Document · PDF

11. GGD beleidsbegroting 2025 en jaarstukken 2023

commissie Maatschappelijke Aangelegenheden 16 april 2024, gemeente RucphenBij agendapunt: Ingekomen stukken22.767 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

7. Gebeurtenissen na balansdatum

Overzicht

88 89

91 93 95 96 97 99 100

101

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

1. Grondslagen Inleiding We maken de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend worden. Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, rekenen we sommige personele lasten echter toe aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt, bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere wijze een verplichting op.

Overzicht

Hoofdstukindex

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) effecten waaruit formele verplichtingen voortvloeien (bijvoorbeeld bij reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen worden. Cijfers in de verschillende tabellen die opgenomen zijn in de jaarrekening zijn in duizenden euro’s weergegeven. Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut. Deze activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Investeringsbijdragen van derden worden afgeschreven op het saldo van de betreffende investering. Slijtende investeringen krijgen vanaf het moment van ingebruikneming een lineaire afschrijving in de verwachte gebruiksduur, waarbij we rekening houden met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de Nota waardering en afschrijving vaste activa 2022. De afschrijvingstermijnen in jaren: - grond en terreinen geen - bedrijfsgebouwen 50 - inbouw en semipermanente opstal 20 - verbouwingen en bedrijfsgebouwen 10 - bedrijfsauto’s 5 - medische inventaris 10

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

- telefonie en communicatie - inventaris - technische installaties in bedrijfsgebouwen - automatiseringsapparatuur - kantoorautomatisering en netwerkapparatuur - applicatieprogrammatuur

5 10 10 3 3 4

in we rekening houden met de kwaliteitseisen. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen in het jaarverslag vindt u het beleid hiervoor. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vlottende activa Voorraden We waarderen producten en goederen tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde als die lager is dan de kostprijs. Dat doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa We waarderen de vorderingen tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht, die we bepalen op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa nemen we op tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting of het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waar-

Overzicht

Hoofdstukindex

Verplichte paragrafen BBV In het onderstaande overzicht is weergegeven waar de verplichte paragrafen van de BBV terug te vinden zijn in de Jaarstukken 2023 van de GGD West-Brabant. a: lokale heffingen

niet van toepassing

b: weerstandsvermogen en risicobeheersing

zie paragraaf 4

c: onderhoud kapitaalgoederen

zie paragraaf 5

d: financiering

zie paragraaf 6

e: bedrijfsvoering

zie paragraaf 1

f: verbonden partijen

zie paragraaf 2

g: grondbeleid

niet van toepassing

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid, het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 30 maart 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten

Overzicht

Hoofdstukindex

of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 1.327.830) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

2. Balans per 31 december 2023

(bedragen in €)

31-12-2023

31-12-2022

Activa Vaste Activa Materiële vaste activa

8.377

8.583

Vlottende Activa Voorraden

16.211

9.074

Liquide middelen

Overlopende activa

1.717

616

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Totaal activa

18.065

9.822

26.442

18.405

Passiva Eigen Vermogen Algemene reserve

2.336

1.900

Bestemmingsreserves

4.368

4.367

Gerealiseerd Resultaat

-40

437

Voorzieningen Langlopende Schulden

6.664

6.704

685

519

4.563

4.825

Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

3.399

4.693

Overlopende Passiva

11.131

1.664

Totaal Passiva

Overzicht

Hoofdstukindex

14.530

6.357

26.442

18.405

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

3. Toelichting op de balans per 31 december 20233 Materiële vaste activa De materiele vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 30-12-2023

Boekwaarde 30-12-2022

Gronden en terreinen

1.204

Bedrijfsgebouwen

6.343

6.661

552

590

278

114

8.376

8.583

Inventarissen Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa Totaal In het onderstaande overzicht is het investeringskrediet (na begrotingswijziging) weergeven.

(bedragen x € 1.000)

Beleidsbegroting

Begrotingswijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Verschil

250

226

Bedrijfsauto's

Inventarissen

300

200

239

-39

-55

770

328

442

Bouwkosten/verbouwingen

Telefooninstallatie Aparatuur/programmatuur Medische inventaris Totaal

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2023

Gronden en terreinen

1.204

Bedrijfsgebouwen

6.661

342

6.343

Inventarissen

590

103

552

Bedrijfsauto's

Overige materiële vaste activa

114

239

278

8.583

328

521

8.376

Totaal

De GGD West Brabant kent enkel materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn (er een markt voor is) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. In bijlage 1: “staat van Vaste Activa’’ is een detail overzicht van de materiële vaste activa opgenomen. De activa ten behoeve van uitvoering taken GHOR Midden West Brabant zijn onderdeel van dit overzicht.

Overzicht

Hoofdstukindex

Voorraden De in de balans opgenomen voorraden betreffen enkel handelsgoederen. Dit betreffen vaccins op voorraad: (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 Handelsgoederen

Totaal

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De specificatie van in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder is

(bedragen x € 1.000)

Nominale waarde 31-12-2023

Voorziening oninbaarheid

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Vorderingen op openbare lichamen

2.140

1.598

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar

13.878

7.274

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiele instellingen

-34

Overige vorderingen

231

227

178

16.216

16.211

9.074

Totaal

De vorderingen op openbare lichamen betreffen het aandeel in het debiteurensaldo bij rijk, provincie en gemeenten. Het debiteurensaldo op niet openbare lichamen staat onder Overige vorderingen. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rente typische looptijd <1 jaar

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Overzicht

Hoofdstukindex

(bedragen in €)

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

82.552

82.372

82.978

83.802

1.000.000

917.448

917.628

917.022

916.198

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Het is toegestaan een bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van de begrotingsomvang. Het drempelbedrag is gelijk aan 2,00% met een jaarlijkse begrotingsomvang tot € 500 miljoen. Als de begroting groter is dan € 500 miljoen dan is het drempelbedrag € 10 miljoen plus 0,2% van het deel van de begroting dat de € 500 miljoen overschrijdt. Het drempelbedrag is altijd minimaal € 1 miljoen.

Gezondheid Milieu en Veiligheid, GHOR Midden West Brabant meegenomen. Tevens zijn in de boekwaarde per 31 december 2023 de banksaldi van personeelsvereniging Pheniks opgenomen. Dit betreffen nevenrekeningen van de hoofdrekening van GGD West Brabant, waardoor deze opgenomen zijn in de jaarrekening 2023. Hier tegenover staan rekening-courant verhoudingen.

Overlopende activa Het drempelbedrag bedraagt € 1.000.000: het minimale bedrag van het drempelbedrag. Gemiddeld heeft er per kwartaal geen overschrijding van het drempelbedrag plaatsgevonden.

De post overlopende activa is als volgt te onderscheiden: (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen

1.717

616

Totaal

1.717

616

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit: (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Kassaldi

Banksaldi

Totaal

Onder de liquide middelen zijn geen deposito’s begrepen en ze zijn direct opneembaar. In de boekwaarde per 31 december 2023 zijn de banksaldi ten behoeve van uitvoering van de taken Bureau

Overzicht

Hoofdstukindex

Toelichting De stijging van de overlopende activa is met name te verklaren doordat per jaareinde er een nog te factureren bedrag aan openbare lichamen is opgenomen. Onder de overlopende passiva is een specificatie ontvangen van de door GGD West Brabant ontvangen subsidies. Een deel hiervan is onderdeel van de overlopende activa.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Algemene risico reserve

2.336

1.900

Bestemmingsreserves

4.368

4.367

Gerealiseerd resultaat

-40

437

6.664

6.704

Totaal

Het verloop in 2023 staat in dit overzicht per reserve:

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2022

Resultaat bestemming 2022

Toevoeging

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2023

1.900

437

2.336

852

Bestemmingsreserve Uitbraak infectieziekten

583

Bestemmingsreserve Frictiekosten

163

Bestemmingsreserve Huisvesting

2.170

150

-252

2.068

Bestemmingsreserve Monitors

133

151

Bestemmingsreserve Moderne dienstverlening

164

Bestemmingsreserve Innovatie Infectieziektebestrijding

300

385

6.267

437

253

-252

6.704

Algemene risico reserve Bestemmingsreserve Risico Plustaken Bestemmingsreserve JGZ 0-4

Totaal

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

De GGD West Brabant moet een financiële buffer hebben in de vorm van een algemene risico reserve om niet voorzienbare financiële tegenvallers op te kunnen vangen en (voorziene) risico’s die zich materialiseren. Bestemmingsreserve Risco plustaken De reserve is gevormd om dekking te bieden voor financiële tegenvallers in de exploitatie van de plustaken. Bestemmingsreserve JGZ 0-4 De gemeenten willen een stabiele bijdrage betalen voor de gemeentelijke producten voor de 0 – 4 jarige jeugdgezondheidszorg. Deze bestemmingsreserve dient om schommelingen aan de kostenkant over de jaren heen te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve uitbraak infectieziekten Het doen van een reservering voor het opvangen van kosten t.b.v. de voorbereiding op en de uitvoering van acties bij het uitbreken van middelgrote infectieziekten explosies. Bestemmingsreserve Frictiekosten Bestemmingsreserve ter dekking van de frictiekosten als gevolg van bezuinigingen.

Overzicht

Hoofdstukindex

Bestemmingsreserve Huisvesting Deze bestemmingsreserve wordt ingezet ter dekking van de hogere huisvestingskosten na verhuizing naar het pand aan de Doornboslaan en voor het geplande groot onderhoud of vervangingsinvesteringen voor kapitaalsgoederen. Bestemmingsreserve monitors De structurele toevoeging aan de reserve ter dekking van de uitvoering van de geplande monitors, waar de lasten van de monitors door de tijd heen worden gespreid. Bestemmingsreserve Moderne dienstverlening Bestemmingsreserve om de kosten die samenhangen met moderne dienstverlening te kunnen financieren. Bestemmingsreserve Innovatieve Infectiebestrijding Bestemmingsreserve gevormd door schenkingen aan de GGD in 2021 door verschillende donateurs ter bevordering van Publieke Gezondheid vanuit innovatieve projecten. In 2022 is hier wederom sprake van. Resultaat 2022 Resultaat 2022 € 437K is conform resultaatbestemming toegevoegd aan de algemene reserve.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Voorzieningen De voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s zijn als volgt te specificeren: (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2022

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2023

Voorziening bijzondere personeelsproblemen

-28

Voorziening verlofsaldi

129

229

358

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

363

-93

327

Totaal

519

287

-121

685

Voorziening ter dekking van wachtgeldregelingen voortvloeiend uit in het verleden aangegane verplichtingen voor voormalig personeel. Hierbij maken we per regeling een inschatting van de toekomstige kosten. Jaarlijks wordt de voorziening op het juiste dekkingsniveau gebracht. Per eind 2023 zijn er geen personeelsleden die gebruikmaken van deze regeling. Voorziening verlofsaldi In onze cao staat dat medewerkers vanaf 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. Voorziening van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Deze voorziening bestaat uit een voorziening t.b.v. Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid. De deelnemende partners in deze voorziening zijn GGD Hart voor Brabant, GGD Brabant-Zuidoost en GGD West-Brabant.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden zijn als volgt te specificeren: (bedragen x € 1.000)

Voorziening Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid Voorziening reizigersplatform Totaal

Boekwaarde 31-12-2022

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2023

349

-93

308

363

-93

327

Een gespecificeerd overzicht van de voorzieningen is opgenomen in bijlage 1.2: “Staat van Voorzieningen”

Langlopende schulden

(bedragen x € 1.000)

Schuld aan binnenlandse banken Aflossing in boekjaar Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

4.825

5.088

263

4.563

4.825

Rentelasten 2023

202

Er zijn geen zekerheden verstrekt. Bijlage 4 “Staat van Langlopende Schulden” geeft een gespecificeerd overzicht per lening. De aflossing voor de jaarschijf 2023 bedraagt € 262.500. De rentelast in 2023 bedraagt € 201.696.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.399

4.693

Overlopende passiva

11.131

1.664

14.530

6.357

Totaal

De Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar worden als volgt gespecificeerd:

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Crediteuren

1.537

3.019

Loonheffing en sociale premies

1.720

1.537

RC verhoudingen met niet financiële instellingen

Omzetbelasting

Overig

Totaal

3.399

4.693

R/C verhoudingen met niet financiële instellingen:

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

PV Phenix

GGD Hart voor Brabant

-27

Totaal

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva is als volgt weer te geven:

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

10.608

1.506

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

292

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

231

11.130

1.664

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Totaal

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen bevatten onder andere de afrekening met de Veiligheidsregio MWB in het kader van GHOR MWB en overige verplichtingen zoals reguliere te betalen inkopen. Daarnaast is er, ten opzichte van 2022, sprake van een SiSa regeling “Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie”. Hiervoor is een bevoorschotting van €9,4 miljoen ontvangen terwijl de feitelijke bestedingen uitkomen op €3,1 miljoen. Daarom is een bedrag van €6,3 miljoen opgenomen als terug te betalen.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Onderstaande tabel betreft de specificatie van de door GGD WestBrabant ontvangen subsidies. Deze tabel is een samenvoeging van de vorderingen en schulden die GGD West-Brabant heeft ten aanzien van deze subsidies en zijn daardoor zowel verwerkt onder de overlopende activa als passiva.

(bedragen x € 1.000)

01-01-2023

Toevoegingen

Bestedingen

31-12-2023

Valpreventie Ruchpen

SPUK-VGGD-2023

1.229

701

527

SPUK COVID-19

9.380

3.061

6.319

HPV vaccinatiecampagne uitvoeringssubsidie

541

887

-345

Rookvrij Leven voor Iedereen Breda

-45

Infectiepreventie intramurale zorginstellingen

Subtotaal subsidies van het Rijk

11.171

4.710

6.479

Thematafel opgroeien 2022

Thematafel opgroeien 2023

ZonMW Tijd van je leven 2022-2023

-10

DUUP 2023

242

119

122

Grote broer, Grote zus

Landelijke aanpak vakantieparken

-16

Pilot 3G

3G project 2023-2024

Subtotaal subsidies van overige Nederlandse overheidslichamen

116

491

366

241

Totaal

133

11.663

5.076

6.721

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

4. Niet in balans opgenomen verplichtingen en niet in balans opgenomen activa Huurverplichtingen Door de GGD zijn langlopende financiële verplichtingen aangegaan inzake: • Huurkosten voor een jaarbedrag (2024) van € 759.212 en een totaalbedrag (totale verplichting vanaf 1 januari 2024) van € 2.339.768.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

5. Overzicht baten en lasten 2023 GGD West-Brabant 5.1. Overzicht baten en lasten Hieronder is het overzicht baten en lasten in duizenden euro’s weergegeven

(bedragen x € 1.000)

Begroting 2023 na wijzigingen

Realisatie 2023

Verschil

Realisatie 2022

Baten

60.580

43.134

-17.446

65.759

Lasten

53.147

33.583

-19.565

55.759

Saldo van baten en lasten

7.433

9.551

2.118

10.000

Overhead

7.500

9.591

2.091

9.314

Totaal saldo van baten en lasten

-67

-40

686

Toevoeging/onttrekking aan reserves

-1

-68

-249

Gerealiseerd resultaat

-0

-41

-40

437

Vennootschapsbelasting

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

(bedragen x € 1.000)

5.2. Exploitatie overzicht 2023

Realisatie 2023

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2022

Baten Inkomstenoverdrachten Rijk

8.092

28.689

35.918

Bijdrage deelnemende gemeenten

22.549

21.790

22.668

20.711

162

Opbrengsten uit Tarieven

2.115

1.854

1.591

Overige Opbrengsten

11.118

8.644

8.994

Vrijval Voorzieningen

171

Toegerekende rente

225

43.968

32.513

62.080

67.547

Salarissen en Sociale Lasten

20.273

20.396

22.245

18.719

Personeel Derden

12.568

775

24.670

30.890

Overige Personeelskosten

1.289

941

965

1.113

Kapitaallasten

521

657

471

Toevoeging Voorzieningen

287

183

Overige Bedrijfskosten

7.429

7.520

11.320

13.737

Materiële kosten Hét Service Centrum

1.839

2.067

1.538

Rentelasten

-198

225

210

Totale Lasten

44.008

32.580

62.147

66.861

-40

-67

686

Overige bijdrage gemeenten

Totale Baten Lasten

GEREALISEERD TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

(bedragen x € 1.000)

Realisatie 2023 Toevoeging Reserves

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2022

-253

-185

-406

Onttrekking Algemene reserve

Onttrekking bestemmingsreserve Monitors

Onttrekking bestemmingsreserve JGZ 0-4

Onttrekking bestemmingsreserve Moderne dienstverlening

252

157

-1

-249

-40

437

Onttrekking bestemmingsreserve Huisvesting GEREALISEERD RESULTAAT

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

6. Toelichting op het overzicht baten en lasten 2023 Belangrijke verschillen, tussen de realisatie en de begroting na wijziging, krijgen een toelichting. Zoals reeds eerder vermeld zijn de baten en lasten van Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid en GHOR Midden West Brabant een onderdeel van de jaarrekeningcijfers 2023 GGD West Brabant.

6.1. Baten De baten van GGD hebben zich in 2023 ten opzichte van de raming na wijziging als volgt ontwikkeld:

(bedragen x € 1.000)

Begroting 2023 na wijzigingen

Realisatie begrotingsjaar

Verschil

Realisatie voorgaand jaar

22.668

22.549

-119

20.711

Overige bijdrage gemeenten

162

Inkomstenoverdrachten Rijk

28.689

8.092

-20.597

35.918

Opbrengsten uit Tarieven

1.854

2.115

261

1.591

Overige Opbrengsten

8.644

11.118

2.474

8.994

Vrijval Voorzieningen

171

225

-225

62.081

43.968

-18.112

67.547

Bijdrage deelnemende gemeenten

Rentebaten Totaal

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Bijdrage deelnemende gemeenten en overige bijdrage gemeenten De opgenomen begroting betreft de gemeentelijke bijdrage van de beleidsbegroting 2023 vermeerderd met de begrotingswijziging voor de cao. De afwijking ten opzichte van de begroting is ontstaan door de facturatie van DUUP. Deze uitkering wordt samen met de gemeentelijke bijdrage gefactureerd aan de gemeente Breda maar is geen gemeentelijke bijdrage. Dit is echter wel begroot als gemeentelijke bijdrage in de beleidsbegroting.

als gevolg van de inhaalcampagne HPV en o.a. door het positieve resultaat op de Wijk GGD’er. Vrijval voorzieningen Effecten als gevolg van mutaties in de voorzieningen. Zie voor verdere duiding het verloopoverzicht. Rentebaten De feitelijk ontvangen rente is verwerkt onder de rentelasten. Zie voor de toelichting 6.2.

Inkomstenoverdrachten Rijk De afwijking is met name het gevolg van een begrotingswijziging waarin een inschatting is gemaakt van de te verwachten COVID-19 uitgaven voor 2023. Gedurende het jaar is gebleken dat zowel de baten als uitgaven achterbleven waardoor een groot voordeel is behaald. Opbrengsten uit tarieven Dit is een technische hogere realisatie binnen deze categorie. Een deel van de opbrengsten uit tarieven hoort onder de categorie overige opbrengsten. Overige opbrengsten Het resultaat op overige opbrengsten is een verzameling van diverse ontwikkelingen. De belangrijkste oorzaken van de overschrijding ten opzichte van de begroting is een eenmalig voordeel

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

6.2. Lasten De ontwikkeling van de lasten van de GGD in 2023 ten opzichte van de raming na wijziging is:

(bedragen x € 1.000)

Begroting 2023 na wijzigingen

Realisatie begrotingsjaar

Verschil

Realisatie voorgaand jaar

Salarissen en Sociale Lasten

22.245

20.273

-1.972

18.719

Personeel Derden

24.670

12.568

-12.102

30.890

Overige Personeelskosten

965

1.289

324

1.113

Kapitaallasten

657

521

-136

471

287

183

Overige Bedrijfskosten

11.320

7.429

-3.891

13.737

Kosten Hét Service Centrum

2.067

1.839

-228

1.538

225

-198

-423

210

Totaal

62.149

44.008

-18.140

66.861

Salarissen en sociale Lasten Het voordeel op de salarissen en sociale lasten is met name ontstaan door niet ingevulde vacatureruimte en doordat een deel van de kosten van het servicecentrum op deze categorie is geboekt (compenserend effect).

Kapitaallasten Kapitaallasten van GGD West-Brabant zijn lager dan de kapitaallasten van afgelopen jaar en de begroting. Door de coronacrisis zijn geplande reguliere investeringen uitgesteld, waardoor ook de kapitaallasten lager zijn. Dit is echter een tijdelijk effect omdat de investeringen op een later moment nog wel plaats zullen gaan vinden.

Toevoeging Voorzieningen

Rentelasten

Personeel derden Het voordeel op personeel derden is met name ontstaan doordat de activiteiten ten behoeve van COVID-19 aanzienlijk minder waren dan vooraf verwacht. Dit is tevens een verklaring voor de aanzienlijke daling ten opzichte van de realisatie 2022.

Overzicht

Hoofdstukindex

Toevoeging voorzieningen Effecten als gevolg van mutaties in de voorzieningen. Zie voor verdere duiding het verloopoverzicht.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Overige bedrijfskosten De afwijking in overige bedrijfskosten heeft een aantal oorzaken. De belangrijkste oorzaken van de onderschrijding ten opzichte van de begroting zijn: - De activiteiten ten behoeve van corona werkzaamheden waren aanzienlijk minder dan vooraf verwacht. - Voor een aantal activiteiten als gevolg van achterstanden is er inhuur aangetrokken. 2023 was een overgangsjaar van inzet ten gunste van corona naar regulier waardoor een deel van inhuurkosten over is gegaan naar reguliere kosten. - Een deel van de verwachte kosten m.b.t. de NEN7510 certificering was begroot op de overige bedrijfskosten maar is in de realisatie opgenomen onder personeel derden (€300.000). - Inhuur van personeel voor diverse ontwikkelopdrachten waaronder implementatie van onze kwaliteitsmanagementsysteem maar ook voor reguliere inhuur a.g.v. mobiliteit personeel en ziekteverzuim. Kosten Het Service Centrum (HSC) De kosten van HSC worden gesplitst geboekt. Salariskosten van medewerkers in dienst van GGD West-Brabant worden binnen salariskosten geboekt. Overige kosten worden verantwoord op de materiële kosten van HSC. De totale kosten van het HSC waren in 2023 voor GGD West-Brabant €2,3 miljoen. Voor een specificatie van de kosten zie de bijlage met de kostenverdeelstaat van het HSC in bijlage 1.5.

Overzicht

Hoofdstukindex

Rentelasten Het saldo van €198.000 bestaat uit een rentelast van €202.000 en een rentebaat van €400.000. In de beleidsbegroting is met name de afwijking van de baat omvangrijk (€175.000) doordat de verwachte rentebaten voorzichtig begroot waren. Begrotingsrechtmatigheid Vanaf 2023 is het dagelijks bestuur verplicht om, via de rechtmatigheidsverantwoording, zelfstandig verantwoording af te leggen over het rechtmatig handelen. Ten aanzien van begrotingsrechtmatigheid zijn er tussen het algemeen en dagelijks bestuur afspraken gemaakt in de financiële verordeningen over onder- en overschrijdingen. De activiteiten van GGD West-Brabant vinden plaats binnen één programma. Op basis hiervan is gebleken dat er alleen sprake is van een onderschrijding ten opzichte van de begroting na wijziging. Deze onderschrijding is met name het gevolg van minder uitgaven in verband met covid-19 en is als onderdeel van de bestuursrapportage over 2023 besproken met het algemeen bestuur. Doordat er in lijn met de financiële verordening maar één bestuursrapportage aangeboden wordt is de eerstvolgende mogelijkheid tot melden van deze onderschrijding op de baten en lasten als gevolg van covid-19 de jaarrekening en is hiermee tijdig gemeld.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14007386/2