08b Financiële slotwijziging 2021

Financiële slotwijziging 2021 Inhoudsopgave 1.

De Financiële positie ..................................................................................................... 2

1.1.

Reserves en voorzieningen...................................................................................... 2

1.2.

Investeringen ........................................................................................................ 4

2.

Financiële stand van zaken ............................................................................................ 5

3.

Voorstellen ................................................................................................................. 12

2

1.

De Financiële positie

1.1.

Reserves en voorzieningen

Reserve risico glasschade scholen In 2021 is tot en met deze Financiële Slotwijziging 2021 voor een bedrag van € 1.704,00 aan kosten gemaakt in verband met glasschade aan scholen. Dit bedrag wordt ten laste van de reserve risico glasschade scholen gebracht. Reserve groencompensatie en de reserve groenvoorziening Groenblauwe diensten De geraamde kosten voor de Groenblauwe diensten worden voor 50% bekostigd ten laste van de reserve groenvoorziening en voor 50% ten laste van de reserve groencompensatie. In 2021 was rekening gehouden met een bedrag van € 34.000,00. De werkelijke kosten voor 2021 met betrekking tot de Stimuleringsregeling Landschap (STILA) bedragen € 30.329,00. Hierdoor dienen de geraamde aanwendingen van de 2 genoemde reserves verlaagd te worden naar het werkelijke bedrag. Reserve Groenvoorziening In 2021 is een aantal percelen (bos- en plantsoenen-) grond verkocht voor een totale waarde van € 5.790,00. Deze verkoopopbrengst van deze gronden wordt gestort in de reserve groenvoorziening. Reserve groencompensatie In verband met diverse opgelegde financiële herplantplichten is een bedrag van € 15.750,00 ontvangen. Dit bedrag wordt gestort in de reserve groencompensatie. Reserve dekking kapitaallasten Lopende investeringen m.b.t.

het openluchtzwembad In verband met de nieuwbouw van het nieuwe zwembad, dienen een aantal lopende investeringen afgewaardeerd te worden omdat deze investeringen niet meer bestaan. Een voorbeeld hiervan is de lopende investering met betrekking tot de renovatie van de fietsenstalling De Vijfsprong. In totaliteit worden zes lopende investeringen afgewaardeerd voor een totaalbedrag van € 108.307,00. Deze afschrijvingslasten lopen via de reserve dekking kapitaallasten. In 2021 wordt daarom een bedrag van € 108.307,00 ten laste van deze reserve gebracht zodat de geraamde afschrijvingslasten van deze lopende investeringen voor de jaren vanaf 2022 komen te vervallen. Het verlagen van de ramingen na 2022 wordt verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2022. Deze mutaties hebben geen effect op het begrotingssaldo. Reserve onderwijsachterstandenbeleid Definitieve beschikking rijksbijdrage onderwijsachterstanden 2021 De definitieve beschikking met betrekking tot de rijksbijdrage onderwijsachterstanden is ontvangen. De bijdrage is bijna € 15.000,00 hoger dan geraamd. De rijksbijdrage wordt gestort in de reserve onderwijsachterstanden en wordt, samen met het gemeentelijk aandeel, ingezet voor uitvoering van het gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid (peuteropvang en voorschoolse educatie).

Dit gemeentelijk aandeel is in 2020 structureel met € 12.000,00 verlaagd ter bekostiging van vervoer van leerlingen met taalachterstand. Abusievelijk is deze verlaging in de begroting 2021 nogmaals doorgevoerd. In deze slotwijziging wordt dit gecorrigeerd. Het bedrag van € 12.000,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2021.

3

Reserve Dorpsontwikkelingen verwachte verkoopopbrengst Vijverstraat Aan de Vijverstraat te St. Willebrord is een perceel van 2.475 m2 gelegen, waarvan het een aantal jaren geleden de bedoeling was dat dit voor woningbouw uitgegeven zou worden. Anticiperend hierop is de verwachte opbrengst opgenomen in de reserve Dorpsontwikkelingen, waarmee deze reserve voldoende groot zou zijn om de afschrijvingslasten van de lopende investeringen te dekken. Mede gezien de huidige inrichting van het perceel is de opbrengst niet langer reëel waardoor de reserve Dorpsontwikkelingen negatief loopt. Er zijn op dit moment teveel onzekerheden omtrent de verkoopwaarde en verkoopbaarheid van het perceel. Wij zijn daarom van mening dat het niet meer reëel is om de destijds berekende opbrengst als toekomstige storting in de reserve Dorpsontwikkelingen te handhaven. Wanneer de berekende opbrengst niet wordt toegevoegd aan de reserve Dorpsontwikkelingen ontstaat daar een tekort van € 421.621,00. Om de exploitatiebegroting niet te belasten met kapitaallasten die dan niet meer uit de reserve Dorpsontwikkelingen kunnen worden bekostigd, geven wij er de voorkeur aan om in deze reserve een extra storting te doen van € 421.621,00 ten laste van het begrotingssaldo 2021.

Pensioenvoorziening wethouders Voor de pensioenvoorziening wethouders is het bedrag met betrekking tot de jaarlijkse APPA premies voor 2021 geactualiseerd. De actualisatie veroorzaakt in 2021 een extra storting in de voorziening van € 805,00. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2021. Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen Op 29 september 2021 is door uw raad het Meerjaren Onderhoudsplan Gebouwen 2022-2025 vastgesteld. Daarbij is het advies dat de accountant heeft gegeven bij de jaarrekeningcontrole 2020, om onderscheid te maken tussen klein of jaarlijks onderhoud en groot onderhoud, verwerkt. Dit advies vloeit voort het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV): klein/dagelijks onderhoud komt rechtstreeks ten laste van de exploitatiebudgetten, voor groot onderhoud wordt gespaard door storting in een voorziening. Tot nu toe werden alle onderhoudskosten uit de voorziening betaald. Ten tijde van de voorbereiding van het nieuwe onderhoudsplan konden wij de onderverdeling voor het jaar 2021 nog niet maken, wij hebben u toegezegd dit in de financiële slotwijziging 2021 te verwerken. Op basis van de tot nu toe gemaakte en nog te verwachten kosten stellen wij voor om op de onderhoudsbudgetten in de exploitatiebegroting 2021 voor de diverse gebouwen een totaalbedrag te ramen van € 267.773,00.

De stortingen in de voorziening worden met hetzelfde bedrag verlaagd, waardoor deze splitsing geen effect heeft op het begrotingssaldo 2021. Bij de jaarrekening 2021 dient bekeken te worden of de voorziening toereikend is, dan wel of een aanvullende storting nodig is of gedeeltelijke vrijval kan plaatsvinden.

4

1.2.

Investeringen

Ontwikkelingen m.b.t. reeds gevoteerde kredieten Sportveldrenovatieplan Sinds 1 januari 2019 kunnen gemeenten, sportverenigingen en sportstichtingen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten sinds die datum gebruikmaken van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport. In februari 2020 hebben wij een aanvraag ingediend voor de Regeling specifieke uitkering stimulering sport met betrekking tot het krediet sportveldrenovatieplan. Op basis van deze aanvraag hebben wij in juni 2020 een voorschotbedrag mogen ontvangen van € 69.721,01. In juni 2021 hebben wij de verantwoording over 2020 aangeleverd bij het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Op basis van deze verantwoording heeft het Ministerie de uitkering definitief vastgesteld op een bedrag van € 1.398,00. Wij dienen dus een bedrag van € 68.323,01 terug te betalen. De reden van terugbetaling wordt veroorzaakt doordat wij geen facturen met BTW hebben ontvangen omdat het hier met name bijdragen aan verenigingen betreft.

Riolering Bernhardstraat-Gebrande Hoefstraat In de 2e bestuursrapportage 2021 was met betrekking tot de investering riolering Bernhardstraat – Gebrande Hoefstraat de volgende toelichting opgenomen: Vanwege de aanleg van de omleidingsweg tussen de Bernhardstraat en de Gebrande Hoefstraat in Rucphen is het wenselijk om de persleiding door te trekken die eerder bij de Bernhardstraat is aangelegd. Het is technisch en financieel gunstig beide werken te combineren. Om die reden wordt uw raad voorgesteld om € 40.000,00 (kosten voor het ontwerp en de aanleg van de riolering) beschikbaar te stellen. Vanwege de toekomstige inzet voor de Binnentuin of woningbouwontwikkeling is sprake van een strategische aanleg welke ten laste gebracht kan worden van het ontwikkelbudget. Omdat het ontwikkelkrediet van het grondbedrijf specifiek bedoeld is voor planontwikkeling en niet voor het feitelijk uitvoeren van werkzaamheden, wordt nu een nieuw krediet gevormd van € 40.000,00 voor de riolering Bernhardstraat – Gebrande Hoefstraat. De kapitaallasten van deze investering komen ten laste van de rioolheffing.

5

2.

Financiële stand van zaken

Sinds het opstellen van de 2e bestuursrapportage 2021 (vastgesteld op 3 november 2021) hebben zich mutaties in budgetten (baten en/of lasten) door met name autonome factoren voorgedaan. Een aantal mutaties heeft gevolgen voor het begrotingssaldo 2021. Andere mutaties/besluiten zijn budgettair neutraal maar leiden wel tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten). In onderstaand overzicht ziet u alle mutaties van de 40e begrotingswijziging, die aan u ter besluitvorming worden voorgelegd. Overzicht mutaties financiële slotwijziging 2021 Omschrijving Begrotingssaldo 2021 Mutaties 1e Bestuursrapportage 2021 overige vastgestelde begrotingswijzigingen Mutaties 2e Bestuursrapportage 2021 Begrotingssaldo 2021 na 2e bestuursrapportage 2021 + overige begrotingswijzigingen mutaties hoofdstuk 1 Mutatie ivm verwachte verkoopopbrengst Vijverstraat Definitieve beschikking rijksbijdrage onderwijsachterstanden 2021 Actualisatie pensioenvoorziening wethouders mutaties hoofdstuk 2 1 Inkoopbureau: incidentele tariefsverlaging 2020 Inkoopbureau: tekort dagdelen 2021 2 Budget planmatig onderhoud de Vijfsprong 3 Tegemoetkomingen in planschade 4 Juridische kosten diverse procedures 5 Renteopbrengst i.v.m.

aantrekken kortgeld 6 Actualisatie budgetten 7 Gemeentelijk Verkeer- en Vervoersplan 8 Ontvangen vervolgingskosten BWB 9 Actualisatie inkomstenbudgetten met betrekking tot gemeenteleges en baten marktgelden 10 Algemene uitkering 11 Kosten leerlingenvervoer 2021 12 Storting in algemene reserve mutaties Sociaal Domein 13 PW: Uitkering COVID-gelden 2020 WVS 14 WMO: Actualisatie budgetten PGB’s WMO o.b.v. prognose SVB 15 WMO: Tussenrapportage Beschermd Wonen Jeugd: Actualisatie budgetten (niet vrij-toegankelijke) jeugdzorg 16 2021 Totaal mutaties financiële slotwijziging 2021 Totaal begrotingssaldo financiële slotwijziging 2021

Mutaties begrotingssaldo 436.333,00 492.345,00 -91.037,00 1.030.125,00 1.867.766,00

Onvoorziene uitgaven 55.000,00

2021 of 2021 en verder

55.000,00

-421.621,00

2021

-12.000,00 -805,00

2021 2021

9.379,00 -31.125,00 30.000,00 -1.440,00 -8.963,00 4.472,00 30.387,00 -16.000,00 -19.000,00

2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021

-3.925,00 46.271,00 -180.000,00 -500.000,00

2021 2021 2021 2021

200.000,00 146.788,00 20.000,00

2021 2021 en verder 2021

-431.527,00

2021

-1.139.109,00 728.657,00

0,00 55.000,00

Toelichting op mutaties met betrekking op het saldo 1.

Inkoopbureau

Incidentele tariefsverlaging 2020 De tarieven van Stichting Inkoopbureau West-Brabant worden bij het opstellen van de begroting dusdanig gecalculeerd dat de totale opbrengsten naar verwachting kostendekkend zijn. De stichting heeft namelijk geen winstoogmerk. Tijdens de vergadering van het algemeen bestuur op 25 juni 2020 is reeds aangegeven dat er voor het jaar 2021 geen tariefsverhoging plaatsvindt. De

6

coronacrisis maakte van 2020 een bijzonder jaar met de nodige impact op organisaties. Besloten is om over 2020 eenmalig een tariefsverlaging toe te passen op de reguliere dagdeeltarieven voor de dienstverlening van het inkoopbureau voor dagdelen die zijn aangevraagd voor 1 februari 2020. Hierdoor hebben we een bedrag terugontvangen van € 9.379,00. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2021. Tekort dagdelen 2021 De gemeente Rucphen koopt aan het begin van het jaar een bepaalde hoeveelheid dagdelen in bij het Inkoopbureau voor de begeleiding van en advisering over de inkopen en aanbestedingen die de gemeente Rucphen uitzet. Dit jaar zijn er echter meer dagdelen benodigd dan van tevoren ingeschat. Dit komt onder andere door de aanbesteding van het zwembad en door een toename in de hoeveelheid werk (voornamelijk op de afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling) en de inkopen die daarmee gepaard gaan. Onlangs is er een inventarisatie gedaan over alle afdelingen welke inkoop- en aanbestedingstrajecten nog lopen en we verwachten nog te starten dit jaar. Uit deze inventarisatie is gekomen dat er nog ± 75 dagdelen extra zijn benodigd dan in 2021 zijn ingekocht. Door het extra inkopen van dagdelen zorgen we ervoor dat de geplande inkoop- en aanbestedingstrajecten door kunnen lopen en we de risico’s verkleinen op onrechtmatigheden binnen deze trajecten.

We verwachten in 2021 maximaal 75 dagdelen meer af te nemen dan zijn ingekocht. Het afnemen van extra dagdelen bij het inkoopbureau kost € 415,00 per dagdeel. Dit betekent dat we maximaal € 31.125,00 aanvullend budget nodig hebben. Dit bedrag brengen we ten laste van het begrotingssaldo 2021. 2. Budget planmatig onderhoud de Vijfsprong Omdat de opening van het zwembad is doorgeschoven tot 1 januari 2023, is het budget planmatig onderhoud de Vijfsprong van € 30.000,00, niet nodig in 2021. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2021. 3. Tegemoetkomingen in planschade Met betrekking tot het wijzigingsplan ‘Bestemmingsplan Buitengebied Rucphen 2012, Kolkstraat ongenummerd naast 7 en 11 te Sprundel’ is een verzoek tot planschadevergoeding ingediend en toegewezen. Op grond van de anterieure overeenkomst komen de kosten van planschade ten laste van de ontwikkelaar. De gemaakte kosten door de onafhankelijke planschadeadviseur, € 1.440,00, komen wel voor rekening van de gemeente. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2021. 4. Juridische kosten diverse procedures In de huidige begroting is een structureel budget opgenomen van afgerond € 10.000,00, voor rechtskundig/deskundig advies, rechtsgedingen. Dit budget wordt aangesproken voor de kosten van extern advies die worden gemaakt voor de afhandeling van bezwaar- en beroepschriften.

De afgelopen jaren heeft op dit budget een overschrijding plaatsgevonden. Om deze reden is vanaf 2021 gekozen om de juridische kosten te verantwoorden op de taakvelden waar ze betrekking op hebben. Zo hebben we beter in beeld wat de kosten zijn per procedure. Omdat we vooraf geen inschatting kunnen maken van de kosten, wordt in deze financiële slotwijziging de raming aangesloten bij de werkelijke kosten. In 2021 zijn de volgende juridische kosten gemaakt, waarvoor geen budget geraamd is: • Juridische kosten advies overeenkomst LACO ➔ € 1.956,00 • Juridische kosten, procedure Scherpenbergsebaan ➔ € 3.357,00 • Juridische kosten, bestemmingsplan buitengebied Rucphen, de Berg ➔ € 3.650,00 De totale kosten komen hiermee uit op € 8.963,00. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2021.

7

5. Renteopbrengst i.v.m. aantrekken kortgeld In oktober 2021 is een kortgeldlening aangetrokken waarop een negatief rentepercentage van toepassing is. Hierdoor ontvangen we een rentebedrag van € 4.472,00 wat ten gunste komt van het begrotingssaldo 2021. 6. Actualisatie budgetten Op basis van een screening van budgetten 2021, dient de raming bij diverse budgetten te worden aangepast. Deze aanpassing is met name gebaseerd op de reeds werkelijk geboekte kosten en de nog te verwachte kosten in 2021. Op basis hiervan dient in 2021 € 30.387,00 ten gunste te worden gebracht van het begrotingssaldo. De grootste mutaties worden hier toegelicht: Het budget briefporten is op basis van de werkelijke kosten afgeraamd met € 6.500,00. Het budget kosten van recepties, officiële ontvangsten enz. is op basis van de werkelijke kosten afgeraamd met € 9.078,00. Door het coronavirus was het een periode niet mogelijk recepties of bijeenkomsten te houden in 2021. Op het budget van schoolbegeleiding resteert € 15.000,00. Tot en met 2019 lagen de afspraken over de besteding van de middelen binnen het budget voor schoolbegeleiding vast. Omdat de scholen zelf ook budget krijgen voor het doen van onderzoeken bij leerlingen die uitval vertonen op cognitief vlak, is in goed overleg met de schoolbesturen besproken dat dit budget na herijking op een andere manier zou worden ingezet.

De resultaten uit de pilot complexe zorgvragen kunnen worden gebruikt bij het besluitvormingsproces hierover. In afwachting van het nieuwe beleid zijn de middelen in 2021 niet besteed. 7. Gemeentelijk Verkeer- en Vervoersplan Voor het opstellen van het Gemeentelijk Verkeer- en Vervoersplan (GVVP) is in 2021 een budget beschikbaar van € 15.000,00. Uit de ingebrachte offertes blijkt dat dit budget niet toereikend is. De offerte waarop de keuze is gevallen bedraagt afgerond € 31.000,00. Voor de totstandkoming van het GVVP is participatie een belangrijk onderdeel. Hieraan moet veel aandacht worden besteed. Immers het is voor alle inwoners en bedrijven van belang dat de openbare ruimte verkeersveilig is ingericht en het gedrag van mensen in het verkeer de aandacht krijgt. Bij het opstellen van het GVVP worden vele uren ingezet voor dit participatieproces. Daarnaast zorgt de marktontwikkeling voor prijsopdrijving. De schaarste aan gekwalificeerd personeel is de oorzaak van hogere personeelskosten bij bedrijven. Deze kosten komen van zelfsprekend terug in de aanbiedingen. Het extra benodigde budget van € 16.000,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2021. 8. Ontvangen vervolgingskosten BWB De baten van de invorderingskosten, boete en rente (vervolgingskosten) zijn vanaf begrotingsjaar 2021 komen te vervallen in de begroting van de BWB.

Deze opbrengsten worden nu rechtstreeks en volledig aan de deelnemers overgemaakt. In 2021 is hiervoor een inkomstenraming van € 24.000,00 opgenomen. We verwachten dat we deze raming niet gaan halen. Dit wordt deels veroorzaakt door de coronacrisis; waarvan als direct gevolg de invordering bij bepaalde doelgroepen is opgeschort. De tweede oorzaak is de implementatie van het nieuwe belastingpakket bij de BWB. Het vervaardigen van aanmaningen en dwangbevelen is hierdoor later opgestart. Uiteindelijk zal het aantal invorderingsmaatregelen wel in 2021 in gang gezet worden, maar vinden de werkelijke ontvangsten pas in 2022 plaats. We verlagen de inkomstenraming met € 19.000,00 en gaan we uit van € 5.000,00 aan werkelijke ontvangsten. Het bedrag van € 19.000,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2021. 9. Actualisatie inkomstenbudgetten met betrekking tot gemeenteleges en baten marktgelden Het is gebruikelijk om bij de financiële slotwijziging de opbrengsten uit gemeenteleges te actualiseren o.b.v. de werkelijke ontvangsten. Vooral bij leges uit vergunningen zien we dat deze achterblijven op de raming. Dit is vrijwel zeker een direct gevolg van de corona maatregelen. Vanwege de geldende beperkingen zijn bijvoorbeeld minder evenementenvergunningen verleend.

Voor de volgende leges wordt de raming verlaagd: • Leges Alcoholwet (€ 1.551,00) • Leges integrale evenementen (€ 2.327,00) • Leges standplaatsvergunningen (€ 1.285,00) • Leges wet op Kansspelen (€ 900,00)

8

Tevens zijn er een aantal legesposten waarbij meer leges zijn ontvangen dan geraamd. Het betreft de volgende: • Huwelijksleges ( € 3.711,00) • Leges in verband met nutsvoorzieningen ( € 4.183,00) Naast deze leges hebben de corona maatregelen ook een negatief effect gehad op de baten uit markgelden. De raming wordt verlaagd met € 5.756,00, zodat er aansluiting is met de werkelijke opbrengsten. Per saldo komt een bedrag van € 3.925,00 ten laste van het begrotingssaldo 2021. 10. Algemene uitkering In de 2e bestuursrapportage 2021 is een berekening gemaakt van de algemene uitkering 2021 op basis van de septembercirculaire 2021. In deze berekening is gebruik gemaakt van de aantallen en tarieven die voortvloeien uit deze circulaire. Na verwerking van de 2e bestuursrapportage 2021 hebben bij diverse maatstaven nog mutaties plaatsgevonden. Dit levert een stijging van de algemene uitkering 2021 op van € 72.384,00. Daarnaast is op basis van een actualisatie van het uitkeringsjaar 2020 de algemene uitkering naar beneden bijgesteld met € 26.113,00. Dit wordt met name veroorzaakt door een definitieve vaststelling van de maatstaf uitkeringsontvangers, waarbij het aantal Wsw-ers is afgenomen met 14 personen. Per saldo komt een bedrag van € 46.271,00 ten gunste van het begrotingssaldo 2021. 11. Kosten leerlingenvervoer 2021 De kosten voor leerlingenvervoer zijn in 2021 € 180.000,00 hoger.

In de begroting was uitgegaan van € 300.000,00. De hogere kosten zijn het gevolg van de nieuwe vervoerscontracten met ingang van schooljaar 2021-2022 en meer complexe casussen waarin vervoer voor jongeren gewenst is. Daarnaast moet er op grond van de Variawet meer maatwerk worden geboden waardoor er meer leerlingen individueel vervoerd moeten worden. Daarnaast leiden niet aansluitende schooltijden tot extra leerlingenvervoer. Het bedrag van € 180.000,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2021. 12. Storting in algemene reserve Deze Financiële slotwijziging sluit met een positief begrotingssaldo van € 1.228.657,00. Dit begrotingssaldo laat het toe om tussentijds, door middel van deze slotwijziging, een bedrag van € 500.000,00 te storten in de algemene reserve ten laste van het begrotingssaldo 2021. We laten hier niet het volledige positieve begrotingssaldo vrijvallen ten gunste van de algemene reserve, omdat het jaar 2021 nog niet voorbij is en we hier dus terughoudend mee omgaan.

Toelichting op mutaties met betrekking tot Sociaal Domein Participatiewet 13. Uitkering COVID-gelden 2020 WVS Als gevolg van de COVID-19 pandemie heeft het Rijk in 2020 een financiële compensatie uitgekeerd aan de SW-bedrijven. De compensatie bedroeg voor WVS in totaal ruim € 3,8 miljoen. Van dit bedrag is € 2 miljoen gebruikt voor een éénmalige verlaging van het exploitatieverlies van 2021 (vermindering van de gemeentelijke bijdragen 2021). Het restant van de compensatie voor COVID-19 in 2020 ad. ruim € 1,8 miljoen is bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 toegevoegd aan de algemene reserve. Op dit moment wordt verwacht dat WVS het jaar 2021 positief zal afsluiten zonder dat daarbij een beroep hoeft te worden gedaan op de toegekende compensatie voor COVID-19. Dit betekent dat naar verwachting bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 de resterende compensatie voor tegenvallers als gevolg van COVID-19 uit 2020 kan vrijvallen en kan worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Voor Rucphen gaat het om een bedrag van ca. € 200.000,00.

9

WMO 14. Actualisatie budgetten PGB’s WMO op basis van prognose SVB Van de Sociale Verzekeringsbank (SVB) is een prognose ontvangen van de bestedingen voor PGB’s voor Jeugd, en WMO. De prognose laat een totaalbedrag aan uitgaven zien van € 407.000,00. In onze begroting hebben we rekening gehouden met € 553.788,00. De ramingen kunnen derhalve worden verlaagd met € 146.788,00. Deze mutaties werken structureel door en worden verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2022. In 2020 werd nog € 583.000,00 uitgegeven. Per onderdeel is de daling ten opzichte van 2020 als volgt: Jeugd € 58.000,00, WMO Begeleiding € 97.000,00 en WMO Huishoudelijke Ondersteuning € 22.000,00. 15. Tussenrapportage Beschermd Wonen Van de gemeente Bergen op Zoom is de tussenrapportage voor beschermd wonen per oktober 2021 ontvangen. In de oorspronkelijke begroting werd uitgegaan van een tekort van € 241.000,00. De tussenrapportage laat een overschot zien van afgerond € 2.669.000,00. - Op beschermd wonen resteert ca. € 2,4 mln. In de tussenrapportage wordt ten aanzien van dit saldo een stevig voorbehoud gemaakt; Het positieve resultaat kan deels worden verklaard doordat de verlaging van kosten als gevolg van de beëindiging van indicaties van cliënten die zijn overgegaan naar de Wet Langdurige Zorg (Wlz) groter is dan de uitname uit het budget voor deze overgangsperiode.

Daarnaast is er een wachtlijst van cliënten met hoogcomplexe multiproblematiek die nu niet geplaatst kunnen worden omdat de Domus-voorziening (een Domus is een woonvoorziening voor kwetsbare inwoners, vaak dak- en thuisloos) nog niet gerealiseerd is (deze indicaties worden nu dus nog niet verzilverd). Daarnaast wordt nog een stijging in de kosten verwacht in het laatste kwartaal van 2021 als indicaties voor Beschermd Wonen met terugwerkende kracht worden afgegeven bij het wegwerken van de achterstanden bij de toegang van de gemeente Bergen op Zoom. - Na een aanvullende bijdrage van de gemeenten in 2021 van € 440.000,00 resteert op MO/OGGZ/Verslavingszorg bijna € 40.000,00. - Het verwachte positieve resultaat voor de Brede Aanpak van Dak- en Thuisloosheid is bijna € 114.000,00. Het is dus niet aannemelijk dat er aan gemeenten over 2021 nog een aanvullende bijdrage wordt gevraagd. Het hiervoor geraamde bedrag van € 20.000,00 van het gemeentelijk budget voor Beschermd Wonen kan derhalve vrijvallen. Jeugd 16. Actualisatie budgetten (niet vrij-toegankelijke) jeugdzorg 2021 Gedurende het begrotingsjaar wordt het verloop van de budgetten voor jeugdzorg geprognosticeerd. Hierbij worden de lopende verplichtingen uit toegekende zorgarrangementen inzichtelijk gemaakt. Daarnaast maken we een inschatting van de nog te verwachten toekenningen. Bij de vorige prognose (d.d.

1 juli 2021) is besloten om de budgetten voor niet vrij toegankelijke jeugdzorg in de 2e bestuursrapportage 2021 te verhogen met een totaalbedrag van € 405.000,00 bij een verwacht tekort van € 956.236,00. Hierbij hebben we aangekondigd dat in de voorbereiding op de financiële slotwijziging 2021 een nieuwe prognose wordt uitgevoerd en de consequenties hierin worden verwerkt. Op basis van deze laatste prognose (d.d. 1 oktober 2021) worden, na de actualisatie in de 2e bestuursrapportage 2021, alsnog tekorten verwacht op de budgetten voor niet vrij toegankelijke jeugdzorg (Zorg in natura (ZIN), Landelijk transitiearrangement (LTA), Jeugdbescherming en – reclassering, JeugdzorgPlus en het Persoonsgebonden budget (PGB). In deze slotwijziging wordt een bedrag van € 575.000,00 toegevoegd aan de budgetten voor niet vrij-toegankelijke jeugdzorg. Deze hogere kosten komen ten laste van de stelpost voor extra kosten jeugdhulp. Bij de laatste actualisatie budgetten jeugdzorg is al € 405.000,00 van deze stelpost ingezet (en verwerkt en in de 2e bestuursrapportage 2021). Het restant van de stelpost (€ 143.473,00) wordt in 2021 ingezet om het geprognosticeerde tekort (deels) op te vangen. Het resterende tekort van € 431.527,00 brengen we ten laste van het begrotingssaldo 2021.

10

Toelichting op mutaties zonder effect op het begrotingssaldo Regeling Sportakkoord 2020-2022 Op basis van de beschikking van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport, die we begin 2021 hebben ontvangen, kreeg de gemeente Rucphen een bedrag van € 40.000,00. In september 2021 hebben we een nieuwe beschikking ontvangen, waarin het eerder toegekende bedrag is herzien. Op basis van de nieuwe beschikking krijgt de gemeente Rucphen een aanvulling van € 45.142,00, voor activiteiten op het gebied van gezonde leefstijlinterventies. Het gaat hierbij om de uitvoering van extra interventies, naast het al bestaande aanbod in de gemeente, gericht op de bevordering van een gezonde leefstijl. De totale bedrag voor Rucphen komt hiermee uit op € 85.142,00. Zowel de inkomsten- als uitgavenkant wordt bijgeraamd met € 45.142,00. CAO 2021-2022 en actualisatie personeelsbudgetten Werkgevers en vakbonden hebben voor 2021 en 2022 een principeakkoord gesloten over de nieuwe CAO’s voor de gemeentelijke sector. De salarissen stijgen per 1 december 2021 met 1,5%. Hiernaast ontvangen alle gemeentelijke medewerkers een Corona-onkostenvergoeding van € 300,00 en een eenmalige uitkering van € 900,00. De totale kosten hiervan in 2021 bedragen € 195.600,00.

Omdat er in de begroting 2021 al rekening was gehouden met kosten in verband met CAO-ontwikkelingen en omdat er in 2021 vacaturegelden resteren kunnen deze kosten grotendeels binnen de personeelsbegroting worden opgevangen. De kosten van de Coronaonkostenvergoeding kunnen worden gedekt uit de Risicoreserve Coronacrisis. Het gaat om een bedrag van € 42.000,00. De CAO houdt ook een salarisverhoging in van 2,4% per 1 april 2022. De besturen van de Werkgeversorganisatie Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties en de VNG besluiten 27 januari 2022 of de werkgevers het akkoord bekrachtigen. De structurele financiële consequenties van de nieuwe CAO worden verwerkt in de 1e Bestuursrapportage van 2022. In deze slotwijziging worden tevens de personeelsbudgetten per afdeling geactualiseerd. Het gaat om verschuivingen binnen het totale personeelsbudget zoals het inzetten van vacaturegelden voor tijdelijke inhuur of inzet van het algemene budget voor knelpunten voor tijdelijke capaciteitsproblemen op een afdeling. In sommige gevallen wordt hierdoor op een taakveld of programma een hoger of lager bedrag aan personeelslasten verantwoord maar voor het begrotingsresultaat heeft dit per saldo geen consequenties. Voor een aantal tijdelijke capaciteitsproblemen geldt dat ze jaaroverstijgend zijn.

Bij de resultaatsbestemming van de jaarrekening 2021 zal daarom een voorstel worden gedaan om een deel van de eenmalige personeelsbudgetten naar 2022 over te hevelen zodat hiervoor geen beroep gedaan hoeft te worden op het begrotingssaldo van 2022. Exploitatietekort Vijverstraat 9 (voormalige ruimte scouting) Vanaf 2009 is TTV The Back Hands verantwoordelijk voor de exploitatie van de MFA in St. Willebrord. Zij huren zelf Vijverstraat 11 (tafeltennishal) en op verzoek van de gemeente treden zij op als exploitant voor Vijverstraat 9 (voormalige scoutingruimte, de zogenaamde tussenruimte). Eind 2020 heeft TTV The Back Hands ons het verzoek gedaan om voor Vijverstraat 9 de huur op te zeggen of naar € 0,00 te brengen. Wij hebben naar aanleiding van dit verzoek in maart 2021 besloten om de huidige huurovereenkomst aan de Vijverstraat 9 op te zeggen wanneer er een nieuwe huurovereenkomst voor dit adres is. TTV The Back Hands heeft in augustus 2021 aangegeven dat de financiële situatie zodanig slecht is dat de vereniging in haar voortbestaan wordt bedreigd. Enerzijds is dit het gevolg van jarenlange tekorten op Vijverstraat 9. Anderzijds heeft corona de financiële positie van The Back Hands verslechterd, waardoor het financiële probleem acuut is geworden. Hierdoor hebben wij besloten de exploitatietekorten voor de Vijverstraat 9 in de periode 2016-2021 te vergoeden.

Het betreft een totaalbedrag van € 6.459,18. Dit bedrag komt ten laste van de stelpost subsidieprogramma.

11

Subsidie Voorbereiding, begeleiding en toezicht Geluidsanering 30 km/uur wegen te Rucphen In het kader van het Saneringsprogramma wegverkeerslawaai is een subsidieaanvraag ingediend voor het onderzoeken van 99 woningen. Van het Ministerie van Infrastructuur & Waterstaat (I&W) is voor 77 woningen subsidie ontvangen, groot € 10.200,00. Bij de behandeling van de aanvraag is gebleken dat voor 77 woningen subsidie kan worden verstrekt. De 22 woningen die zijn afgevallen komen niet in aanmerking voor een sanering omdat deze geen geluidgevoelige bestemming meer hebben. Het bedrag van € 10.200,00 is als volgt opgebouwd:

* 42 adressen voldoen reeds aan de voorkeursgrenswaarde. In totaal betreft het project 77 saneringsadressen. Wij hebben de OMWB opdracht gegeven om de geluidsanering van de resterende saneringswoningen voor te bereiden, te begeleiden en toezicht te houden binnen de daarvoor beschikbaar gestelde subsidiegelden. Uit de voorbereiding zal blijken hoeveel woningen er daadwerkelijk moeten worden gesaneerd. Voor de uitvoering van de saneringsmaatregelen dient bij het ministerie I&W apart subsidie te worden aangevraagd.

12

3.

Voorstellen

Wij stellen u voor: 1. De Financiële slotwijziging 2021 vast te stellen; 2. Een bedrag van € 500.000,00 te storten in de algemene reserve ten laste van het begrotingssaldo 2021. 3. De 40e begrotingswijziging 2021 vast te stellen.

Rucphen, 16 november 2021

Burgemeester en wethouders van Rucphen,

mr. M. van der Meer Mohr

, burgemeester.

drs. S. Michielse

, secretaris.

Bijlage(n):

- conceptbesluit - 40e begrotingswijziging 2021