10 SCAN RV GR BWB

RUCPHEN ,omrriissie 'dTE

MOYY1 d.d. Raadsvergadering

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 16 juni 2021 Commissievergadering ABM 3 juni 2021

d.d. kk 0(j, tN

Griffier key

uk

Agendanummer 10 Agendanummer 10

Programmabegroting 2022 en Jaarstukken 2020 Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) Voorstel: 1. In te stemmen met de ontwerp-Programmabegroting 2022 Belastingsamenwerking WestBrabant. 2. Geen zienswijze in te dienen bij het algemeen bestuur van de Belastingsamenwerking WestBrabant. 3. Geen opmerkingen te maken t.a.v. de Jaarstukken 2020 Belastingsamenwerking West-Brabant. Samenvatting: De deelname aan de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (hierna te noemen BWB) heeft als doel de gemeentelijke taken met betrekking tot de heffing en inning van de onroerendezaakbelastingen, de afvalstoffenheffing, de rioolheffing, de toeristenbelasting, de forensenbelasting en de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (WOZ) over te dragen. Jaarlijks zendt de BWB, op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wet GR), de Programmabegroting voor het komende begrotingsjaar naar de deelnemers. Deze dient uiterlijk 15 april ingediend te worden. De Programmabegroting is op 12 april 2021 ontvangen. Conform de Wet GR kunnen de raden van de deelnemers hun zienswijze over de Programmabegroting voor 1 juli indienen bij het algemeen bestuur. Voorgesteld wordt geen zienswijze in te dienen op de Programmabegroting 2022 en geen opmerkingen te maken ten aanzien van de Jaarstukken 2020 van de BWB.

De behandeling van de Programmabegroting BWB 2022, inclusief uitgebrachte zienswijzen, vindt plaats in de vergadering van het dagelijks bestuur van de BWB op 2 juli 2021. De behandeling door het algemeen bestuur van de BWB staat gepland op 16 juli 2021. Motivering: 1. De Programmabegroting 2022 BWB en Jaarstukken 2020 BWB ziin tildig en conform de voorschriften ingediend. Beide documenten zijn vóór de gestelde termijn van 15 april ontvangen en voldoen aan de indeling zoals voorgeschreven in het Besluit begroting en verantwoording (BBV). De documenten zijn onderverdeeld in programma's en overhead is apart inzichtelijk gemaakt. Ook zijn alle verplichte paragrafen opgenomen. 2. De Programmabegroting 2022 BWB benoemt de inhoudelijke en financiële aandachtspunten In de aanloop naar 2022 wordt de implementatie van drie belangrijke softwarepakketten afgerond: het belastingpakket, het waarderingspakket en het nieuwe financiële pakket. Ook wordt de laatste hand gelegd aan het project 'Waarderen op gebruiksoppervlakte'. De nieuwe waardering is in

2

nauwe samenwerking met de deelnemers uitgevoerd en heeft geleid tot een hoog percentage gelijke gegevens tussen de basisregistraties WOZ en BAG. De samenwerking met de deelnemers blijft ook in 2022 essentieel om een goede uitgangspositie te hebben voor de doorontwikkeling van de basisregistraties naar één Samenhangende Objectregistratie. Verder wordt gewerkt aan een portal om te faciliteren in de samenwerking en is er aandacht voor nieuwe toepassingen, zoals machine leaming en kunstmatige intelligentie. Hiermee wil de BWB uiteindelijk de kwaliteit en de efficiency verhogen. In de Programmabegroting 2022 stijgt de totale deelnemersbijdrage met een bedrag van C 585.600,00 ten opzichte van de begroting 2021. De stijging is grotendeels te wijten aan een landelijke stijging van het aantal waardebezwaren. Dit wordt veroorzaakt door de tussenkomst van no cure no pay (NCNP)-bureaus. Het verdienmodel van NCNP-bureaus is gericht op vergoedingen (proceskosten) die zij ontvangen als professionele ondersteuner in een bezwaarproces. Die vergoedingen zijn vaak een veelvoud van het voordeel voor de bezwaarmaker. Deze ontwikkeling zorgt niet alleen voor een stijging van de griffie- en proceskosten maar ook voor een forse toename aan uitvoeringskosten voor de afwikkeling van de waardebezwaren. De jaarlijkse groei van het aantal bezwaarschriften is een groot punt van zorg.

De BWB is in 2020 gestart met een actieplan. Door intensievere communicatie met de burgers worden deze gemotiveerd om rechtstreeks contact op te nemen met de BWB. Desondanks is er nog steeds sprake van een grote stijging van het aantal bezwaarschriften dat door NCNP bureaus wordt ingediend. 3. De BWB komt tegemoet aan financiële richtlijnen door een taakstelling OP te nemen Aangezien de BWB een uitvoeringsorganisatie is en niet beschikt over opgebouwde reserves is het niet mogelijk om bij de begroting 2022 uit te gaan van een gelijkblijvende bijdrage voor de deelnemers ten opzichte van de begroting 2021. Zeker gezien de algemene productiestijgingen bij de deelnemers en de toenemende productiestijgingen in het kader van objecten onder waardebezwaren. Om de deelnemers tegemoet te komen heeft de BWB een financiële taakstelling voor 2022 opgenomen in de Kaderbrief. Deze taakstelling bestaat uit een vast bedrag van C 240.000,00 gebaseerd op een gemiddelde loon- en prijsstijging van 1,4 procent. De taakstelling is geconcretiseerd door een bezuiniging op de formatie en het beëindigen van het contract met het Inkoopbureau. Met deze maatregelen wordt in de begroting 2022 een structurele ombuiging doorgevoerd tot een totaalbedrag van C 270.000,00 waarmee ruimschoots wordt voldaan aan de afgesproken taakstelling. 4.

De zienswijze is regionaal voorbereid De zienswijze op de Programmabegroting 2022 is voorbereid door een aantal regiefunctionarissen uit de regiegroep. Dit met het doel om gezamenlijk eenzelfde zienswijze uit te brengen. Voor de Programmabegroting 2022 is het advies van de werkgroep om geen zienswijze in te dienen. De zienswijze is toegevoegd als bijlage.

3

5. Er zijn geen aandachtspunten t.a.v. de Jaarstukken 2020 De verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten worden uitvoerig beschreven. Dit geldt ook voor de afrekening van de deelnemer bijdragen en hoe deze zijn opgebouwd. Uit deze informatie zijn geen aandachtspunten of opmerkingen te benoemen. De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig resultaat van C 520.000,00. Dit voordeel bestaat uit meeropbrengsten vervolgingskosten (C 294.000,00), lagere personeelslasten (C 154.000,00) en overige mutaties (C 80.000,00). Het voordeel is ontstaan door de latere implementatie van de nieuwe belastingsoftware. Hierdoor kon de invordering langer doorlopen en is uiteindelijk minder personeel ingehuurd in 2020. Het positieve jaarrekeningresultaat wordt teruggegeven aan de deelnemers op grond van de vastgestelde berekeningswijze. Middelen: Programmabegroting 2022 BWB De gemeentelijke bijdrage aan de BWB voor 2022 is bepaald op C 376.400,00 (inclusief C 23.600,00 compensabele BTW). In de vergadering van 30 oktober 2020 heeft het algemeen bestuur, na vaststelling van de begroting 2021, ingestemd met een overgangsregeling voor de deelnemersbijdrage in verband met de invoering van de nieuwe systematiek voor de kostenverdeling. De overgangsregeling houdt in dat 66% van dit herverdeeleffect gecorrigeerd is op de deelnemersbijdrage voor 2021 en 33% op de deelnemersbijdrage voor 2022.

Dit besluit was niet unaniem. In totaal hebben 8 deelnemers voorgestemd en 4 deelnemers tegen (Etten-Leur, Halderberge, Woensdrecht en Rucphen). In het algemeen bestuur heeft wethouder Lazeroms aangegeven dat een overgangsregeling een gepasseerd station is, omdat de begroting 2021 als was vastgesteld. Dit veroorzaakt nu een gat in de begroting. Bij de vaststelling van de overgangsregeling heeft het algemeen bestuur besloten om aan de deelnemers een zienswijze te vragen. Uit praktische overwegingen wordt deze zienswijze gecombineerd met de eerste bestuursrapportage BWB 2021. Omdat de bestuursrapportage komt na het indienen van de begroting 2022 wordt uitgegaan van het besluit van het algemeen bestuur en is de overgangsregeling al meegenomen in de cijfers. Voor Gemeente Rucphen heeft voornoemde overgangsregeling een negatief effect van C 17.800,00 in 2022. Dit maakt de totaalbijdrage voor 2022 C 394.200,00. Ten opzichte van 2021 betekent dit een stijging van de bijdrage met C 6.400,00. Meerjarig kent de deelnemerbijdrage het volgende verloop (inclusief compensabele BTW): 2023: €381.800,00 • • 2024: C 387.200,00 • 2025: C 392.700,00 Jaarstukken 2020 BWB De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig resultaat van afgerond C 520.000,00 na bestemming.

Conform de Gemeenschappelijke regeling BWB moet het rekening resultaat over 2020, na vaststelling van de jaarrekening, worden verrekend met de deelnemers op grond van de vastgestelde berekeningswijze.

4

Gemeente Rucphen heeft in 2020 C 428.000,00 aan voorschotten betaald. De werkelijke deelnemerbijdrage is bepaald op C 424.000,00. Over 2020 wordt een bedrag van C 4.000,00 verrekend ten gunste van het begrotingssaldo 2021. Vervolg: In overeenstemming met de Wet GR kunt u uw zienswijze kenbaar maken over de voorliggende Programmabegroting 2022. Op 16 juli 2021 neemt het AB een besluit over de ingekomen zienswijzen en de begroting. Rucphen, 11 mei 2021 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. S. Michielse.

mr. M. van der Meer Mohr.

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. Aanbiedingsbrief ontwerp-Programmabegroting BWB 2022 gemeente Rucphen c. Begroting Belastingsamenwerking West-Brabant 2022 d. Kostenverdeelstaat begroting 2022 voor deelnemers e. Specificatie deelnemersbijdrage Begroting 2022 versus 2021 f. Notitie Verloop deelnemersbijdragen 2020-2022 g. Aanbieding definitieve Jaarrekening BWB 2020 en Controleverklaring, gemeente Rucphen h. Besluit algemeen bestuur BWB dd 9 april 2021 vaststellen Jaarstukken 2020 i. Jaarstukken BWB 2020 definitief vastgesteld 9 april 2021 j. BWB - Controleverklaring 2020 - WG k. Regionale zienswijze begroting 2022 BWB Ter inzage voor raadsleden: n.v.t.