08b Financiële slotwijziging 2022

Financiële slotwijziging 2022 Inhoudsopgave 1.

De Financiële positie ..................................................................................................... 2

1.1.

Reserves en voorzieningen...................................................................................... 2

1.2.

Investeringen ........................................................................................................ 2

2.

Financiële stand van zaken ............................................................................................ 4

3.

Voorstellen ................................................................................................................. 12

2

1.

De Financiële positie

1.1.

Reserves en voorzieningen

Risicoreserve Coronacrisis Op basis van de decembercirculaire 2021 heeft de gemeente Rucphen een bedrag ontvangen van € 49.493,00. Dit bedrag was bedoeld om gemeenten te compenseren voor de extra kosten die zij moesten maken bij het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022, gezien de epidemiologische situatie van dat moment. Inmiddels zijn alle kosten geboekt en resteert er nog een bedrag van € 25.660,00. Dit bedrag wordt gestort in de risicoreserve Coronacrisis. Reserve restantbudgetten In de reserve restantbudgetten staan twee budgetten die in 2022 nog mogen vrijvallen. Het betreft het eenmalige budget met betrekking tot kantoorbenodigdheden, -apparatuur en inrichting voor een bedrag van € 6.607,00 en het eenmalige budget met betrekking tot werkgroep betrouwbaar Rucphen. Beide budgetten zijn een aantal jaar geleden in de reserve gestort, maar zijn niet nodig gebleken. Het totaalbedrag van € 14.607,00 valt vrij ten gunste van de reserve integraal huisvestingsplan (IHP). Reserve Personele Knelpunten Actualisatie personeelsbudget Op de arbeidsmarkt van dit moment is het moeilijk om vast personeel aan te trekken. Hierdoor is het in 2022, veel meer dan in andere jaren, nodig geweest tijdelijk personeel in te huren.

Inhuur is duurder dan vast personeel, maar omdat een functie vaak enige tijd onbezet blijft konden deze hogere kosten opgevangen worden met het restant op het salarisbudget (vacaturegelden). Van het totale salarisbudget van bijna € 12 mln. wordt in 2022 ruim € 600.000,00 ingezet voor inhuur. Uit de laatste prognose per 1 november 2022 blijkt dat het personeelsbudget voor dit jaar toereikend is met dien verstande dat er geen financiële ruimte meer is om nieuwe knelpunten in de laatste maanden van het jaar op te lossen. De vrije ruimte binnen de Reserve Personele Knelpunten bedraagt ruim € 112.000,00. Door deze reserve in te zetten kunnen eventuele personele knelpunten in het laatste deel van het jaar worden opgelost. Derhalve wordt voorgesteld € 112.000,00 van de Reserve Personele Knelpunten in 2022 beschikbaar te stellen voor mogelijke knelpunten in de laatste maanden van 2022. Reserve onderwijsachterstandenbeleid Definitieve beschikking rijksbijdrage onderwijsachterstanden 2022 De definitieve beschikking met betrekking tot de rijksbijdrage onderwijsachterstanden is ontvangen. De bijdrage is € 17.150,00 hoger dan geraamd. De rijksbijdrage wordt gestort in de reserve onderwijsachterstandenbeleid en wordt, samen met het gemeentelijk aandeel, ingezet voor uitvoering van het gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid (peuteropvang en voorschoolse educatie).

1.2.

Investeringen

Nieuw krediet Aandelen accommodatiebedrijf B.V. Het accommodatiebedrijf dient over een start- cq. werkkapitaal te beschikken. De hoogte van het benodigd kapitaal is met name afhankelijk van de liquiditeit die de BV nodig heeft om aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. Het bedrag is op basis van een liquiditeitsprognose berekend op € 100.000,00. Daarbij is rekening gehouden met aanloopkosten: bij de start zal wellicht niet direct het geprognotiseerde aantal abonnementen zijn verkocht. Verder zullen er voor openstelling al diverse contracten moeten worden afgesloten die vaak vooruit worden gefactureerd. Ook zal het noodzakelijk zijn om de directeur en enkele personeelsleden enige tijd voor de openstelling van het zwembad in dienst te nemen om de organisatie op te starten.

3

Het verstrekken van een aandelenkapitaal heeft geen consequenties voor de exploitatiebegroting van de gemeente. Het aandelenkapitaal komt op de balans te staan als deelneming, er vindt geen afschrijving op plaats omdat er van wordt uitgegaan dat het bedrag bij eventuele opheffing van de BV wordt terugontvangen. Er is dus enkel sprake van een geldstroom. U bent hierover geïnformeerd in onze brief van 17 juni 2022. Aanschaf afvalbakken t.b.v. afvalscheiding Gemeentehuis Binnen het gemeentehuis scheiden we al geruime tijd ons afval, maar de afvalscheiding is nog niet helemaal op orde. Daarom is het tijd ook onze eigen afvalstromen binnen het gemeentehuis efficiënter in te zamelen. Dit doen we middels het aanschaffen van nieuwe afvalscheidingsmodules. Op basis van een offerte bedragen de kosten voor de aanschaf van de afvalbakken € 9.000,00. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van het begrotingssaldo 2022 en wordt gestort in de reserve dekking kapitaallasten. De jaarlijkse afschrijvingslast komt dan ten laste van deze reserve. Op deze manier heeft deze investering geen effect op de meerjarige begrotingssaldi. Het krediet van € 9.000,00 wordt afgeschreven in 10 jaar. Digitalisering archief 2000-2004 Door middel van een raadsinformatiebrief bent u in november 2022 geïnformeerd over de digitalisering en overbrenging van het analoge bestuursarchief van de jaren 2000-2004.

Op grond van artikel 12 van de archiefwet 1995 moeten archieven ouder dan 20 jaar overgebracht worden naar het West-Brabants Archief. Hierbij komen de archieven formeel beschikbaar voor inwoners en bedrijven. De kosten voor het digitaliseren van het bestuursarchief 2000-2004 bedragen eenmalig € 29.950,00. Dit bedrag wordt ten laste te gebracht van het begrotingssaldo 2022 en wordt gestort in de reserve dekking kapitaallasten. De jaarlijkse afschrijvingslast komt dan ten laste van deze reserve. Op deze manier heeft deze investering geen effect op de meerjarige begrotingssaldi. Het krediet van € 29.950,00 wordt afgeschreven in 5 jaar.

4

2.

Financiële stand van zaken

Sinds het opstellen van de 2e bestuursrapportage 2022 (vastgesteld op 2 november 2022) hebben zich mutaties in budgetten (baten en/of lasten) door met name autonome factoren voorgedaan. Een aantal mutaties heeft gevolgen voor het begrotingssaldo 2022. Andere mutaties/besluiten zijn budgettair neutraal maar leiden wel tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten). In onderstaand overzicht ziet u alle mutaties van de 40e begrotingswijziging, die aan u ter besluitvorming worden voorgelegd. Overzicht mutaties financiële slotwijziging 2022 Omschrijving Begrotingssaldo 2022 Mutaties 1e Bestuursrapportage 2022 overige vastgestelde begrotingswijzigingen Mutaties 2e Bestuursrapportage 2022 Begrotingssaldo 2022 na 2e bestuursrapportage 2022 + overige begrotingswijzigingen mutaties hoofdstuk 1 Aanschaf afvalbakken tbv afvalscheiding Gemeentehuis Digitalisering archief 2000-2004 mutaties hoofdstuk 2 1 Jaarrekeningresultaat 2021 Regio West-Brabant 2 Verkoop grond Kleinheidepad Jaarrekeningresultaat 2021 Veiligheidsregio Midden-en West 3 Brabant (VRMWB) en 1e begrotingswijziging 2022 Deelnemersovereenkomst Stichting Stimuleringsfonds 4 Volkshuisvesting 5 Huuropbrengst gezondheidscentrum 6 Actualiseren rentekosten langlopende geldleningen 7 Actualisatie baten marktgelden 8 Huuropbrengst Vinkenbos 9 Actualisatie budget rechtspositioneel advies 10 2e bestuursrapportage BWB

2022 11 Opbrengsten uit reclame-overeenkomsten 12 Actualisatie budgetten 13 3e Begrotingswijziging GGD West-Brabant 2022 14 Compensatieregeling sport 15 Extra budget grasmaaiers 16 Kosten leerlingenvervoer 2022 17 Storting in reserve Integraal HuisvestingsPlan (IHP) 18 Budget controle der gemeentefinanciën

19 20 21 22

Mutaties Sociaal Domein WMO: Actualisatie budget PGB’s WMO Huishoudelijke ondersteuning WMO: Tussenrapportage Centrumgemeenten Beschermd Wonen Jeugd: Inzet Zorgmakelaar jeugdhulpstelsel West-Brabant-West (WBW) Jeugd: Stelpost Integratie-uitkering voogdij 18+ in verband met woonplaatsbeginsel Totaal mutaties financiële slotwijziging 2022 Totaal begrotingssaldo financiële slotwijziging 2022

Mutaties begrotingssaldo 872.656,00 -316.251,00 -82.837,00 1.444.764,00 1.918.332,00

Onvoorziene uitgaven 55.000,00

2022 of 2022 en verder

55.000,00

-9.000,00 -29.950,00

2022 2022

5.043,00 6.825,00

2022 2022

36.347,00

2022

-2.000,00 -15.000,00 13.107,00 -5.175,00 -30.351,00 -7.000,00 9.800,00 -4.950,00 4.346,00 -12.860,00 -6.395,00 -6.900,00 -29.534,00 -1.250.000,00 -5.040,00

2022 en verder 2022 2022 2022 en verder 2022 en verder 2022 2022 2022 en verder 2022 en verder 2022 2022 2022 2022 2022 2022

50.000,00 150.000,00

2022 2022

-232,00

2022

273.978,00

2022

-864.941,00 1.053.391,00

0,00 55.000,00

5

Toelichting op mutaties met betrekking op het saldo 1. Jaarrekeningresultaat 2021 Regio West-Brabant Op 6 juli 2022 heeft het Algemeen Bestuur van de Regio West-Brabant de jaarrekening 2021 vastgesteld. Het resultaat 2021 bedraagt € 231.000,00, waarvan € 5.043,00 wordt terugbetaald aan de Gemeente Rucphen. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2022. 2. Verkoop grond Kleinheidepad In de 1e bestuursrapportage 2022 hebben wij u geïnformeerd over de planvoorbereiding en realisatie van retentie nabij perceel Kleinheidepad. Hierbij zijn we uitgegaan van een verkoopopbrengst van € 130.000,00. Inmiddels heeft de verkoop plaatsgevonden en hiervoor is een bedrag ontvangen van € 136.825,00. De meeropbrengst komt ten gunste van het begrotingssaldo 2022. 3.

Jaarrekeningresultaat 2021 Veiligheidsregio Midden-en West Brabant (VRMWB) en 1e begrotingswijziging 2022 Jaarrekeningresultaat 2021 Na resultaatbestemming bedraagt het te verdelen resultaat 2021 van de Veiligheidsregio Middenen West-Brabant € 2.514.113,00, waarvan € 43.103,00 wordt terugbetaald aan de Gemeente Rucphen. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2022. 1e begrotingswijziging 2022 In de raadsvergadering van 15 juni 2022 is het raadsvoorstel “Jaarstukken 2021, Ontwerpbegroting 2023 en Begrotingswijziging 2022 VRMWB” door uw raad behandeld. Een onderdeel van dit raadsvoorstel was de 1e begrotingswijziging 2022 van de VRMWB. Deze wijziging zorgt voor een stijging van de bijdrage met € 6.756,00, die de gemeente aan de VRMWB dient te betalen. Deze mutatie was nog niet verwerkt in de begroting 2022. Het bedrag van € 6.756,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2022. 4. Deelnemersovereenkomst Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (SVn) verstrekt startersleningen namens de gemeente Rucphen op basis van de verordening Stimuleringsfonds Startersregeling Rucphen. De samenwerking tussen de gemeente en SVn is geregeld in een deelnemersovereenkomst. De deelnemersovereenkomst is na 25 jaar vernieuwd. In De6-verband is deze overeenkomst juridisch besproken en akkoord bevonden.

De gewijzigde overeenkomst is met ingang van 1 januari 2022 voor alle deelnemende gemeenten van toepassing. Naast de al bestaande variabele beheervergoeding van 0,5 procent over de uitstaande schuldrest, wordt er een vaste jaarlijkse vergoeding geïntroduceerd voor de basisdienstverlening. De hoogte van de vaste vergoeding hangt af van het aantal inwoners van de deelnemer om zo rekening te houden met de draagkracht naar grootte van de deelnemer. De vaste beheervergoeding wordt conform de door SVn gebruikte staffel eenmaal per jaar in het derde kwartaal gefactureerd, waarbij het aantal inwoners per 1 januari van dat jaar leidend is. Hierbij geldt een bedrag van € 2.000,00 voor gemeenten tot 25.000 inwoners. Het bedrag van € 2.000,00 komt structureel ten laste van het begrotingssaldo. 5. Huuropbrengst gezondheidscentrum In de 2e bestuursrapportage 2022 hebben we u geïnformeerd dat er vanaf 1 augustus 2022 drie ruimtes van het gezondheidscentrum leeg staan. In de periode tussen de 2 e bestuursrapportage en deze financiële slotwijziging zijn er geen nieuwe huurders gevonden. Hierdoor dient de raming met betrekking tot de huuropbrengst van het gezondheidscentrum te worden verlaagd met € 15.000,00 ten laste van het begrotingssaldo 2022.

6

6. Actualiseren rentekosten langlopende geldleningen In 2022 hebben wij onze liquiditeitsbehoefte opgevangen door binnen de kasgeldlimiet gebruik te maken van kortlopende geldleningen. Mede door de middelen die we van het Rijk hebben ontvangen via de algemene uitkering van het Gemeentefonds en het niet volledig inzetten van de geraamde kredieten verlopen de uitgaven en inkomsten anders dan begroot en is het niet nodig gebleken een langlopende geldlening af te sluiten. Vanzelfsprekend heeft dit invloed op de werkelijke rentekosten. Doordat het niet nodig is om een langlopende geldlening af te sluiten, kan de raming voor de rentekosten met € 13.107,00 worden verlaagd ten gunste van het begrotingssaldo 2022. 7. Actualisatie baten marktgelden Op basis van de werkelijke opbrengsten van de marktgelden van de afgelopen jaren, dient het budget structureel verlaagd te worden. De huidige raming in 2022 bedraagt € 13.925,00 en wordt met € 5.175,00 verlaagd. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2022. Vervolgens bedraagt de aframing € 5.384,00 in 2023; € 5.597,00 in 2024 en € 5.812,00 in 2025. 8. Huuropbrengst Vinkenbos In de raadsvergadering van 16 december 2020 heeft uw raad ingestemd met de voorfinanciering uitbreiding basisschool Vinkenbos ten behoeve van kinderopvang. Hierbij is een krediet beschikbaar gesteld van € 995.705,00.

Uitgangspunt van voorfinanciering voor een uitbreiding ten behoeve van de kinderopvang is dat deze kostenneutraal wordt gerealiseerd. Om aan dit uitgangspunt te kunnen voldoen, is een huurprijsberekening gemaakt. Kober Kinderopvang heeft destijds ingestemd met de berekende huur van € 30.351,60, welke jaarlijks geïndexeerd wordt met 1,57%. Deze bedragen zijn n.a.v. dat raadsbesluit verwerkt in de begroting. Het krediet is tot en met 2022 nog niet aangesproken en de verwachting is dat aan het einde van het eerste kwartaal 2023 een voorstel aan uw raad wordt voorgelegd, omdat de kosten hoger uit zullen vallen. Doordat de uitvoering van dit krediet langer op zich laat wachten, dienen de huidige ramingen met betrekking tot de huuropbrengst en afschrijvingslast te worden doorgeschoven van 2022 naar 2024. Bij de actualisatie van de afschrijvingslast in 2022 (1e bestuursrapportage 2022) is geen rekening gehouden met het verlagen van de huuropbrengst. Door middel van deze Financiële Slotwijziging wordt de huuropbrengst van 2022, € 30.351,00, verlaagd ten laste van het begrotingssaldo. Voor de jaren na 2022 is het negatieve effect op het begrotingssaldo beperkt tot € 476,00 in 2023 oplopend tot € 491,00 in 2025. 9. Actualisatie budget rechtspositioneel advies Sinds januari 2020 hebben ambtenaren zoveel mogelijk dezelfde rechten als werknemers in het bedrijfsleven.

Voor ambtenaren geldt dan het private arbeidsrecht. Aangezien onze werknemers onder deze nieuwe rechtspositie vallen is vaker juridische bijstand op dit gebied nodig. Deze specifieke kennis is nog in ontwikkeling binnen onze organisatie en tot die tijd is inhuur van deze kennis nodig. De kern van de extra inhuur nu ligt er vooral in dat we enkele casussen hebben waarbij we deze gespecialiseerde kennis in moeten huren, teneinde fouten in procedures te vermijden. Zorgvuldigheid gaat in deze boven alles. Voor 2022 was € 5.050,00 geraamd en dit bedrag is in de 2e bestuursrapportage 2022 al opgehoogd met € 5.000,00. Op basis van de werkelijke kosten in 2022, dient het budget nogmaals opgehoogd te worden, maar nu met € 7.000,00 naar € 17.050,00. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2022.

7

10. 2e bestuursrapportage BWB 2022 In het Algemeen Bestuur van de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) van 21 oktober 2022 is de 2e bestuursrapportage BWB behandeld. In deze bestuursrapportage zijn de resultaten over de eerste acht maanden van het begrotingsjaar 2022 afgezet tegen de ramingen van baten en lasten uit de begroting 2022, inclusief de 1e begrotingswijziging. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022 vinden er slechts enkele budgetverschuivingen plaats, die geen invloed hebben op de totale deelnemersbijdrage, maar wel op de verdeling tussen de deelnemers. Voor Rucphen betekent dit een voordeel van € 9.800,00 ten gunste van het begrotingssaldo. 11. Opbrengsten uit reclame-overeenkomsten In 2018 is het reclamebeleid door ons college vastgesteld. Door het reclamebeleid kunnen AOreclamedisplays en reclame op rotondes worden geplaatst. De exploitant betaalt de gemeente voor het plaatsen van AO-displays en is verantwoordelijk voor de plaatsing, het onderhoud en de acquisitie. De inkomsten die de gemeente hiermee genereert zijn toen geraamd op € 17.500,00. Dit bedrag is vanaf 2019 structureel verwerkt in de begroting. Door o.a. Corona is deze opbrengst de afgelopen jaren niet volledig ontvangen. Hierdoor heeft de externe partij te weinig adverteerders kunnen vinden en dit is nog steeds een probleem.

Om deze reden wordt de geraamde opbrengst structureel afgeraamd naar de werkelijke inkomst in 2022 van € 12.550,00. Het bedrag van € 4.950,00 wordt structureel ten laste gebracht van het begrotingssaldo. 12. Actualisatie budgetten Op basis van een screening van budgetten 2022, dient de raming bij diverse budgetten te worden aangepast. Deze aanpassing is met name gebaseerd op de reeds werkelijk geboekte kosten en de nog te verwachte kosten in 2022. Op basis hiervan dient in 2022 € 4.346,00 ten gunste te worden gebracht van het begrotingssaldo. De grootste mutaties worden hier toegelicht: In 2022 maken 843 kinderen gebruik van het basispakket jeugdgezondheidszorg 0-4 jaar. In onze begroting is rekening gehouden met 832 kinderen. Dit betekent dat er een overschrijding t.o.v. de begroting van 11 kinderen en hiervoor aanvullend budget nodig is. Op basis van de nieuwe aantallen verhogen we het met € 3.625,00 in 2022 ten laste van het begrotingssaldo. De tijdelijke verhuur van de voormalige milieustraat zorgt voor een extra huuropbrengst van € 3.600,00. Deze opbrengst heeft betrekking op het 3 e en 4e kwartaal van 2022. Door uitleen van personeel aan de Veiligheidsregio Midden-West Brabant, is een bedrag ontvangen voor de ingezette uren van € 2.908,00. In de begroting 2022 was een bedrag opgenomen van € 1.800,00 met betrekking tot carnavalsafval.

Dit budget was bedoeld om de carnavalsverenigingen de gelegenheid te bieden hun carnavalsafval in 2022 aan te bieden bij Euromilieu. Hier is geen gebruik van gemaakt, waardoor het budget ten gunste komt van het begrotingssaldo 2022. 13. 3e Begrotingswijziging GGD West-Brabant 2022 Op 27 januari 2022 is er een akkoord bereikt over de CAO van 2022. De structurele effecten van deze CAO wijzigingen zijn in de begroting 2023 van de GGD West-Brabant verwerkt. Het CAOeffect op de begroting GGD 2022 moet nog worden verwerkt. Hiervoor is de 3e begrotingswijziging GGD 2022 opgesteld. In de vergadering van het Algemeen Bestuur (AB) GGD van 7 juli 2022 is de 3e begrotingswijziging 2022 besproken. Daarbij heeft het AB geadviseerd om deze niet voor zienswijze aan te bieden, maar mee te nemen in de gemeentelijke P&C cyclus, zodat de gemeenteraden worden meegenomen. Het betreft hier immers een autonome ontwikkeling waarvoor gemeenten worden gecompenseerd vanuit het gemeentefonds. Het AB heeft ingestemd met de begrotingswijziging onder voorwaarde dat deze uitspraak (i.c.: wanneer het een ontwikkeling betreft waarvoor gemeenten worden gecompenseerd, dit niet voor zienswijze aan de raden hoeft te worden voorgelegd) voor de toekomst wordt vastgelegd en dit principe in het vervolg wordt gehanteerd. De totale impact van de CAO wijzigingen in 2022 is € 398.509,00.

Het aandeel van de gemeente Rucphen hierin is € 12.860,00. De bijdrage aan de GGD wordt verhoogd met dit bedrag ten laste van het begrotingssaldo 2022.

8

14. Compensatieregeling sport In de begroting is voor 2022 een bedrag geraamd van € 30.598,00 met betrekking tot de compensatieregeling sport. Werkelijk is een bedrag van € 36.993,00 gecompenseerd. Dit verschil wordt o.a. veroorzaakt door de waardeontwikkeling van de panden, naheffingen van voorgaande jaren en nieuwe objecten zoals het gebouw van AVR/WWV. Het bedrag van € 6.395,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2022. 15. Extra budget grasmaaiers Gedurende het jaar 2022 zijn de uitgaven ten laste van het budget grasmaaiers (taakveld openbaar groen) hoger gebleken dan het beschikbare budget, € 4.653,00, in de begroting. In 2022 is werkelijk € 11.553,00 uitgegeven, waardoor er een overschrijding heeft plaatsgevonden van € 6.900.00. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2022. De overschrijding van het budget wordt veroorzaakt door veelvuldig onderhoud aan de bij de Servicedienst in gebruik zijnde maaier(s). Dit extra onderhoud wordt met name veroorzaakt door de verlenging van de levensduur van de maaimachine. De verkrijgbaarheid van onderdelen is ook zodanig dat de reserve maaier ondertussen als donor wordt gebruikt. Per reparatie zijn dus extra (demontage) uren nodig. De overschrijding in 2022 is eenmalig. Inmiddels is de keuze gemaakt om het maaien van gras niet meer in eigen beheer uit te voeren maar uit te besteden aan een marktpartij.

Naar verwachting zijn de kosten hiervan in 2023 op te vangen binnen de bestaande budgetten. Voor 2024 worden de benodigde middelen meegenomen in de kadernota. Daarnaast staat in 2022 een investering geraamd van € 65.000,00 voor de vervanging van een grasmaaier. Doordat we het maaien gaan uitbesteden wordt deze investering niet overgebracht naar 2023. In de 1e bestuursrapportage 2023 zal bij de actualisatie van de afschrijvingslasten de vrijval van de afschrijvingslasten worden meegenomen. 16. Kosten leerlingenvervoer 2022 In de begroting 2022 is, na bijraming in de 1e bestuursrapportage 2022, een bedrag van € 640.000,00 opgenomen voor het leerlingenvervoer. Op basis van een prognose worden de werkelijke kosten in 2022 geschat op € 685.034,00. De belangrijkste redenen zijn gelegen in de deelname aan pilot Plein 3, nieuwe ritindeling en de indexering per 1 september 2022. Het verschil van € 45.034,00 wordt op de volgende manier gedekt: De eigen bijdrage die ouders betalen aan het leerlingenvervoer is ruim € 4.500,00 hoger dan geraamd. De hogere inkomsten worden ingezet ter dekking van de hogere kosten. Een deel van de extra vervoerkosten m.b.t. Plein 3, € 11.000,00, wordt gedekt vanuit de niet vrij toegankelijke (jeugd)zorg. € 29.534,00 ten laste van het begrotingssaldo 2022.

Omdat de kosten stijgen als gevolg van de ritindelingen in het nieuwe schooljaar, zullen vermoedelijk de kosten 2023 ook verder stijgen. De financiële gevolgen worden begin 2023 in beeld gebracht voor de 1e bestuursrapportage 2023. 17. Storting in reserve Integraal HuisvestingsPlan (IHP) Deze Financiële slotwijziging sluit met een positief begrotingssaldo van € 2.303.391,00. Dit begrotingssaldo laat het toe om tussentijds, door middel van deze slotwijziging, een bedrag van € 1.250.000,00 te storten in de reserve IHP ten laste van het begrotingssaldo 2022. We laten hier niet het volledige positieve begrotingssaldo vrijvallen ten gunste van de reserve IHP, omdat het jaar 2022 nog niet voorbij is en we hier dus terughoudend mee omgaan.

9

18. Budget controle der gemeentefinanciën Naar aanleiding van een 0-meting en rapportage over onze IT-beheeromgeving heeft de accountant bij de interimcontrole 2021 een inventarisatie van de risico’s gemaakt. In de managementletter 2021 is aangegeven dat de noodzakelijke opvolging van deze risico’s zou leiden tot extra werkzaamheden bij de controle van de jaarrekening 2021. Deze werkzaamheden hebben plaatsgevonden in 2022 en hiervoor is een meerwerkfactuur van € 4.550,00 excl. btw ontvangen. De Auditcommissie heeft ingestemd met deze factuur en het budget dient dan ook met dit bedrag verhoogd te worden. Daarnaast heeft op basis van het contract een indexering van de auditfee over 2022 plaatsgevonden, dit leidt tot een verhoging van het budget met € 490,00. Aanpassing van de ramingen voor de volgende jaren als gevolg van de indexering zal in de 1e bestuursrapportage 2023 worden verwerkt. Toelichting op mutaties met betrekking tot Sociaal Domein WMO 19. Actualisatie budget PGB’s WMO Huishoudelijke ondersteuning Uit de prognose van de Sociale Verzekeringsbank voor de PGB’s voor WMO en Jeugd blijkt dat het budget voor huishoudelijke ondersteuning met € 50.000,00 kan worden verlaagd. 20. Tussenrapportage Centrumgemeenten Beschermd Wonen Uit de tussenrapportage beschermd wonen per 1 juli 2022 blijkt dat dit jaar met een positief saldo afgesloten zal worden.

Het is niet te verwachten dat er aan de gemeenten nog een aanvullende bijdrage wordt gevraagd. Het resterende budget van € 150.000,00 komt ten gunste van het begrotingssaldo 2022. Jeugd 21. Inzet Zorgmakelaar jeugdhulpstelsel West-Brabant-West (WBW) Uw raad heeft in december 2021 de Regiovisie jeugdhulp WBW 2022-2025, Koersvast op weg naar de nieuw balans, vastgesteld. In de regiovisie geven we aan dat we de knelpunten in ons zorglandschap willen aanpakken. Het is voor de toegangen en de gecertificeerde instellingen (GI’s) lastig om overzicht te krijgen en te houden van beschikbare zorg, zodat zo snel mogelijk de beste passende zorg kan worden ingezet. De praktijk laat zien dat er op dit moment behoefte is aan een makelaarsfunctie die: - Zicht heeft op het zorglandschap, - Overzicht heeft van de beschikbare plaatsen, - kennis heeft van de werking van ons jeugdzorgzorgstelsel en - verwijzers kan ondersteunen in het opvolgen de van de juiste processen. De zorgmakelaar is het knooppunt tussen verwijzers en zorgaanbod en vervult een praktijkbehoefte. Daarnaast biedt de functie de mogelijkheid om in de uitvoering te sturen op het stelsel zoals het bedoeld is. De zorgmakelaar heeft een verbindende en coördinerende rol tussen de toegangen, zorgaanbieders en gecertificeerde instellingen. De functie wordt voor een pilotperiode van november 2022 tot en met december 2023 vormgegeven.

De totale regionale kosten voor de inzet van de zorgmakelaar bedragen € 66.259,00 voor de volledige periode (1 november 2022 t/m 31 december 2023). Deze kosten worden gedeeltelijk gedekt uit een subsidie vanuit het rijk (€ 22.712,00). Daarnaast worden vanuit de regionale begroting de middelen ingezet die gereserveerd waren voor een regionaal contactpersoon strafrechtelijk kader (€ 16.200,00). De resterende € 27.347,00 wordt op basis van de regionale verdeelsleutel verdeeld over de negen deelnemende gemeenten. Voor onze gemeente gaat het om een bedrag van € 1.612,00 voor de gehele periode. Voor de periode 1 november 2022 – 31 december 2022 gaat het om een bedrag van € 232,00, wat ten laste komt van het begrotingssaldo 2022. Voor de periode 1 januari 2023 – 31 december 2023 gaat het om een bedrag van 1.380,00. Dit deel komt ten laste van het begrotingssaldo 2023.

10

22. Stelpost Integratie-uitkering voogdij 18+ in verband met woonplaatsbeginsel Vanaf 2022 heeft de gemeente middelen ontvangen via de algemene uitkering van het gemeentefonds, met betrekking tot het nieuwe woonplaatsbeginsel. Het nieuwe woonplaatsbeginsel houdt in dat de voogdijregeling is afgeschaft en dat de gemeente verantwoordelijk is voor de kinderen die uit de eigen gemeente komen, maar in een andere gemeente worden behandeld. Het gaat landelijk om naar schatting 20.000 jongeren. De middelen hiervoor, structureel € 289.288,00, zijn als stelpost in de begroting opgenomen. Wanneer een beroep gedaan wordt op deze middelen wordt uw raad hierover door middel van een tussentijdse rapportage geïnformeerd. In 2022 is een beroep gedaan op de stelpost in verband met de verlenging van het contract jeugdzorg plus. In de 1e bestuursrapportage 2022 is hiervoor structureel € 15.310,00 ten laste van deze stelpost gebracht. Het restant van de stelpost, € 273.978,00, is in 2022 niet verder benodigd, waardoor dit bedrag ten gunste komt van het begrotingssaldo 2022.

Toelichting op mutaties zonder effect op het begrotingssaldo Taakstelling reisdocumentendip Als gevolg van de verlenging van de geldigheidsduur van de reisdocumenten, is vanaf 2019 een dip ontstaan in het aantal aanvragen. Als gevolg daarvan is de legesopbrengst vanaf dat jaar aanzienlijk gedaald. Daar staat tegenover dat er ook minder ambtelijke capaciteit benodigd was. Om de financiële consequenties te kunnen opvangen is tot en met 2023 een taakstelling voor de personeelskosten van de afdelingen Gemeentewinkel in de begroting opgenomen. De reisdocumentendip heeft niet geresulteerd in de te verwachten mindere inzet van personeel, vanwege de onverwachte toename van het aantal reisdocumenten in 2022. In het huidig kalenderjaar zijn door einde coronamaatregelen en de behoefte van reizen naar het buitenland, veel meer reisdocumenten aangevraagd dan verwacht. Dit heeft naast een hogere ambtelijke inzet, geresulteerd in een hogere opbrengst van leges. Hierdoor kan de taakstelling 2022 van € 44.330,00, budgettair neutraal in de begroting worden verwerkt. Op dit moment is nog niet in te schatten hoeveel documenten in 2023 daadwerkelijk aangevraagd zullen worden. Indien de trend met betrekking tot het aantal aanvragen reisdocumenten uit 2022 zich in 2023 ook voortzet, zal ook deze taakstelling onder druk komen te staan.

Als dit het geval is, zal een soortgelijke correctie als in 2022 worden toegepast. Middelen crisisnoodopvang voor vluchtelingen Met ingang van 1 oktober 2022 is sporthal De Vijfsprong tijdelijk in gebruik genomen als crisisnoodopvang voor vluchtelingen. De tijdelijke opvang eindigt uiterlijk 16 december 2022. Samen met de Veiligheidsregio is het beheer en de exploitatie van de locatie zoveel mogelijk uitbesteed aan externe partijen. Voor de kosten die de gemeente Rucphen heeft gemaakt voor de crisisnoodopvang wordt een beroep gedaan op de COA- en de rijksregeling. In alle overleggen die de voorzitter van de Veiligheidsregio hierover met de staatssecretaris heeft gevoerd wordt deze regeling gegarandeerd. Algemene uitkering: Oktoberbrief over verdeling aanvulling middelen ondersteuning gestegen energieprijzen Het kabinet heeft in haar Kamerbrief “Aanvullende maatregelen energierekening” bekend gemaakt aanvullende middelen ter beschikking te stellen aan gemeenten met als doel huishoudens met lage inkomens en de specifieke doelgroep uitwonende studenten ondersteuning te kunnen bieden voor de gestegen energiekosten.

Daarnaast krijgen gemeenten de mogelijkheid om € 500 miljoen van de € 1,4 miljard energietoelage voor 2023 al in 2022 uit te keren om zo versneld een tegemoetkoming van € 500,00 in verband met de gestegen energielasten aan huishoudens met een laag inkomen te kunnen uitkeren.

11

Zoals in de brief aangegeven was ten tijde van het schrijven van bovengenoemde Kamerbrief de verdeling van de middelen over gemeenten nog niet bekend. Aangezien het budget voor 2022 betreft, is ervoor gekozen om gemeenten, vooruitlopend op de decembercirculaire, te informeren over de voorlopige verdeling van deze middelen. De definitieve verdeling van de middelen zal in de decembercirculaire 2022 bekend worden gemaakt. Vroegsignalering en gerichte hulp via bijzondere bijstand (€ 35 mln.) Zoals aangekondigd in de Kamerbrief “Aanvullende maatregelen energierekening” van 20 september jl. ontvangen gemeenten in 2022 in totaal € 35 mln. incidenteel om zowel via vroegsignalering als via de bijzondere bijstand gerichte hulp aan te bieden. Voor de gemeente Rucphen komt dit neer op een afgerond bedrag van € 32.000,00. Deze middelen zijn als budget opgenomen, zodat in de laatste maanden van 2022 hieraan uitvoering gegeven kan worden. Energietoeslag in 2022 Het kabinet geeft prioriteit aan het ondersteunen van mensen met een laag inkomen bij het voldoen van de energierekening. Hiervoor is onder andere de Wetswijziging eenmalige energietoeslag 2022 tot stand gekomen. De energietoeslag bedraagt voor het jaar 2022 € 1.300,00 voor mensen die leven van 120% van het sociaal minimum of minder.

Tijdens de augustusbesluitvorming is besloten om in 2023 nogmaals € 1.300,00 aan deze doelgroep uit te keren. Dit is opgenomen in de Miljoenennota. Om huishoudens in 2022 nog beter te ondersteunen, biedt het kabinet gemeenten de mogelijkheid om € 500,00 hiervan al in 2022 uit te keren. Voor de gemeente Rucphen betreft het hier een bedrag van afgerond € 458.000,00. Gemeenten hebben onder de huidige wetgeving de tijd om de toeslag tot 1 juli 2023 uit te keren. De begroting voor het Gemeentefonds is hier bij Nota van Wijziging en incidentele suppletoire begroting op aangepast: Van de € 1,4 mld. voor 2023 is € 500 mln. naar 2022 overgeheveld. Hierdoor blijft er € 900 mln. in 2023 over. Het Werkplein Hart van West-Brabant draagt zorg voor het uitkeren van de energietoeslag. Definitieve beschikking rijksbijdrage bijstand, Loonkostensubsidie, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (BUIG) De definitieve beschikking met betrekking tot de rijksbijdrage BUIG is ontvangen. De bijdrage is € 34.695,00 lager dan geraamd. De prognose van het Werkplein laat in de prognose van september ook lagere uitgaven zien voor de uitkeringen dan geraamd. Beide posten worden met genoemd bedrag verlaagd, waardoor dit geen effect heeft op het begrotingssaldo. Arbeidsmarkt De6 (o.a. civiele techniek) In de De6 werken we nauw samen op het gebied van de arbeidsmarkt. We promoten het vakgebied (o.a.

civiele techniek) en zetten in op slimmer werken. Dit doen we vanuit de De6 samen met het bedrijfsleven en het onderwijs. Om regionaal gemaakte afspraken/ideeën met elkaar uit te kunnen voeren hebben we voor dit jaar (2022) een werkbudget van € 12.500,00 nodig. Deze kosten worden eenmalig gedekt uit het budget doorontwikkeling organisatie. We hebben in de begroting 2023 een structureel werkbudget van € 15.000,00 per jaar opgenomen.

12

3.

Voorstellen

Wij stellen u voor: 1. De Financiële slotwijziging 2022 vast te stellen; 2. Een bedrag van € 1.250.000,00 te storten in de reserve Integraal Huisvestingsplan ten laste van het begrotingssaldo 2022. 3. De 40e begrotingswijziging 2022 vast te stellen.

Rucphen, 15 november 2022

Burgemeester en wethouders van Rucphen,

mr. M. van der Meer Mohr

, burgemeester.

drs. S. Michielse

, secretaris.

Bijlage(n):

- conceptbesluit - 40e begrotingswijziging 2022