9.945
18.808
18.186
Vaste activa Materiële activa (investeringen met een economisch nut) Materiële vaste activa Financiële activa - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - leningen verstrekt aan deelnemingen
Eigen vermogen
16.008
18 0
Algemene reserve Bestemmingsreserve 16.260 Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen
Spaarverlof SW Spaarverlof Ambtelijk
De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken
Totaal vaste activa
16.026
16.278
Vlottende activa
Totaal vaste financieringsmiddelen Vlottende passiva
Voorraden (grond- en hulpst.)
1.134
1.018
Uitzettingen met een rentetypsche looptijd korter dan één jaar
10.562
Netto vlottende schulden met een rente7.200 typische looptijd korter dan één jaar
Handelsdebiteuren Vorderingen op openbare lichamen Af: voorziening wegens risico niet invorderbaarheid
10.381
9.417
5021
4669 Crediteuren
3221
2485
1369
1667 Kasgeldlening
4000
4000
-52 Af te dragen belasting en premies
1824
1813
Overige vorderingen
1614
416 Af te dragen BTW
1323
1114
Uitzettingen in 'S Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
2620
500 Overig
13
5
607
454
225 22
237 20
360
197
10.988
9.871
29.796
28.057
Liquide middelen
-62
1.023
2.243
Kassaldi
2
1
Banksaldi
1021
2242
Overlopende activa
1.051
Comp transitie verg. LIV
342 276
Te ontv LKS BW Te verdelen LKS BW
3 0
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
1.318 Overlopende passiva 121 Rente leningen 756 Accountantskosten Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van 4 volgende begrotingsjaren komen 68
430
369
Totaal vlottende activa
13.770
11.779
Totaal generaal
29.796
28.057
Jaarstukken 2024
Totaal vlottende passiva
pagina 19 van 41
Overzicht van baten en lasten (x € 1.000) 2024
Begroot Initiële begroting 2024 2024
2023
Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
36.190 -54 -11.277
35.432 0 -11.924
35.821 0 -12.055
34.748 -19 -11.160
Toegevoegde waarde
24.859
23.508
23.766
23.569
Bijdragen overheden Overige opbrengsten
70.590 3.424
66.319 2.421
63.770 2.450
64.670 3.083
Subtotaal
74.014
68.740
66.220
67.753
Totaal baten
98.873
92.248
89.986
91.322
Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten
-84.384 -2.032 -7.287
-83.291 -1.910 -6.571
-81.330 -1.910 -6.271
-79.779 -1.964 -6.607
Totaal bedrijfskosten
-93.703
-91.773
-89.511
-88.350
Saldo van baten en lasten vóór rente en dividend
5.170
475
475
2.972
Rentebaten en -lasten Dividend Deelnemingen
-102 150
-475 0
-475 0
-255 0
Saldo van baten en lasten
5.218
0
0
2.717
Mutaties in reserves - baten Mutaties in reserves - lasten
300 0
0 0
0 0
0 0
5.518
0
0
2.717
Lasten
Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2024
pagina 20 van 41
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Op de jaarrekening zijn de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (verder BBV) van toepassing. Deze bepalingen zijn met ingang van het begrotingsjaar 2004 van toepassing. Indien optellingen ogenschijnlijk niet lijken te kloppen, is dit slechts het resultaat van afrondingsverschillen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts verantwoord voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Uitzonderingen hierop zijn de personele verplichtingen genoemd in de paragraaf Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. Voor deze “jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume” mogen geen voorzieningen worden opgenomen (artikel 44, lid 3 BBV).
In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van de WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreft dit de volgende paragrafen:
• Weerstandsvermogen & risicobeheersing: zie paragraaf 5 onder “Algemeen”. • Financiering: zie paragraaf 6 onder “Algemeen”. • Onderhoud kapitaalgoederen: zie paragraaf 7 onder “Algemeen”. • Bedrijfsvoering: zie paragraaf 9 onder “Algemeen” . • Verbonden partijen: zie paragraaf 10 onder “Algemeen”. De voor gemeenten verplichte overige paragrafen “lokale heffingen” en “grondbeleid” zijn voor WVS niet van toepassing. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De afschrijvingstermijnen bedragen in jaren (maximaal): Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Voorzieningen aan terreinen Installaties Machines en inventarissen Vervoermiddelen Automatisering
40 25 20 15 10 10 5
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd, tenzij er sprake is van een complex van kleine activa waarvan het totaal groter is dan € 2.500. Gronden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa De deelnemingen zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs, dan wel lagere directe opbrengstwaarde.
Jaarstukken 2024
pagina 21 van 41
Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo. De voorraden handelsgoederen worden individueel gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid.
De waardering van de nog te factureren omzet is gebaseerd op de nog te factureren uren (tegen een gemiddelde uuropbrengst) en de bestede materialen op de lopende projecten. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer om toekomstige financiële en (verwachte) negatieve exploitatieresultaten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is geen specifieke bestemming gegeven. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve dient als buffer om toekomstige financiële kosten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is een specifieke bestemming gegeven. Voorzieningen Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Leningen De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. Vlottende passiva (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar)
Jaarstukken 2024
pagina 22 van 41
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Dit betreft het saldo van de mutaties in de voorraden gereed product en onderhanden werk gedurende het jaar. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Onder deze post zijn ook de kosten van directe uitzendkrachten en uitbesteed werk begrepen. Bijdragen overheden Dit betreft de rijksbijdrage en de gemeentelijke bijdragen. De rijksbijdrage in het kader van de Wet sociale werkvoorziening is gebaseerd op de P-budgetten SW van de deelnemende gemeenten in het boek-/subsidiejaar. De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op het aantal SWmedewerkers, medewerkers met een indicatie beschut werk en medewerkers met een doelgroepverklaring per gemeente bij WVS in dienst op 1 januari van het voorgaande boekjaar. Overige opbrengsten Dit zijn de opbrengsten van de dienstverlening door WVS aan WVS Schoonmaak Vof en Propeople Holding B.V. Daarnaast betreft dit ook verhuuropbrengsten en de dienstverleningen aan SDW. Verder bestaat de overige opbrengsten uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak.
Lasten Personeelskosten De personeelskosten bestaan uit de betalingen aan, voor en in verband met de medewerkers die in dienst van WVS zijn (geweest). Daarnaast zijn er de verstrekte subsidies aan werkgevers in het kader van Begeleid Werken en de kosten van de indirecte medewerkers die van detacheringbedrijven en uitzendbureaus worden ingehuurd. In de toelichting wordt een onderscheid gemaakt naar de loonbetalingen en sociale premies van huidig personeel, de vergoedingen van kosten die in het belang van WVS zijn gemaakt en sociale uitkeringen aan of in verband met (voormalig) personeel. Verder worden de kosten van gesubsidieerd personeel (SW-medewerkers) niet-gesubsidieerd personeel (ambtelijke medewerkers) en ingehuurd personeel onderscheiden. Bij de kosten van het gesubsidieerd personeel zijn ook de kosten van plaatsing en arbeidsonderzoek opgenomen. Afschrijvingskosten Dit zijn de kosten van de afschrijvingen van materiële vaste activa, conform de afschrijvingssystematiek die bij deze balanspost is vermeld. Voor de afschrijving op bedrijfsauto’s wordt rekening gehouden met de vastgestelde restwaarden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn de aan het boekjaar toerekenbare uitgaven voor huur, onderhoud, energie, belastingen/verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, dienstreizen, onderzoek en advies en overige algemene kosten.
Hierin is ook de dotatie aan de voorzieningen dubieuze debiteuren en spaarverlof opgenomen.
Jaarstukken 2024
pagina 23 van 41
Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen de opbrengsten uit positieve banksaldi en uitgeleende gelden. De rentelasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en de rekening-courant krediet bij de bank. Resultaat verbonden partijen Dit betreft de dividenduitkering van Propeople Holding B.V. aan WVS, welke in 2024 heeft plaatsgevonden.
Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat over enig boekjaar wordt afzonderlijk onder het eigen vermogen, op de balans opgenomen. Begrotingscijfers en begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingscijfers is uitgegaan van de in december 2023 vastgestelde herziene begroting 2024.
Jaarstukken 2024
pagina 24 van 41
Toelichting op de balans per 31 december 2024 Vaste activa Materiële vaste activa (x € 1.000 ) 2024
2023
Boekwaarde per 1 januari Desinvesteringen Investeringen Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering (mutatie) Afschrijvingen
16.260 -100 1.406
16.629 -410 2.200
473 -2.031
-195 -1.964
Boekwaarde 31 december
16.008
16.260
Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering is de mutatie in het boekjaar opgenomen. Het saldo aan het begin van het boekjaar bedroeg € 36.000. Ultimo 2024 bedroeg het saldo € 509.000. Van de investeringen wordt het volgende overzicht gegeven:
- voorzieningen aan terreinen - gebouwen - installaties - machines - informatie- en communicatietechn ICT - inventarissen - vervoermiddelen - Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering Totaal
2024
begroting 2024
2023
5 59 140 109 343 260 490 509 1.915
0 900 200 150 100 200 1.250 0 2.800
0 496 97 146 18 178 1.265 36 2.236
De grootste investeringen in 2024 werden gedaan in het wagenpark, gebouwen, inventaris en automatisering. Staat van vaste activa en afschrijvingen (x € 1.000 ) Omschrijving Boekwaarde InvesteDesinvesvan kapitaalper ringen teringen uitgaven 01-01-2024 2024 2024
Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Installaties Machines Automatisering Inventarissen Vervoermiddelen Vaste BM in uitvoering Totaal
Jaarstukken 2024
1.970 73 8.222 1.098 396 38 481 3.946 36 16.260
0 5 59 140 109 343 260 490 509 1.915
0 0 0 0 188 274 167 361 36 1.026
Afschrijving 2024
Storno Boekwaarde afschrijvingen per i.v.m. des31-12 investeringen 2024 2024
0 13 721 185 114 43 136 819
0 0 0 0 188 274 167 261
2.031
890
1.970 65 7.560 1.053 391 338 605 3.517 509 16.008
pagina 25 van 41
Financiële vaste activa (x € 1.000 ) 2024
2023
18 0 18
18 0 18
Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen (Propeople Holding BV) Leningen verstrekt aan deelnemingen Totaal financiële vaste activa
In 2007 is Propeople Holding B.V. opgericht. Het doel van deze B.V. is het beheren van B.V.’s, welke noodzakelijk worden geacht om de primaire doelstelling van WVS te realiseren. Flexkompaan B.V. is tegen intrinsieke waarde ondergebracht bij Propeople Holding BV. In 2009 heeft Propeople Holding B.V. WVS Facilitair B.V. opgericht, welke B.V. een 50 % belang heeft verworven in WVS Schoonmaak Vof. Aanvullende toelichting op de post Financiële activa WVS heeft een 100 % deelneming in Propeople Holding B.V. (Propeople). Deze deelneming is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van € 18.000. Het eigen vermogen van Propeople Holding B.V. bedraagt ultimo 2024 € 909.000 Vlottende activa Voorraden (x € 1.000 ) 2024
2023
Grond- en hulpstoffen Diverse voorraden
1.133 1
1.018 0
Totaal
1.134
1.018
De voorraden zijn met € 115.000 gestegen ten opzichte van 2023 .Verreweg het grootste deel van de voorraden heeft betrekking op de trappenproductie bij Industrie Bergen op Zoom. Een voorziening voor incourantheid van de voorraden wordt ultimo 2024 niet noodzakelijk geacht. Uitzettingen met een rentetypsche looptijd korter dan één jaar (x € 1.000)
Handelsdebiteuren Vorderingen op openbare lichamen Af: voorziening wegens risico nietinvorderbaarheid Totaal debiteuren Personeelsvordering Overige vorderingen Uitzettingen in 'S Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Totaal Verhouding handelsdebiteuren/netto-omzet in %
2024
2023
5.021 1.369 -62
4.669 1.667 -52
6.328
6.284
74 1.540 2.620
91 325 500
10.562
7.200
29,2
20,7
Schatkistbankieren Voor decentrale overheden met een begrotingsomvang van minder dan € 500 miljoen geldt een drempelbedrag van 2 % van de jaarlijkse begroting. Het begrotingstotaal van WVS bedroeg voor 2024 € 104.171.000. Het kwartaalgemiddelde van het rekening-courant saldo in 2024 was als volgt: Gebruik drempelbedrag Drempelbedrag Overschrijding(-) / onderschrijding (+)
1e kw. 1.241 2083
2e kw. 1.777 2083
3e kw. 2.407 2083
4e kw. 1.849 2083
842
307
-323
234
In de kwartalen van overschrijding zijn er overtollige middelen bij Rijksschatkist aangehouden.
Jaarstukken 2024
pagina 26 van 41
Liquide middelen (x € 1.000)
2024
2023
Kas Bank- en girosaldi
2 1.021
1 2.242
Totaal
1023
2243
Overlopende activa Totaal
2024 1.051
2023 1.318
Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal
2024 342 276 618
2023 122 756 878
De kas- en banktegoeden zijn opgenomen onder de activa.
Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal
Saldo 1/1 122 756 878
Toev 342 276 618
Vrijval Saldo 31/12 122 342 756 276 878 618
De opgenomen vordering betreft de compensatievergoedingen welke per 31-12-24 nog te verwachten zijn. De vordering LIV 2024 is berekend op basis van de loongegevens 2024. De definitieve beschikking en ontvangst van de gelden zal plaatsvinden in de loop van 2025. Overige overlopende activa Vooruitbetaalde motorrijtuigenbelasting en - verzekering Vooruitbetaalde verzekeringspremie overige Te ontvangen loonkosten subsidie Beschut Werk Te verdelen loonkosten subsidie BW Diverse vooruitbetaalde onderhoudscontracten en licenties Overige posten Totaal
2024 359 10 3 0 0 62 433
2023 341 7 4 0 0 88 440
2024 3.000 1.000 0 4.000
2023 4.256 0 -1.256 3.000
De post "overige posten" betreft vooruitbetaalde kosten op balansdatum.
Eigen vermogen Algemene reserve (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen Saldo per 31 december
Jaarstukken 2024
pagina 27 van 41
Bestemmingsreserve (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
Dotatie extra kosten CAO SGO 2024 Dotatie 50 jarig jubileum WVS Vrijval extra kosten CAO SGO 2024 Vrijval 50 jarig jubileum WVS
2024 850 0 50 -600 -300
2023 200 600 50 0 0
0
850
Saldo per 31 december
Zowel de reservering voor het jubileumfeest "Viering 50 jaar WVS" als de bestemmingsreserve voor de extra kosten voortvloeiend uit cao SGO 2023 zijn in 2024 volledig vrijgevallen. Nog te bestemmen resultaat (x € 1.000 ) In 2024 is het resultaat over 2023 (€ 2.717.000 overschot) deels toegevoegd aan de bestemmingsreserve en deels uitgekeerd.
Saldo per 1 januari Toegevoegd aan Algemene Reserve Onttrokken aan Algemene Reserve Toegevoegd aan Bestemmingsreserve Onttrokken uit de Bestemmingsreserve Uitgekeerd aan gemeenten Gerealiseerd resultaat
2024 2.717 -1.000 0 -50 600 -2.267 5.518
2023 1.068 0 1256 -650 0 -1.674 2.717
Saldo per 31 december
5.518
2.717
In de paragraaf overige gegevens in deze jaarrekening is het voorstel tot verwerking van het voordelige resultaat 2024 ad € 5.518.000 opgenomen. Voorzieningen (x € 1.000 ) 2024
2023
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
1.674 122 -88
1.725 55 -106
Saldo per 31 december
1.708
1.674
3e WW jaar ambtelijk Spaarverlof SW Spaarverlof ambtelijk Totaal
Saldo 1/1 18 1.637 19 1.674
Toev
Vrijval 0 108 14 122
0 -70 -18 -88
Saldo 31/12 18 1.675 15 1.708
De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Leningen (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Opgenomen leningen Aflossingen
2024 9.945 0 -2.363
2023 9.008 3.000 -2.063
Saldo per 31 december
7.582
9.945
De rentelast voor de langlopende schulden in 2024 was € 195.954
Jaarstukken 2024
pagina 28 van 41
Staat van leningen (x € 1.000 )
Lening Nummer
Oorspronkelijk bedrag leningen
Lening 90545 Lening 91109 Lening 111105 Lening 112899 Lening 115893 Lening 40116610
4.538 4.538 5.000 4.000 4.000 3.000 25.076
Jaar vd laatste aflossing 2024 2025 2027 2024 2032 2033
Renteperc. 6,09 6,05 0,84 -0,20 1,88 3,31
Restant leningen Primo 2024
In het jaar opgenomen leningen
181 364 2.000 800 3.600 3.000 9.945
0 0 0 0 0 0 0
betaalde rente 11 22 17 -2 68 99 215
aflossing 181 181 500 800 400 300 2.363
Restantleningen ultimo 2024 0 182 1.500 0 3.200 2.700 7.582
Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000 ) Crediteuren Kasgeldlening Af te dragen belasting en premies Af te dragen BTW Diversen Totaal per 31 december
2024 3.221 4.000 1.824 1.323 13 10.381
2023 2.485 4.000 1.813 1.114 5 9.417
2024 225 22 0 0 0 360 607
2023 238 20 0 0 0 197 455
Overlopende passiva (x € 1.000 ) Rente leningen Accountantskosten Vooruitontvangen bijdragen projecten Nog te ontvangen fakturen Transitorische kosten Overig Totaal
Jaarstukken 2024
pagina 29 van 41
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1) met uitzondering van Ambt. verlofsparen en SW spaarverlof. Voor Verlofsparen en Spaarverlof SW is een voorziening getroffen in de balans.
€
3.322.526
Vakantiegeldverplichting (juni tot en met december) SW-medewerkers (2)
€
2.139.594
€
5.462.120
1) Op basis van verlofsaldi ultimo 2024; uurtarief op basis van actuele salariskosten van het personeelsbestand, inclusief opslag voor sociale en pensioenlasten. 2) Per 1-1-2017 geldt het IKB (Individuele keuzebudget) voor de ambtelijke medewerkers. Hier maakt vakantiegeld onderdeel vanuit, waardoor vanaf boekjaar 2018 voor deze categorie medewerkers geen vakantiegeld verplichting meer bestaat. Daarnaast zijn er nog de navolgende verplichtingen aangegaan: - Er worden nog enkele (kleine) bedrijfsruimten ten behoeve van de groenvoorziening gehuurd.
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening beïnvloeden en toegelicht dienen te worden.
Jaarstukken 2024
pagina 30 van 41
Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteris niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium, rechtmatig zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en laste, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 18-12-2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.041.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Comissie BBV van oktober 2024. Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.475.477 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.041.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 910.000 acceptabel op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscritium: Overschrijding lasten programma Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is Voorwaardencritium: Inkopen ten onrechte niet europees aanbesteed - inkoop feest 50 jaar WVS - inhuur consultants BI-ondersteuning M&O criterium geen bevindingen
€ €
910.000 910.000
€
910.000
€ € €
280.146 197.331 477.477
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2024
pagina 31 van 41
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Toegevoegde waarde (x € 1.000) Omschrijving Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderh. werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Verhouding directe kosten / netto-omzet (in %) FTE's WSW (gemiddeld, exclusief Begeleid Werken, exclusief RVU) FTE's WSW deelnemers aan de RVU regeling FTE's WSW Totaal (exclusief BW, inclusief RVU regeling) Toegevoegde waarde per FTE (in €)
2024
Begroot 2024
2023
36.190 -54 -11.277 24.859
35.431 0 -11.924 23.507
34.748 -19 -11.160 23.569
31,3 1.312 42 1.354 18.355
33,7 1.400 40 1.440 16.328
32,2 1.404 28 1.432 16.462
De netto omzet is ten opzichte van 2023 met 4,15 % gestegen. De toegevoegde waarde (TW) is 11,5 % hoger dan 2023. Bijdragen overheden (x € 1.000) Begroot Omschrijving
2024
2024
2023
Rijksbijdrage SW Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Totaal
55.545 8.135 6.910 70.590
51.862 8.135 6.322 66.319
51.621 7.700 5.349 64.670
Aantal S.E.’s WSW gemiddeld
1.462 37.980
1.463 35.448
1.540 33.519
Rijksbijdrage per S.E. gemiddeld (in €)
Het Rijk heeft de rijksbijdrage gemeenten via het SW gedeelte van het participatiebudget toegekend als lumpsum financiering. Deze is gebaseerd op een fictieve taakstelling. De berekening wordt volgens de formule "gerealiseerde taakstelling voorgaand jaar - blijfkanscorrectie voor lopend jaar" toegepast. Daarnaast heeft separaat nog afrekening plaatsgevonden met andere gemeenten m.b.t. rijksbijdrage voor SWmedewerkers die in de loop van 2024 zijn verhuisd. De bijdragen lokale overheden zijn de gemeentelijke bijdragen per doelgroep-deelnemer (Wsw, beschut werk en participant) waartoe in de (herziene-) begroting 2024 is besloten. Deze bijdrage bedraagt € 4.148 per deelnemer. De post "overige subsidies overheid" bevat onder andere ontvangen loonkostensubsidie beschut werk € 2.770.000, vergoeding begeleiding beschut werk € 2.546.000, opbrengsten ontwikkeltrajecten € 938.000, loonkostensubsidie participanten € 150.000 en € 360.000 opbrengst reïntegratie instrumenten.
Overige bedrijfsopbrengsten (x € 1.000) Omschrijving
2024
Begroot 2024
2023
Opbrengsten serviceniveau-overeenkomsten Overige opbrengsten Incidentele baten Resultaat/boekwinst desinvesteringen Totaal overige bedrijfsopbrengsten
3.141 278 0 5 3.424
2.371 20 0 30 2.421
2.806 233 0 44 3.083
WVS levert diverse diensten aan WVS Schoonmaak Vof en Propeople Holding B.V. Dit vindt plaats op basis van service-niveau overeenkomsten waarin de diverse diensten staan beschreven en tegen welke kosten. De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak € 42.000 en diverse werkzaamheden voor en huuropbrengsten van o.a. Stichting Op Weg Naar Werk en SDW. De subsidie Praktijkleren van het RVO bedroeg € 12.492.
Jaarstukken 2024
pagina 32 van 41
Personeelskosten (x € 1.000 ) 2024
Begroot 2024
2023
Personeelskosten Wsw Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden
59.519 3.651 21.214
59.258 3.914 20.119
57.135 3.964 18.680
Totaal personeelskosten
84.384
83.291
79.779
2024
Begroot 2024
2023
Lonen Wsw Compensatie transitievergoedingen Sociale lasten Wsw Pensioenpremie Wsw Loonkostenkortingen (LIV) Woon-werk vervoerskosten Wsw Collectief vervoerskosten Wsw Kosten Transitievergoeding Studiekosten Kosten arbeidsontwikkeling Overige personeelskosten Wsw Verstrekte loonkostensubsidies
45.017 -493 7.731 4.079 -392 660 593 494 241 0 1.313 276
45.398 -450 7.470 4.280 -500 382 490 500 149 0 1.314 225
44.335 -493 7.271 3.953 -759 325 595 520 167 0 994 227
Totaal personeelskosten Wsw
59.519
59.258
57.135
1.312 42 1.354 45.369 26,2
1.400 40 1.440 42.336 25,9
1.404 28 1.432 40.689 25,3
Omschrijving
Personeelskosten WSW (x € 1.000) Omschrijving
FTE’s Wsw (jaargemiddelde), excl. Beg. Werken FTE's WSW deelnemers aan de RVU regeling FTE's WSW Totaal (exclusief BW, inclusief RVU regeling) Personeelskosten Wsw per FTE (in €) Verhouding soc. lasten en pens. premie t.o.v. lonen Wsw (%)
De loonkosten voor het SW-personeel hebben betrekking op een gemiddelde formatie van 1.312 full-time-equivalents (FTE) (exclusief begeleid werken). Begroot was een gemiddelde formatie van 1.400 FTE’s. In de begroting is uitgegaan van € 500.000,- kosten voor transitievergoedingen. De werkelijke lasten m.b.t. de transitievergoeding zijn € 494.000 in 2024. In de begroting was rekening gehouden met een compensatie transitievergoeding van € 450.000,-. Vanaf 2022 is gestart met inhuur organisatie HCS/Quare ten behoeve van bedrijfsgeneeskundige zorg, kosten € 734.000 voor jaar 2024. Er is een vordering LIV 2024 opgenomen van € 392.000,- als bate voor het LIV (Lage Inkomens Voordeel). Begroot was een bedrag van € 500.000,-.
Jaarstukken 2024
pagina 33 van 41
Personeelskosten ambtenaren (x € 1.000)
Cat. 1.1 1.1 1.1 3.4 3.4 3.4
Omschrijving Lonen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Studiekosten Overige personeelskosten Totaal
2024 2.780 393 413 36 17 12 3.651
Begroot 2024 3.044 420 450 0 0 0 3.914
2023 3.025 422 456 19 12 30 3.964
Formatie ten laste van exploitatie Formatie ten laste van voorzieningen Aantal ambtenaren (FTE’s gemiddeld)
35,7 0,0 35,7
43,0 0,0 43,0
42,3 0,0 42,3
102.269 29%
91.023 29%
93.712 29%
Personeelskosten ambtelijk per FTE (in €) Verhouding sociale & pensioen lasten / lonen ambtelijk (in %)
De gemiddelde formatie van regulier personeel (ambtenaren en inhuur van Flexkompaan regulier) over 2024 bedroeg 215,1 full-timeequivalents (FTE: een formatieplaats van 36 uur). De gemiddelde loonkosten per ambtenaar zijn ten opzichte van vorig jaar met 9,3 % gestegen per FTE. Nieuwe reguliere medewerkers komen in dienst van Flexkompaan B.V.
Inhuur personeel derden (x € 1.000) Omschrijving Inhuur Flexkompaan Inhuur Flexkompaan Participatie (Beschut Werk) Inhuur Stichting WWB en OWNW Overige inhuur Totaal inhuur personeel derden
2024 13.698 5.827 65 1.624 21.214
Begroot 2024 13.362 6.392 0 365 20.119
2023 12.321 4.414 30 1.915 18.680
In 2024 zijn gemiddeld 179,4 fte’s ingehuurd van Flexkompaan. De totale personeelsformatie (ambtelijk en flexkompaan regulier) is 3,30 fte boven 2023, zoals uit bijgaand overzicht blijkt. De overige inhuur betreft uitzendkrachten.
Begroot
Ambtelijke medewerkers, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan regulier, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan Participatie, gemiddeld aantal FTE's
Jaarstukken 2024
2024
2024
2023
35,7 179,4 179,1
43,0 153,4 163,8
42,3 169,5 156,3
394,2
360,2
368,1
pagina 34 van 41
Afschrijvingskosten (x € 1.000 ) Cat.
Omschrijving
2024
Begroot 2024
2023
2.3
Afschrijving materiële vaste activa
2.032
1.910
1.964
De afschrijvingen zijn € 68.000 hoger dan 2023. De investeringen zijn toegelicht op bladzijde 24. Ten opzichte van de begroting zijn de afschrijvingen € 122.000 hoger. Overige bedrijfskosten (x € 1.000 ) Cat.
Omschrijving
2024
Begroot 2024
2023
3.4 3.4 3.1 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
Huren Onderhoud Energie Indirecte productiekosten Reiskosten werkkilometers Onderzoek en advies Marketing- en verkoopkosten Algemene kosten Incidentele lasten Totaal
68 2.562 1.260 421 20 386 353 2.218 0 7.288
58 2.170 1.786 480 14 335 96 1.632 0 6.571
65 1.881 1.431 565 21 407 129 2.108 0 6.607
De huurlasten bestaan voor een groot deel uit de huur van steunpunten in Zevenbergen en Woensdrecht t.b.v. de groenvoorziening alsmede huur van bedrijfsmiddelen.
Rentebaten en -lasten (x € 1.000 )
Cat.
Omschrijving
2024
Begroot 2024
2023
2.1
Langlopende leningen BNG o/g Langlopende lening u/g Propeople Holding Kasgeldlening BNG Overige rentebaten en -lasten
196 0 143 -237
288 0 180 7
176 0 133 -54
Totaal
102
475
255
2.1
De rentelasten zijn ten opzichte van 2023 toegenomen met 9,71%. De rentebaten zijn met 438,89 % toegenomen. In paragraaf 6 van de algemene toelichting is het treasury-beleid verder toegelicht. In 2024 is er een nieuwe kasgeldlening aangegaan ad. € 4.000.000 met een looptijd van 1 jaar en een rentepercentage van 3,85 %.
Jaarstukken 2024
pagina 35 van 41
Resultaat verbonden partijen (x € 1.000 )
Cat.
Omschrijving
2024
Begroot 2024
2023
2.1
Dividend deelnemingen
150
0
0
In 2024 is door de Algemene vergadering van aandeelhouders van Propeople Holding BV besloten dividend uit te keren.
Mutatie reserves baten (x € 1.000)
Cat.
Omschrijving
2024
Begroot 2024
2023
7.1
Mutatie reserves
300
0
0
Gerealiseerd resultaat (x € 1.000) Cat.
Omschrijving
2024
Begroot 2024
2023
6.0
Saldo
5.518
0
2.717
De exploitatie sluit met een positief resultaat van € 5.518.000. In de paragraaf “overige gegevens” is het voorstel tot bestemming van dit resultaat opgenomen.
Jaarstukken 2024
pagina 36 van 41
Overzicht van Incidentele baten en lasten (x € 1.000) specificatie incid. 2024
Totaal 2024
Incidenteel
Resultaat 2024
Begroting 2024
Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
36.190 -54 -11.277
Toegevoegde waarde
24.859
Bijdragen overheden Rijksbijdrage SW Overrealisatie Wsw Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Dividenduitkering Propeople Holding BV
0 0 0
36.190 -54 -11.277
35.432 0 -11.924
24.859
23.508
70.590
-168
70.758
66.319
Overige opbrengsten
3.424
0
3.424
2.421
Subtotaal
74.014
-168
74.182
68.740
Totaal baten
98.873
-168
99.040
92.248
-84.384
0
-84.384
-83.291
Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten
-2.032 -7.287
0 0
-2.032 -7.287
-1.910 -6.571
Totaal bedrijfskosten
-93.703
0
-93.703
-91.773
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente
5.170
-168
5.337
475
Rentebaten en -lasten Resultaat verbonden partijen Mutaties in reserves
-102 150 300
0 0 0
-102 150 300
-475 0 0
Gerealiseerd resultaat
5.518
-168
5.685
1
55.545 -18 8.135 6.910 -150
Lasten Personeelskosten Personeelskosten Wsw Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden
Jaarstukken 2024
-59.519 -3.651 -21.214
pagina 37 van 41
Overzicht Programma-taakvelden WVS had tot 2018 maar 1 programma/ taakveld te rapporteren. Vanaf 1-1-2018 is vanuit de BBV opgelegd dat de lasten en baten moeten worden gesplitst naar 2 taakvelden.
* € 1.000 Hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning
Taakveld 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Totaal taakveld 6 Sociaal domein Totaal taakveld Totaal-generaal
Jaarstukken 2024
6.4 Begeleide participatie
Lasten Begroting Rekening 2024 2024
Begroting 2024
Baten Rekening 2024
Begroting 2024
Saldo Rekening 2024
-12.755 0 0
-13.305 0 0
3.509 0 0
4.263 0 300
-9.246 0 0
-9.042 0 300
0 -12.755
0 -13.305
3.509
5.518 10.081
0 -9.246
-91.416 -91.416
-91.779 -91.779
100.662 100.662
100.520 100.520
9.246 9.246
5.518 -3.224 1.019 8.742 8.742
-104.171
-105.084
104.171
110.601
0
5.518
pagina 38 van 41
Toelichting Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) In het kader van de WNT dienen de beloningen aan topfunctionarissen te worden bekendgemaakt, alsmede de beloningen aan andere functionarissen die het bezoldigingsmaximum van € 233.000 (op jaarbasis) te boven gaan.
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn
totale beloning
Norm 2024
Beloning 2023
Norm 2023
0
0
0
0
21.385
0
22.300
12.357
0
1.940
14.297
19.789
0
0
nvt
0
0
0
0
5.793
5.000
22.300
nvt
3.750
0
0
3.750
17.507
0
0
nvt
5.000
0
0
5.000
23.300
3.805
16.725
nvt
0
0
0
0
23.300
0
22.300
Dhr. J.M.J.C. van Steen lid AB vanaf 11-07-2023 nvt voorzitter AB/DB vanaf 23-062022 Dhr. T.C. Melisse nvt
0
0
0
0
23.300
0
10.631
0
0
0
0
34.950
0
33.450
Dhr. A.C.M. Buijsen
Naam
Functie
Omvang dienstverband
Beloning
in
De topfunctionarissen van WVS zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur, alsmede de Algemeen Directeur. Van de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvingen in 2024 alleen de zg. externe DB-leden een beloning.
Dhr. L.G.M. van der Beek
plv. voorzitter AB/DB tot 0112-2024
Dhr. L.G.M. van der Beek
Alg. directeur vanaf 01-122024
Dhr. A.M. van Beers
extern lid DB tot 01-04-2024
Dhr. J.G.F.W. van der Horst
extern lid DB vanaf 01-042024
Dhr. B. van 't Wout
extern lid DB vanaf 01-042023
Dhr. M.A.C.M.J. van Ginderen
lid AB/DB
nvt 100%
lid AB vanaf 16-12-2024
nvt
0
0
0
0
1.019
0
0
Dhr. M.J. Verwijmeren lid AB vanaf 15-06-2022 Mevr. L.F.E.A. lid AB vanaf 15-06-2022 Matthijssen-de Jong lid AB vanaf 15-06-2022 Dhr. N. Baali
nvt
0
0
0
0
23.300
0
22.300
nvt nvt
0 0
0 0
0 0
0 0
23.300 23.300
0 0
22.300 22.300
Dhr. G.J.M. Blom
nvt
0
0
0
0
23.300
0
22.300
nvt
0
0
0
0
21.836
0
22.300
0
0
0
0
1.464
0
0
181.570
0
23.464
205.034
233.000
195.412
223.000
Dhr. D.P.E. Hopmans
lid AB vanaf 15-06-2022 lid AB vanaf 15-06-2022 tot 09-12-2024
Dhr. D.P.E. Hopmans
plv. voorzitter AB/DB vanaf 09-12-2024
Dhr. J.H.G Koopman
Alg. directeur tot 01-12-2024
nvt 100%
Beloning *
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn *
totale beloning *
Norm 2023
Alg. directeur v.a. 1-3-2010
Omvang dienstverband *
Dhr. J.H.G Koopman
Functie
Naam
De algemeen directeur is het gehele jaar in dienst geweest op basis van 40 uur p/w
100%
172.751
0
22.661
195.412
0
De met een * aangemerkte bedragen hebben betrekking op het jaar 2023. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueeel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2024
pagina 39 van 41
Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat over 2024 ad. € 5.518.000 positief als volgt te bestemmen: - € 2.500.000,- toe te voegen aan de algemene reserve. - € 3.018.000,- uitkeren aan de deelnemende gemeenten.
Jaarstukken 2024
pagina 40 van 41
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is als separate bijlage toegevoegd aan de jaarstukken.
Jaarstukken 2024
pagina 41 van 41
Per
doelgroep
doelgroeper
1-1-2023
resultaat 2024
Bergen op Zoom
407 €
626.377
Etten-Leur
221 €
340.121
Halderberge
191 €
293.951
Moerdijk
102 €
156.979
Roosendaal
563 €
866.463
Rucphen
224 €
344.738
Steenbergen
100 €
153.901
Woensdrecht
87 €
133.894
Zundert
66 €
101.575
1.961 €
3.018.000
aantal doelgroepers per doelgroeper
1.961 €
1.539
Onderwerp: voorstel tot vaststelling van de begroting 2026 en de meerjarenraming t/m 2029
No. 3 - 2025 Dos. 3/45 A
Aan het algemeen bestuur.
Voor u ligt de ontwerp begroting 2026 (en de meerjarenraming t/m 2029) van WVS. Deze ontwerp begroting is gebaseerd op de (voorlopige) cijfers (o.a. voorlopige Participatiebudgetten) uit de mei- en septembercirculaire van 2024. De aannames voor het jaar 2026 zullen ongetwijfeld nog wijzigen. Dit zal blijken uit de mei- en september circulaire van 2025. In verband hiermee zullen wij in het najaar van 2025 een herziene begroting 2025 presenteren. De ontwerp begroting 2026 is gebaseerd op de volgende pijlers: • een (verdere) daling van het aantal Wsw-dienstverbanden omdat a.g.v. de in werking treding van de Participatiewet geen nieuwe instroom meer plaatsvindt van Wswdienstverbanden per 1 januari 2015; • de aan de deelnemende gemeenten toe te kennen Particpatiebudgetten / Wsw 2026 waarbij er vanuit wordt gegaan dat deze budgetten volledig aan WVS zullen worden overgemaakt; in de begroting is uitgegaan van de gemiddelde rijksbijdrage SW ad € 40.339,- per arbeidsjaar (SE), inclusief de door het Rijk te verstrekken loonprijscompensatie (3 %); • de door het ministerie in het vooruitzicht gestelde ‘rijksbijdrage infrastructuur’; deze gelden zijn bedoeld voor het creeëren van landelijk 10.000 extra banen; voor het werkgebied van WVS zou het gaan om 150 tot 175 extra banen waarmee (voor 2026) een bedrag gemoeid is van € 869.000,- (€ 527.000,- impulsbudget voor projecten behoud
infrastructuur en € 342.000,- voor begeleiding van de doelgroep); in de herziene begroting 2025 was nog (uitgaande van een verdeling van de gelden op basis van de rijksbijdrage Wsw) uitgegaan van een bedrag van bijna € 1,7 miljoen; de uitkering vindt echter plaats op basis van ‘doelgroep register gemeentelijke doelgroep’; dit pakt dus voor WVS ruim € 8 ton nadeliger uit; • het door het Rijk toegekende lage inkomens voordeel (LIV) is vanaf 2025 vervallen; voor de SW is in de rijksbijdrage Wsw een compensatie opgenomen; voor de medewerkers beschut werk wordt de compensatie aan de gemeenten uitgekeerd via het participatiebudget beschut werk; in de begroting 2026 is er vanuit gegaan dat de compensatie volledig aan WVS wordt uitgekeerd; • vanaf 1 juli 2026 wordt de compensatie voor de betaling van de transitievergoedingen bij uitdiensttreding wegens langdurige ziekte afgeschaft; WVS ontving jaarlijks een fors bedrag aan compensatie; nu die komt te vervallen betekent dit een flinke financiële aderlating van € 500.000,-; met name werkontwikkelbedrijven worden hard getroffen door deze maatregel omdat zij verhoudingsgewijs veel werknemers hebben die wegens langdurige ziekte uit dienst gaan;
• • •
•
•
instroom van medewerkers / cliënten vanuit de Participatiewet (met behoud van uitkering, met en zonder loonkostensubsidie, alsmede instroom van beschut werk conform de landelijke berekeningen); een (lichte) stijging van het aantal regulier personeel vanwege uitstroom van SWmedewerkers (die vervangen dienen te worden door regulier personeel), alsmede de invulling van nieuwe functies in verband met de omvorming tot werkontwikkelbedrijf; een ongeveer gelijkblijvende omzet / toegevoegde waarde van derden; de omzet / toegevoegde waarde kan eventueel toenemen bij een (hogere) instroom van medewerkers / cliënten vanuit de Participatiewet (met behoud van uitkering, met en zonder loonkostensubsidie, alsmede beschut werkers); op basis van de werkelijke resultaten over 2024 wordt de gemeentelijke omzet iets hoger ingeschat dan in de herziene begroting 2025; een behoudend investeringsbeleid waarbij wel rekening moet worden gehouden met het voldoen aan een CO2 neutrale organisatie hetgeen een uitdaging is; vanwege de onvoorspelbaarheid van eventuele (forse) prijsstijgingen wordt hierbij wel een marge van 10 % aangehouden; in de begroting 2026 is ook een meerjarenraming t/m 2029 opgenomen; in deze meerjarenraming zijn de aantallen medewerkers / cliënten vanuit de Participatiewet gebaseerd op de aantallen die zijn opgenomen in de ketenbegroting (= gecomprimeerd overzicht van de begrotingen
van de ISD Brabantse Wal, het Werkplein en WVS); wij wijzen u er op dat er sprake is van een aantal onzekere factoren, hetgeen afbreuk doet aan de reële ‘waarde’ van de meerjarenramingen.
De begroting 2026 sluit met een tekort van € 7.386.000,-. In de herziene begroting 2025 werd voor 2026 een tekort geraamd van € 6.381.000,-. De grootste afwijkingen ten opzichte van de herziene begroting 2025 zijn: - Rijksbijdrage Wsw daalt van € 53,8 miljoen (2025) naar € 53 miljoen (2026) als gevolg van de uitstroom van SW-medewerkers, een verlies van € 8 ton. - Rijksbijdrage infrastructuur (inclusief het impulsbudget) daalt van bijna € 1,7 miljoen (2025) naar € 8,5 ton (2026), een verlies van € 8,5 ton. - Compensatie transitievergoedingen vervalt per 1 juli 2026, een verlies van € 3 ton. - Toegevoegde waarde stijgt van € 24,1 miljoen (2025) naar € 25,2 miljoen, een voordeel van € 1,1 miljoen. Wij wijzen u er op dat u het (negatieve) resultaat van WVS dient te beoordelen tegen het totale financiële resultaat wat in de samenwerking met het Werkplein en de ISD Brabantse Wal wordt behaald. WVS heeft zich ontwikkeld tot een werkontwikkelbedrijf voor de partners ISD en Werkplein. Mede dankzij de activiteiten die WVS voor het Werkplein en de ISD uitvoert is in 2024 in ons werkgebied een besparing op de uitkeringen gerealiseerd van € 1.170.000,- en een maatschappelijke besparing van € 210.600,-. In de begroting wordt uitgegaan van één bedrag aan gemeentelijke bijdrage.
Het verlies in de begroting 2026 ad € 7.386.000,- zal gedekt moeten worden uit de gemeentelijke bijdragen (€ 4.133,- per geplaatste Wsw-medewerker, beschut werker en participant, zie bijlage 6 van de begroting).
pagina 2 van 5
U kunt er van uit gaan dat WVS er alles aan zal doen om de verliezen zoveel mogelijk te beperken. Hierbij geldt dat de deelnemende gemeenten ook zelf kunnen bijdragen in het terugdringen van het verlies door de mogelijkheden van inbesteding optimaal te benutten. Dit laatste staat wel in toenemende mate onder druk vanwege de krimp van de SW-populatie. In de samenwerking met de ISD en het Werkplein zijn de laatste jaren belangrijke stappen gezet. Binnen de samenwerking vervult WVS de rol van werkontwikkelbedrijf voor de inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Daartoe is een gezamenlijke routekaart opgesteld waarlangs inwoners (via onderzoek en / of leerroute) worden begeleid naar betaald werk. Begin 2024 is een gezamenlijk centrum voor verdiepende analyse ingericht en in gebruik genomen (het Startpunt). Er wordt continue gewerkt aan een verbetering van de ontwikkeltrajecten, medewerkers van de 3 organisaties maken gebruik van gezamenlijke huisvesting en er wordt gewerkt aan nieuwe dienstverlening in het kader van sociale activering. Dankzij de samenwerking bieden we inwoners weer perspectief op een betaalde baan en vindt een besparing plaats aan maatschappelijke kosten. Door slim te opereren in de samenwerking kunnen we tevens zorgen voor het behoud van vooral laaggeschoold werk voor de (grootste) doelgroep van de Participatiewet.
WVS opereert volop in de open Nederlandse economie met alle voor- en nadelen van dien. WVS is kwetsbaar voor mondiale ontwikkelingen (denk bijvoorbeeld aan de energieprijzen). Deze ontwikkelingen hebben niet alleen financiële gevolgen maar ook gevolgen voor de beschikbaarheid van voldoende en passend werk voor onze doelgroep. Dit is een continue punt van aandacht en zorg. Om goed en betrouwbaar te kunnen opereren dient WVS te beschikken over een adequate algemene reserve. In 2024 is door Deloitte Accountants onderzocht wat het meest passende niveau van het weerstandsvermogen van WVS is, rekening houdend met de liquiditeitsbehoefte en de financiële risico’s. Het gaat hierbij dan met name om risico’s die onvoorzien zijn en waarvoor op korte termijn dekking gevonden moet worden. Uit het onderzoek van Deloitte is gebleken dat een weerstandsvermogen van € 7 miljoen voor WVS noodzakelijk is. Dit bedrag past binnen de in de Nota Verbonden Partijen aangegeven bandbreedte. Een reserve van € 7 miljoen is ten opzichte van de begrote lasten in de begroting 2026 een percentage van 7 %. Uw algemeen bestuur heeft naar aanleiding van het advies van Deloitte op 1 juli 2024 besloten om spelregels vast te stellen met betrekking tot de reserve van WVS. Eén van de spelregels is dat, mits het financiële resultaat dit toestaat, de algemene reserve geleidelijk zal groeien tot maximaal € 7 miljoen.
Tot en met ultimo 2024 bedraagt de reserve € 4 miljoen. Het financiële resultaat over 2024 bedraagt (vóór accountantscontrole) ruim € 5,5 miljoen. In het voorstel tot vaststelling van de jaarrekening wordt voorgesteld om ten laste van het resultaat 2024 een bedrag van € 2,5 miljoen toe te voegen aan de reserve. Dit is wat lager dan de afgesproken 50 % van het jaarresultaat. Het overige resultaat van ruim € 3 miljoen zal dan worden uitgekeerd aan de 9 deelnemende gemeenten, conform de verdeling zoals die is afgesproken in de gemeenschappelijke regeling WVS. Voor een uitgebreide toelichting op de cijfers verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde begroting en de daarin opgenomen informatie. Voorafgaand aan de vaststelling van de begroting en meerjarenraming zullen de deelnemende gemeenten in de gelegenheid worden gesteld een zienswijze in te dienen.
pagina 3 van 5
Voorstel Wij stellen u voor: - de ontwerp begroting 2026 en de meerjarenraming t/m 2029 vast te stellen, één en ander overeenkomstig het bijgevoegde ontwerpbesluit; - de gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2026 vast te stellen op € 4.133,- per geplaatste Wswmedewerker, beschut werker en participant (per 1 januari 2025).
Roosendaal, 24 maart 2025.
Het dagelijks bestuur van WVS, de secretaris,
de voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
pagina 4 van 5
Het algemeen bestuur van WVS; gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur dd. 24 maart 2025, no. 3 - 2025, no. 3/45 A; gelet op de gemeenschappelijke regeling WVS;
besluit:
1. de ontwerp begroting 2026 en de meerjarenraming t/m 2029 van WVS vast te stellen, overeenkomstig de gewaarmerkte bijlage; 2. de gemeentelijke bijdrage in het exploitatieresultaat van WVS op basis van de begroting 2026 van WVS vast te stellen op € 4.133,- per geplaatste Wsw-medewerker, beschut werker en participant (peildatum 1 januari 2025) (overeenkomstig de verdeelsleutel zoals die is bepaald in de gemeenschappelijke regeling); 3. te bepalen dat de gemeentelijke bijdragen door de gemeenten per maand worden betaald (uiterlijk de 15e van de maand).
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van WVS op 30 juni 2025.
De secretaris,
De voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
pagina 5 van 5
Begroting 2026
Meerjarenraming 2027 - 2029
Inhoudsopgave
1. Voorwoord Algemeen Directeur
3
2. Financiële begroting en meerjarenraming
6
2.1 Uitgangspunten begroting 2026 en meerjarenraming 2.2 Samenwerking met Werkplein en ISD 2.3 Overzicht van baten en lasten 2024 - 2029 2.4 Financiële positie 2.5 Risicoparagraaf
6 9 11 12 13
3. Overige begrotingsinformatie
17
3.1 Weerstandsvermogen 3.2 Wet Open Overheid
17 17
Bijlagen 1. Resultatenrekening 2026 - 2029 Overhead 2. Balans per ultimo 2024 - 2026 3. Overzicht lang- en kortlopende leningen 4. Overzicht reserves en voorzieningen 5. Overzicht van investeringen in vaste activa 6. Gemeentelijke bijdrage 2026 7. Specificatie Rijksbijdrage per gemeente 2026
19 20 21 22 23 24 25
WVS - Begroting 2026
2
1. Voorwoord Algemeen Directeur WVS WVS werkt, als werkontwikkelbedrijf van West-Brabant, samen met de ISD Brabantse Wal en het Werkplein, om een steeds groter wordende groep inwoners die aan de zijlijn staan weer een betere toekomst te bieden. Gezamenlijk gaan we de uitdaging aan om zoveel als mogelijk de groep inwoners die al langer aan de zijlijn staan, te laten participeren en te ontwikkelen naar liefst loonvormende arbeid. Wij geloven dat we door meer samen te werken, in staat zijn om de maatschappelijke kosten te laten dalen en het maatschappelijke rendement te laten stijgen. WVS is daarnaast nog steeds een van de grootste werkgevers in West Brabant met meer dan tweeduizend werknemers woonachtig in onze deelnemende gemeenten. Voor u ligt de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027 tot en met 2029 van WVS. Deze begroting is gebaseerd op de gegevens die we weten vanuit de septembercirculaire 2024. De acties voortkomend uit het gezamenlijke jaarplan van de samenwerking met de ISD en het Werkplein zijn, voor zo ver als mogelijk, meegenomen in deze begroting en is met beide partijen afgestemd. De begroting moet dan ook in samenhang worden bekeken met de begrotingen van de ISD en het Werkplein. WVS voert vanuit de Participatiewet, de Wet sociale werkvoorziening en het beschut werken uit. Daarnaast ontwikkelt WVS mensen die de route naar werk niet zelfstandig kunnen maken.
Het gezamenlijke doel van de samenwerking met de ISD en het Werkplein voor 2026 en de meerjarenraming 2027 tot en met 2029, is om meer inwoners in ontwikkeling te zetten. Mede hiervoor is in 2024 ‘Startpunt’, het centrum voor een verdiepende diagnose, opgericht om inwoners gerichter te kunnen ontwikkelen op basis van hun vaardigheden. Hierdoor kunnen we onze bijstandsgerechtigde inwoners waaronder jongeren en statushouders nog beter in hun kracht zetten. WVS heeft vanuit het verleden te maken met hogere loonkosten t.o.v. het landelijk gemiddelde terwijl de bedrijfskosten en de verhouding reguliere medewerkers versus doelgroepmedewerkers lager liggen. Het inverdienvermogen ligt echter weer hoger t.o.v. het landelijk gemiddelde. WVS zit daarmee in de top van best presterende werkontwikkelbedrijven in Nederland zoals blijkt uit het onderzoek dat door Berenschot is uitgevoerd in opdracht van het ministerie van SZW en de benchmark van de branchevereniging Cedris. In deze meerjarenraming is goed nagedacht over de financieel mindere jaren die onze deelnemende gemeenten voor de boeg hebben. Wij blijven qua uitgaven scherp aan de wind zeilen en streven door intensievere samenwerking met ISD en Werkplein meer inwoners aan de slag te helpen dan wel geactiveerd te krijgen. ( x € 1.000)
2019
Operationeel resultaat
5.235 713
Incidentele baten en lasten Gemeentelijke bijdrage
2020
2021
2022
2023
2024
2.014
2.028
2.161
2.899
4.280
4.140
1.833
-879
-248
-17
8.182
8.058
5.593
7.532
7.700
8.135
Subsidieresultaat*
-11.529
-10.076
-8.740
-7.746
-7.634
-6.880
Totaal resultaat
2.601
4.136
714
1.068
2.717
5.518
* Het subsidieresultaat is het verschil tussen de rijksbijdrage/loonkostensubsidie en de loonkosten doelgroep. In 2020, 2021 en 2022 heeft WVS te kampen gehad met Covid-19. De compensatie vanuit het Rijk is verantwoord onder de incidentele baten en lasten.
3
WVS - Begroting 2026
Factoren die een bepalende rol spelen bij het al dan niet realiseren van de begroting van 2026 zijn: 1. Subsidies 2. Kostenbeheersing 3. Algemene economische situatie 4. Opbrengsten, toegevoegde waarde 5. Invulling van de regie- en opdrachtgeversrol door de gemeenten 6. De rol van WVS binnen de Participatiewet i.s.m. de werkpleinen 7. Uitstroom SW en leidinggevend SW-kader 8. WAADI (Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs) 9. Cao SW 10. Compensatie transitievergoeding Ad 1. Subsidies De begroting is gebaseerd op het voorlopig toegekende Wsw-participatiebudget voor 2026 o.b.v. de septembercirculaire 2024 zijnde € 39.164,- en met 3 % LPO € 40.339,-. Dit is inclusief de compensatie voor het wegvallen van de LIV. Het is op dit moment nog niet duidelijk welke invloed de landelijke realisatiecijfers hebben op de P-budgetten SW voor de komende jaren. Deze worden jaarlijks in de meicirculaire aangepast voor het lopende en de komende jaren. Naast de hoogte van het bedrag speelt ook de toekenning van de (fictieve) taakstelling een steeds belangrijkere rol. Door het Rijk is besloten om de begeleidingsvergoeding beschut werk per 2026 te verhogen tot € 11.400 per persoon. In december 2023 heeft de minister in een kamerbrief aangegeven dat er meerjarig extra geld is vrij gemaakt ter ondersteuning van de bekostiging van de infrastructuur van de werkontwikkelbedrijven.