08b 2e bestuursrapportage 2024 Gemeente Rucphen

Investeringen

Actualisatie kapitaallasten Actualisering afschrijvingslasten 2024 De kapitaallasten van de reeds gevoteerde en afgewerkte kredieten zijn voor 2024 al geactualiseerd in de 1e bestuursrapportage 2024. Deze actualisatie had met name betrekking op kredieten die in 2023 nog niet volledig zijn afgewerkt en waarvan de uitvoering doorloopt in 2024. Na de actualisatie van de afschrijvingslasten in de 1e bestuursrapportage zijn er nog een aantal mutaties die betrekking hebben op 2024 en verder. Deze mutaties worden hieronder toegelicht. Omvorming perceel U1532 (Rucphenseweg) In de 2e bestuursrapportage 2023 heeft uw raad het krediet Omvorming perceel U1532 (Rucphenseweg) beschikbaar gesteld voor een bedrag van € 101.000,00, waarbij de afschrijvingslasten t.l.v. de reserve groencompensatie komen. Het krediet is in 2023 niet uitgegeven en overgebracht naar 2024. In de 1 e bestuursrapportage 2024 is dit verwerkt, maar hierbij is de aanwending van de afschrijvingslast in 2024 (€ 6.733,00) niet afgeraamd. In deze 2e bestuursrapportage ramen we de aanwending af ten laste van het begrotingssaldo 2024.

Doorschuiven kredieten naar 2025 Bij de Programmabegroting 2024 heeft uw raad een krediet van € 40.000,00 beschikbaar gesteld met betrekking tot “voorbereiding Rucphen Noord-fase 1 (wijkgerichte aanpak)” en een krediet van € 5.000,00 met betrekking tot “voorbereiding Rucphen Noord-fase 1 (openbare verlichting)”. Beide kredieten zijn bij de Kadernota 2025 opnieuw opgevoerd, maar dan in 2025. Dit omdat in 2024 de werkzaamheden niet plaatsvinden. In deze bestuursrapportage worden de kredieten en de meerjarige afschrijvingslasten van € 1.533,00 afgeraamd. De vrijval van de afschrijvingslast komt ten gunste van het begrotingssaldo. Nieuwe kredieten Exploitatieovereenkomst riolering camping Zon en Leven Wij hebben op 12 december 2023 besloten om de bestaande Individuele Behandeling van Afvalwater (IBA) van camping ‘Zon en Leven’ te vervangen door een rioolaansluiting en het gemeentelijk rioolstelsel hiertoe met 400 meter te verlengen. Inmiddels is er overeenstemming bereikt met camping Zon en Leven met betrekking tot de exploitatieovereenkomst. De kosten van rioolaansluiting camping ‘Zon en Leven’ bedragen € 63.370,00. Met de camping is overeengekomen dat € 31.700,00 op kosten van de gemeente is en € 31.670,00 op kosten van de camping. De gemeentelijke kosten worden voldaan uit het reeds beschikbare krediet ‘IBA mechanisch elektrisch’.

Onderzoek fietsverbindingen De kosten voor het onderzoek worden geraamd op € 30.000,00. We dienen het investeringsbedrag te activeren op de balans en hierop meerjarig af te schrijven in 5 jaar. We stellen voor om € 30.000,00 te storten in de reserve dekking kapitaallasten ten laste van het begrotingssaldo 2024. Op deze manier is er een eenmalig effect op de begroting 2024. Meerjarig verloopt de afschrijving via de genoemde reserve. Aanpak frauduleuze documenten Zoals in hoofdstuk 1 bij taakveld 0.2 opgenomen, is vanuit TF-RIEC een bijdrage ontvangen van € 12.365,00 voor de aanschaf van ID-burger. Van dit bedrag betreft € 11.385,00 als investeringsbedrag (kosten die we dienen te activeren) en € 1.250,00 heeft betrekking op opleidingskosten. Zowel bij het investeringsbedrag als bij de opleidingskosten staat de eenmalige bijdrage vanuit het RIEC hier tegenover. Hierdoor heeft de aanschaf in geen effect op het begrotingssaldo. Realisatie van een hondenspeelplaats in St. Willebrord In april 2022 is een Facebookpagina aangemaakt om in de kern St. Willebrord een hondenspeelplaats (HSP) te realiseren. Medio 2023 is bij ons het verzoek binnen gekomen voor de realisatie van deze HSP in de wijk Gagelrijzen te St. Willebrord. Gezamenlijk met de initiatiefnemers en omwonenden is een locatie in de groenstrook Zwartenburg aangeduid waar de HSP gerealiseerd kan worden.

De initiatiefnemers hebben de gemeente gevraagd het initiatief zowel financieel als fysiek te ondersteunen. Op basis van een offerte bedragen de kosten voor de aanleg € 6.000,00. We dienen dit bedrag te activeren op de balans en hierop meerjarig af te schrijven in 10 jaar. We stellen voor om € 6.000,00 te storten in de reserve

22

dekking kapitaallasten ten laste van het begrotingssaldo 2024. Op deze manier is er een eenmalig effect op de begroting 2024. Meerjarig verloopt de afschrijving via de genoemde reserve. Krediet koeling serverruimte gemeentehuis In de Programmabegroting 2023 heeft uw raad een krediet beschikbaar gesteld van € 72.000,00. Het beschikbare krediet voor de vervanging van de koeling van de serverruimte van het gemeentehuis is door gewijzigde regelgeving ontoereikend. Na opdrachtverstrekking op basis van de eerdere offerte werd duidelijk dat het aangeboden koelmiddel van de installatie binnen 6 jaar niet meer mag worden geleverd. Dit betekent dat eventuele toekomstige reparaties niet meer mogelijk zijn. Hierom is gekozen voor een alternatieve uitvoering van de installatie met een koeling op waterbasis. Dit zorgt voor een overschrijding van € 3.947,00 op het krediet. We dienen dit bedrag te activeren op de balans en hierop meerjarig af te schrijven in 15 jaar. We stellen voor om € 3.947,00 te storten in de reserve dekking kapitaallasten ten laste van het begrotingssaldo 2024. Op deze manier is er een eenmalig effect op de begroting 2024. Meerjarig verloopt de afschrijving via de genoemde reserve.

Bij- en aframingen Aframen GRP kredieten Noorderstraat In de begroting 2023 is voor het afkoppelen van de Noorderstraat een krediet beschikbaar gesteld van € 1.150.000,00 en voor rioolvervanging Noorderstraat € 845.000,00. Hierbij zijn we er vanuit gegaan dat qua riolering alles vervangen dient te worden. Gebleken is dat dit niet het geval is. Daarnaast is bij de kredietaanvraag rekening gehouden met retentiekosten, maar omdat we retentie enerzijds realiseren in het ITriool (infiltratie- en transportriool ) en anderzijds in de bestaande sloot langs de Vosdonkseweg i.o.m. waterschap, hebben we deze kosten ook niet. Door deze kostenbesparingen kan het krediet vrij-verval en drainage worden afgeraamd met € 663.000,00 en het krediet afkoppelen en klimaatadaptatie met € 288.000,00. De vrijvallende afschrijvingslasten vanaf 2025 komen ten gunste van de voorziening GRP. Reconstructie Gagelrijzen (fase 1) In maart 2024 hebben wij een subsidieaanvraag ingediend met betrekking tot het project ‘klimaatadaptatie Gagelrijzen’. De Provincie heeft een subsidie toegekend van € 500.000,00, die gefaseerd over de jaren 2024 t/m 2026 richting de gemeente komt. In 2024 is een bedrag van € 100.000,00 ontvangen, die als desinvestering is verwerkt op het krediet reconstructie Gagelrijzen.

Door deze ontvangst worden de afschrijvingslasten vanaf 2025 € 3.333,00 lager en deze komen ten gunste van het begrotingssaldo. In 2025 ontvangen we € 200.000,00 en de resterende € 200.000,00 in 2026. Deze subsidiebedragen worden opgenomen in het investeringsprogramma bij het onderdeel riolering van de Programmabegroting 2025.

23

5.

Financiële mutaties

Na de vaststelling van de begroting 2024 (8 november 2023) hebben wij een aantal besluiten genomen die in de begroting 2024 verwerkt dienen te worden. Daarnaast hebben zich mutaties in budgetten (baten en/of lasten) door autonome factoren voorgedaan. Een aantal besluiten/mutaties heeft gevolgen voor het begrotingssaldo 2024. In de hoofdstukken hiervoor zijn al verschillende mutaties opgenomen, welke in onderstaande tabel met bedragen zijn verwerkt. Naast deze mutaties zijn er nog een aantal die niet terugkomen in de voorgaande hoofdstukken van deze bestuursrapportage. Deze worden in dit hoofdstuk toegelicht en, indien ze effect hebben op het begrotingssaldo, opgenomen in onderstaande tabel. Tabel 1: Overzicht mutaties begroting 2024 Omschrijving Begrotingssaldo 2024

Mutaties begrotingssaldo

Onvoorziene uitgaven

1.874.071,00

55.000,00

Mutaties 1e bestuursrapportage 2024

-41.151,00

Overige raadsbesluiten (tot en met de 13e begrotingswijziging 2024)

-203.619,00

Begrotingssaldo 2024 na 1e Berap 2024 en overige vastgestelde begrotingswijzigingen

1.629.301,00

2024 of 2024 en verder

55.000,00

Mutaties 2e bestuursrapportage 2024 mutaties Hoofdstuk 3 Algemene uitkering obv meicirculaire 2024

225.766,00

2024

Algemene uitkering obv septembercirculaire 2024

68.604,00

2024

Omvorming perceel U1532 (Rucphenseweg), afschrijvingslast 2024

-6.733,00

2024

Onderzoek fietsverbindingen

-30.000,00

2024

Realisatie van een hondenspeelplaats in St. Willebrord

-6.000,00

2024

Krediet koeling serverruimte gemeentehuis

-3.947,00

2024

1 Fiscaal traject Accommodatiebedrijf Rucphen B.V.

-98.734,00

2024

2 Doorstart project oneigenlijk grondgebruik (snippergroen)

-35.050,00

2024

3 Budget exploitatie gemeentewerf

-10.000,00

2024

Indexering bedragen Beleidsregel bekostiging lokalen 4 bewegingsonderwijs

-10.000,00

2024

5 Rente van rekening courant

140.590,00

2024

6 Degeneratievergoedingen

10.385,00

2024

7 Huuropbrengst gemeentehuis

36.407,00

2024

8 Resultaatbestemming 2023 Regio West Brabant (RWB)

35.271,00

2024

2e herijking 2024 deeltaxivervoer (KCV) Regio West9 Brabant (RWB)

18.800,00

2024

mutaties Hoofdstuk 4

mutaties Hoofdstuk 5

10 Bijdrage herstel gestolen beeldje in Sprundel Actualisatie budgetten (niet vrij-toegankelijke) jeugdzorg 11 2024

-2.500,00 -1.100.000,00

2024 2024

12 Actualiseren belastingopbrengsten 2024

56.705,00

2024

13 Bijstelling raming compensatieregeling sport

-12.000,00

2024 en verder

14 Proces van Kadernota naar begroting

356.529,00

2024

15 Lagere uitkering resultaat WVS 2023

-58.003,00

2024

16 Actualisatie budgetten 17 Prognose en 1e Bestuursrapportage Werkplein 18 Inkomsten met betrekking tot toezicht en handhaving 19

Begrote middelen 2024 voor transitie naar het gemeentelijke Omgevingsplan

15.269,00

2024 en verder

-197.027,00

2024

8.662,00

2024

150.000,00

2024

24

20 Jeugdgezondheidszorg (JGZ)

-9.624,00

2024

Verkeerssubsidie voor het project Brabants 21 Verkeersveiligheids Label

-16.287,00

2024

4.000,00

2024

22 Bijdrageverlening doorstart dorpsbus Sprundel en ritgelden 23 Investeringsbijdrage Vinkenbos

-44.743,00

2024 en verder

Totaal mutaties 2e bestuursrapportage 2024

-511.160,00

-2.500,00

Totaal begrotingssaldo 2024

1.118.141,00

52.500,00

De mutaties voor 2024 worden hieronder toegelicht. 1. Fiscaal traject Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. In de brief van 28 mei 2024 hebben wij uw raad geïnformeerd over het fiscaal traject met betrekking tot het Accommodatiebedrijf Rucphen B.V.. Door de keuze te maken om de btw te compenseren via de Specifieke uitkering Sport dient de btw die reeds in aftrek genomen is terugbetaald te worden. Hierover wordt belastingrente geheven. De naheffingsaanslag is echter later ontvangen dan waarmee rekening werd gehouden bij de berekening van de belastingrente. In plaats van eind juni 2024 is dit begin augustus 2024 geworden. Hierdoor is de belastingrente uitgekomen op € 98.734,00 in plaats van de eerder vermelde € 92.000,00 in de raadsinformatiebrief. Dit komt ten laste van het begrotingssaldo 2024. 2. Doorstart project oneigenlijk grondgebruik (snippergroen) In oktober 2022 is het project Snippergroen opgestart. Het project beoogt de verkoop van stroken gemeentegrond aan inwoners, die deze gronden in gebruik hebben genomen, zonder dat hierover afspraken met de gemeente zijn gemaakt (oneigenlijk grondgebruik). De gronden die niet door de huidige gebruikers worden aangekocht en waarbij geen geslaagd beroep op verjaring is gedaan, moeten worden ontruimd en terug geleverd aan de gemeente.

Op dit moment zijn 82 dossiers van oneigenlijk grondgebruik in beeld, waarvan de gebruikers nog niet zijn aangeschreven. Daarnaast is uit een eerste screening gebleken dat er binnen de gemeente Rucphen nog veel meer situaties zijn waarin gronden van de gemeente in gebruik zijn genomen, zonder dat hierover afspraken met de gemeente zijn gemaakt. Om een totaalbeeld te verkrijgen van het oneigenlijk grondgebruik, moet eerst een gebiedsinventarisatie worden uitgevoerd. Op basis hiervan kan een nieuw plan van aanpak worden opgesteld, met een inschatting van de kosten en opbrengsten. Voor het uitvoeren van de gebiedsinventarisatie en het opstellen van een plan van aanpak is een offerte opgevraagd bij een externe partij. De verwachte kosten hiervan bedragen € 27.650,00 en komen ten laste van het begrotingssaldo 2024. In de 1e bestuursrapportage 2024 zijn aanvullende middelen voor extra inzet van de medewerkers grondzaken gevraagd. Dit blijkt niet genoeg om de resterende dossiers af te handelen. Hierdoor wordt € 7.400,00 aanvullend gevraagd ten laste van het begrotingssaldo 2024. Bij verkoop van 50% van de lopende dossiers, waarbij de gebruikers zijn aangeschreven maar nog geen keuze hebben gemaakt, levert dit nogmaals ongeveer € 32.000,00 aan inkomsten op. Hiermee zouden de meerkosten van de aanvullende inzet van medewerkers grondzaken grotendeels worden gedekt.

Deze toekomstige inkomsten komen dan ten gunste van het begrotingssaldo. 3. Budget exploitatie gemeentewerf Op het budget exploitatie gemeentewerf is op het onderdeel ingeleend personeel (WVS) al jaren een tekort. Om deze reden wordt dit budget bijgeraamd met € 10.000,00 ten laste van het begrotingssaldo 2024. In de begroting 2025 is de structurele ophoging van het budget verwerkt. 4. Indexering bedragen Beleidsregel bekostiging lokalen bewegingsonderwijs Op grond van de beleidsregel bekostiging lokalen bewegingsonderwijs stellen wij jaarlijks de gymvergoeding beschikbaar aan beheerders van gymzalen. In de begroting is rekening gehouden met een jaarlijkse indexering van 1%. In 2023 en 2024 bedraagt de indexering respectievelijk 11,7% en -0.14%. Het budget voor 2024 wordt bijgeraamd met € 10.000,00. In de begroting 2025 is de ophoging van het budget verwerkt.

25

5. Rente van rekening courant Alle banksaldi worden dagelijks, vanaf een bepaald drempelbedrag, afgeroomd naar de schatkist. Op de gelden die daar worden uitgezet werd lange tijd 0% rente ontvangen. Vanaf het eerste kwartaal 2023 is dit gewijzigd en wordt ieder kwartaal rente ontvangen over de uitgezette gelden. Over de eerste twee kwartalen van 2024 was dit € 137.441,00. Het rentepercentage lag deze periode tussen de 3,6% en 3,9%. Het ontvangen rentebedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo. Naast rente op het saldo van de schatkist wordt ook rente ontvangen (credit) en betaald (debet) op de lopende rekeningen. Over de eerste 2 kwartalen werd € 11.490,00 ontvangen en € 8.341,00 betaald wat respectievelijk ten gunste en ten laste van het begrotingssaldo wordt gebracht. 6. Degeneratievergoedingen Door het openbreken van het straatwerk wordt de levensduur verkort en daarvoor vragen wij een vergoeding. Dit noemen we degeneratievergoeding. In 2024 is voor een bedrag van € 10.385,00 aan degeneratievergoedingen ontvangen op het budget planmatig onderhoud. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2024. 7. Huuropbrengst gemeentehuis De huurbedragen en o.a. de kosten voor vergoeding energie en water voor de huurders van het gemeentehuis worden elk jaar geïndexeerd met de consumentenprijsindex van het CBS.

Op basis van de werkelijke ontvangsten in 2024 dient het inkomstenbudget bijgeraamd te worden met € 36.407,00. 8. Resultaatbestemming 2023 Regio West Brabant (RWB) Op 3 juli 2024 heeft het Algemeen Bestuur van de RWB besloten over de bestemming van het rekeningresultaat 2023. Onder voorbehoud van de uitkomst accountantscontrole wordt een bedrag van € 35.271,00 van het rekeningresultaat aan ons uitgekeerd. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2024. 9. 2e herijking 2024 deeltaxivervoer (KCV) Regio West-Brabant (RWB) Begin juli 2024 heeft de RWB een tweede herijkte begroting 2024 aangeleverd voor het KCV. Deze is gebaseerd op de ritontwikkeling in de eerste maanden van 2024. We zien een afname van 1.500 ritten ten opzichte van de begroting 2024. Ook is er een afname in de vervoerskosten. Dit is het gevolg van de lagere NEA-indexering (verzamelindex voor vervoerskosten) als gevolg van onderhandelingen met de vervoerder. De bedragen die zijn opgenomen in de gemeentelijke begroting zijn gebaseerd op de begroting RWB 2024. We hielden rekening met € 409.500,00 aan kosten voor het KCV. De herijkte begroting 2024 geeft een prognose van € 390.700,00. Het verschil van € 18.800,00 brengen we ten gunste van het begrotingssaldo 2024. 10. Bijdrage herstel gestolen beeldje in Sprundel Op 4 april jl.

is het bronzen beeldje “het Boerinneke”, dat stond op het plein in Sprundel, gestolen. Hiervan is aangifte gedaan en de verzekering is in kennis gesteld. De kosten van een nieuw beeldje zullen ongeveer € 7.000,00 bedragen. Dit bedrag wordt door de verzekering vergoed, maar we dienen een eigen risico van 25% te betalen. Tevens betalen wij de terugplaatsingskosten van het nieuwe beeld, waardoor een totaalbudget van € 2.500,00 benodigd is. Dit bedrag komt ten laste van de post onvoorzien. 11. Actualisatie budgetten (niet vrij-toegankelijke) jeugdzorg 2024 In het lopende begrotingsjaar maken we prognoses van de bestedingen op (niet vrij-toegankelijke) jeugdzorg. Hierbij maken we de lopende verplichtingen uit toegekende zorgarrangementen inzichtelijk en maken we een inschatting van de nog te verwachten toekenningen. Op basis van de laatste prognose (d.d. 15 juli 2024) verwachten we in 2024 een overschrijding van € 1.100.000,00 op de budgetten zorg in natura (ZIN), jeugdbescherming en jeugdreclassering. Voor de actualisatie in deze 2e bestuursrapportage worden de budgetten jeugdzorg verhoogd met € 1.100.000,00 ten laste van het begrotingssaldo 2024. Belangrijk om bij deze cijfers aan te geven is dat de kaders voor de begroting 2024 in juli 2023 zijn uitgezet en zijn gebaseerd op de werkelijke uitgaven 2022 en een verwachting voor loon- en prijsontwikkelingen.

De ervaringscijfers uit de jaarrekening 2023 (juni 2024) zijn niet meegenomen in de raming, maar komen nu ook in 2024 tot uiting. Over de oorzaken is uw raad per brief geïnformeerd.

26

We spreken op dit moment van een verwachte overschrijding. Door de budgetten preventief te verhogen kunnen we het risico op begrotingsonrechtmatigheid beperken. Wanneer het budget niet volledig wordt benut valt het restant vrij in het rekeningresultaat 2024. 12. Actualiseren belastingopbrengsten 2024 Halverwege het begrotingsjaar ontvangen we van de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) de halfjaarsverantwoording. Deze bevat een overzicht van ‘opgelegde’ en ‘nog op te leggen’ belastingen, die vervolgens worden afgezet tegen onze begroting 2024. Per saldo komt een bedrag van € 56.705,00 ten gunste van het begrotingssaldo 2024 en een bedrag van € 95.654,00 ten gunste van de voorziening GRP. Het gaat om de volgende mutaties: Afvalstoffenheffing (meeropbrengst € 6.753,00) Er worden in 2024 minder opbrengsten uit ledigingen (aangeboden containers) geprognosticeerd dan waar we rekening mee hebben gehouden bij de tariefstelling. Het bedrag aan vastrecht is juist hoger door uitbreiding van het areaal. Ook zijn er meer opbrengsten uit ledigingen over 2023 afgerekend dan waar we bij de jaarrekening 2023 rekening mee hielden. De meeropbrengst brengen we ten gunste van het begrotingssaldo 2024. Forensenbelasting (minder opbrengst € 2.763,00) Er is minder forensenbelasting opgelegd over 2024 dan begroot.

Onroerendezaakbelastingen (ozb) eigenaren woningen (meeropbrengst € 3.796,00) De definitieve waardeontwikkeling voor woningen is met gemiddeld 4,64% gestegen. Bij de tariefstelling voor 2024 is rekening gehouden met gemiddeld 4,63%. Dit (minimale) verschil heeft een positief effect op de opbrengst, daar het tarief “te hoog” is vastgesteld. Er is een meeropbrengst van € 33.796,00. De waardeontwikkeling is niet de enige verklaring. Bij ozb woningen houden we ieder jaar rekening met een meeropbrengst als gevolg van areaaluitbreiding (€ 30.000,00). Per saldo een voordeel van € 3.796,00. Onroerendezaakbelastingen (ozb) niet-woningen (meeropbrengst € 72.982,00) De definitieve waardeontwikkeling voor niet-woningen is met gemiddeld 4,73% gestegen waar bij de tariefstelling voor 2024 rekening is gehouden met gemiddeld 2,18%. Voor niet woningen is er een “te hoog” tarief vastgesteld. De waardeontwikkeling is niet de enige verklaring. De opbrengst voor niet-woningen wordt ook beïnvloed door areaaluitbreiding en (het opheffen van) leegstand. Rioolheffing (meeropbrengst € 95.654,00) Bij de eindejaarsverantwoording is rekening gehouden met een negatief op te leggen bedrag van +/- € 19.000,00 aan rioolheffing over 2023. Per 30 juni 2024 is deze verwachting volledig bijgesteld, wat een voordeel oplevert ten gunste van de voorziening GRP.

De resterende meeropbrengst is het gevolg van areaaluitbreiding woningen en waardeontwikkeling niet-woningen in 2024. Toeristenbelasting (minder opbrengst € 24.063,00) Tot en met 30 juni 2023 is er een bedrag van € 135.223,00 aan (voorlopige) aanslagen toeristenbelasting opgelegd. Afgezet tegen de raming in 2024 geeft dit een voordeel van € 19.365,00. Daartegenover staat dat bij de definitieve aanslagen over 2023 een bedrag van € 43.428,00 minder is opgelegd dan de prognose. Per saldo een nadeel van € 24.063,00. 13. Bijstelling raming compensatieregeling sport Op basis van onze compensatiereling sport compenseren wij de OZB van de sportverenigingen met eigen accommodatie. De afgelopen jaren is de WOZ-waarde van de accommodaties toegenomen, wat zorgt voor een hogere aanslag en daarmee een hoger compensatiebedrag. Daarnaast zijn er een aantal grotere objecten bijgekomen, zoals de wielerbaan en de atletiekbaan. Het bestaande budget om de compensaties te bekostigen is niet toereikend en moet structureel worden verhoogd met € 12.000,00. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo.

27

14. Proces van Kadernota naar begroting Tijdens de raadsvergadering op 3 juli 2024 m.b.t. behandeling Kadernota 2025, hebben wij aan uw raad toegezegd in de periode tussen de Kadernota en begroting op zoek te gaan naar mogelijke besparingen / bezuinigingen. Tijdens de “Benen-op-tafel” bijeenkomst op 24 september hebben wij u de opbrengst gepresenteerd. Daarbij is aangegeven dat deze bezuinigingen/besparingen voor een groot deel ook al in 2024 verwerkt kunnen worden. In totaliteit komt voor een bedrag van € 356.529,00 ten gunste van het begrotingssaldo 2024. Het betreft de volgende bezuinigingen/besparingen: Ruimte in de huidige begroting Omschrijving

bedrag

Energie- en waterverbruik gemeentehuis

€

95.000,00

Versterking juridische dienstverlening gemeenten

€

6.000,00

Programma Betrouwbaar Rucphen

€

5.000,00

Vrachtwagens

€

5.000,00

Rijksvaccinatieprogramma meningokokken

€

4.082,00

Risicocommunicatie

€

2.447,00

Werkbudget wet goed verhuurderschap

€

5.000,00

Openbare verlichting

€

75.000,00

Gladheidsbestrijding

€

7.500,00

Straatmarkten

€

20.000,00

Facilitering educatieve dag

€

2.000,00

Schoolbegeleiding

€

15.000,00

WMO: Reactieve onderzoeken

€

500,00

Dierplaagbestrijding, eikenprocessierups

€

20.000,00

Onderhoudskosten Watertuin

€

60.000,00

Totaal ruimte in huidige begroting

€

322.529,00

Ruimte in de huidige begroting Het meest logische startpunt voor iedere bezuinigingsronde is te kijken naar de ruimte binnen de bestaande budgetten. De begroting is kritisch doorgelicht op onderbesteding, nut en noodzaak. Bijstellen lokale ambities Omschrijving

bedrag

Verslavingspreventie

€

10.000,00

Schuldhulpverlening - Uitvoering curatie

€

10.000,00

Totaal ruimte in huidige begroting

€

20.000,00

Bijstellen lokale ambities Er is slechts beperkt gekeken naar het bijstellen van de lokale ambities om zo niet te tornen aan de ambities die in het collegewerkprogramma staan. Verhogen van inkomsten Omschrijving

bedrag

Ontvangen vervolgingskosten BWB

€

10.000,00

Aanmaningen en dwangbevelen

€

1.000,00

Invordering rechten, belasting (deurwaarder)

€

2.000,00

Invordering rechten, belasting (deurwaarder)

€

-2.500,00

Archeologie

€

3.500,00

Totaal ruimte in huidige begroting

€

14.000,00

Verhogen van inkomsten Bij deze lijn ligt de focus op het ramen van inkomsten die nu niet worden geraamd of het actualiseren van bestaande inkomsten.

28

15. Lagere uitkering resultaat WVS 2023 Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening werd de concept-resultaatbestemming van het WVS gepresenteerd. Later is deze neerwaarts bijgesteld door een reservering bij het WVS in verband met het weerstandsvermogen. Het nadeel voor onze gemeente bedraagt € 58.003,00 ten laste van het begrotingsaldo 2024. 16. Actualisatie budgetten Voor deze 2e bestuursrapportage 2024 is kritisch gekeken naar alle budgetten. Op basis hiervan wordt in 2024 € 15.269,00 ten gunste gebracht van het begrotingssaldo. Het betreft hier een mix van eenmalige en structurele mutaties, waardoor de volgende bedragen ten laste van de begrotingssaldi komen: 2025 € 731,00; 2026 € 3.832,00 en 2027 € 6.476,00. De grootste mutaties worden hieronder opgesomd: Huuropbrengst van de voormalige milieustraat € 3.600,00 Huuropbrengst parkeerterrein Vijfsprong € 2.536,00 Verkoop oude verkeersborden € 2.212,00 Vrijval stelpost jeugdhulp kinderen in een AZC € 4.488,00 17. Prognose en 1e Bestuursrapportage Werkplein Uit de 1e Bestuursrapportage van het Werkplein blijkt dat de kosten over 2024 bijna € 14 mln. hoger zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Voor ons zijn de kosten € 1,2 mln. hoger. Hiervan heeft ruim 9 ton betrekking op inkomen en inkomensondersteuning. De hogere kosten worden door slechts ruim € 1 mln. gedekt door een hogere rijksbijdrage.

Dit komt voor een groot deel omdat er sprake is van een “eigen risico” als er een beroep moet worden gedaan op de vangnetregeling van het BUIG-budget (Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten). Een bedrag van € 197.027,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2024. 18. Inkomsten met betrekking tot toezicht en handhaving In 2022 zijn kosten gemaakt met betrekking de ontruiming/schoonmaak van een woning in verband met bestuursdwang. De kosten zijn bij de overtreder verhaald en zijn in 2024 ontvangen. Daarnaast zijn in 2024 een aantal kosten verhaald op overtreders waarbij het voertuig is weggesleept en gestald. In totaliteit is in 2024 een inkomst geboekt van € 8.662,00. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2024. 19. Begrote middelen 2024 voor transitie naar het gemeentelijke Omgevingsplan Doordat de omgevingswet al diverse keren is uitgesteld, is het geraamde budget in 2024 van € 150.000,00 niet benodigd. Het bedrag van € 150.000,00 valt vrij ten gunste van het begrotingssaldo 2024. 20. Jeugdgezondheidszorg (JGZ) In de eerste helft van 2024 is er sprake van een toename van 26 kinderen (0-4 jaar) ten opzichte van de begroting JGZ. Wanneer het aantal kinderen ongewijzigd blijft, ontstaat er een tekort van € 9.624,00. We verhogen preventief het budget met dit bedrag ten laste van het begrotingssaldo. 21.

Verkeerssubsidie voor het project Brabants Verkeersveiligheids Label In 2022 is verzuimd om de verkeerssubsidie aan te vragen. Er is door de scholen echter wel geld uitgegeven en kosten gemaakt om de labels met succes te behalen. Totaal betreft dit een bedrag van € 16.287,00. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2024. 22. Bijdrageverlening doorstart dorpsbus Sprundel en ritgelden Wij hebben een aanvraag ingediend voor een financiële bijdrage voor het project ‘Doorstart Dorpsbus Sprundel’ in het kader van de Bijdrageregeling Gedeelde Mobiliteit Noord-Brabant. De Provincie Noord-Brabant heeft besloten een bijdrage te verstrekken van € 6.500,00. Zowel de inkomsten als de uitgavenkant worden verhoogd met dit bedrag. Naast de bijdrage van de Provincie, ontvangen wij ritgelden. We verwachten in 2024 een bedrag van € 4.000,00 hiermee te ontvangen. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2024.

29

23. Investeringsbijdrage Vinkenbos In totaliteit heeft uw raad met betrekking tot “uitbreiding basisschool Vinkenbos tbv kinderopvang” een krediet beschikbaar gesteld van € 1.753.649,00. Bij dit krediet wordt voorfinanciering toegepast. Uitgangspunt van voorfinanciering voor een uitbreiding ten behoeve van de kinderopvang is dat deze kostenneutraal wordt gerealiseerd. Om aan dit uitgangspunt te kunnen voldoen, is een investeringsbijdrage-berekening gemaakt. Op basis hiervan is inzichtelijk gemaakt wat Kober jaarlijks als investeringsbijdrage aan ons dient te voldoen. Het krediet is tot en met 2023 niet aangesproken. Doordat de uitvoering van dit krediet pas in 2024 gestart is, dienen de huidige ramingen met betrekking tot de huuropbrengst en afschrijvingslast te worden doorgeschoven van 2024 naar 2025. de geraamde investeringsbijdrage in 2024 bedraagt € 44.743,00 en wordt afgeraamd. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo. Daarnaast vinden vanaf 2025 kleine mutaties plaats met betrekking tot de afschrijvingslast, die een structureel negatief effect hebben op het begrotingssaldo van ca. € 750,00. Dit wordt verwerkt in de begroting 2025. Hieronder zijn de mutaties opgenomen/toegelicht die geen effect hebben op het begrotingssaldo, maar wel leiden tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten).

Actualisatie regiobudgetten jeugd In de managementtafel van 5 december 2023 is ingestemd met het ‘Overzicht Diensten 2024’. Hierin zijn de kosten opgenomen van de basis- en plusdiensten uit de dienstverleningsovereenkomst (DVO) Jeugdregio WestBrabant West. De totale kosten zijn in 2024 toegenomen. Hiermee is nog geen rekening gehouden in de begroting 2024 en verder. In totaliteit stijgen de kosten vanaf 2024 met € 39.400,00. Als dekking wordt de structurele stelpost ‘Werkdrukverlaging jeugdbescherming’ ingezet. De stelpost bedraagt € 40.541,00. Na inzet blijft er nog een structureel bedrag over op de stelpost van € 1.141,00. Om- en afbouw JeugdzorgPlus 2024-2025 Met ingang van 2024 is de bevoorschottingssystematiek voor JeugdzorgPlus gewijzigd van een voorschot o.b.v. werkelijk verbruik naar een voorschot o.b.v. het aantal jongeren tot 18 jaar. Voor onze gemeente betekent dit dat we in 2024 en 2025 een voorschot gaan betalen van respectievelijk € 237.741,00 en € 238.319,00. Dit voorschot is hoger dan ons huidige budget. Dit betekent niet dat de werkelijke kosten met dezelfde omvang stijgen. JeugdzorgPlus wordt afgerekend o.b.v. van werkelijk gebruik, wat historisch gezien laag is t.o.v. het aantal jongeren tot 18 jaar.

Hoewel het gebruik van JeugdzorgPlus een onvoorspelbaar verloop heeft, gaan we er op basis van ons gemiddelde historische verbruik vanuit dat het voorschot hoger is dan het feitelijk gebruik. We stellen voor om het budget voor JeugdzorgPlus te verhogen naar € 237.741,00 in 2024 en € 238.319,00 in 2025 om dit aan te laten sluiten bij het voorschot. Aangezien we geen toename verwachten in het gebruik vragen we niet om aanvullend budget, maar bekostigen we deze mutatie met bestaande jeugdbudgetten. Er is dan ook geen effect op het begrotingssaldo. Casus toeslagenaffaire kinderopvang 2024 Veel ouders zijn getroffen door de problemen met de kinderopvangtoeslag. De Belastingdienst/Toeslagen compenseert hen daar financieel voor. Aanvullend hierop is aan gemeenten gevraagd om gedupeerden ruimhartig te ondersteunen bij andere problemen als gevolg van de toeslagenaffaire: huisvesting, psychisch welbevinden, schulden, inkomen, zorg en de opvoeding van kinderen. De kosten die gemeenten hiervoor maken, worden via een Specifieke Uitkering Brede Ondersteuning vergoed aan de gemeenten. Dit jaar hebben vier gedupeerden zich gemeld die behoefte hebben aan Brede Ondersteuning. De kosten hiervan worden geraamd op € 11.388,00 en kunnen worden gedekt uit genoemde Specifieke Uitkering.

Maatwerkoplossing Agora Rucphen Wij voeren met de individuele SKW’s gesprekken over actuele bespreek— en knelpunten, vooruitlopend op het onderzoekstraject met betrekking tot de subsidiëring van de SKW's om te komen tot objectieve criteria. Uit deze gesprekken is gebleken dat er nu al zaken bij de SKW's zijn die tussentijds om onze aandacht vragen. Zo zijn we eerder SKW Zegge en SKW St. Willebrord te hulp geschoten, maar behoeft ook de situatie van Agora Rucphen een maatwerkoplossing. Wij hebben u hierover door middel van een raadsinformatiebrief, 21 augustus 2024, geïnformeerd.

30

Door met name de gestegen kosten van de agoog en energie was er zowel in 2022 als in 2023 een exploitatietekort. Om agogische inzet te kunnen (blijven) bekostigen heeft Agora gevraagd dit mee te nemen in de toekomstige toekenning van de subsidie. De herziening van de subsidiëring van de SKW’s staat echter pas later op de planning, reden waarom gevraagd is om een oplossing in de vorm van een eenmalige bijdrage. Het bestuur van Agora heeft aangegeven dat de agoog voor hen van essentieel belang is om de continuïteit van activiteiten- en voorzieningen te waarborgen. We hebben er daarom voor gekozen om in afwachting van het onderzoek, Agora te hulp te schieten met eenmalige bijdrage van € 25.000,00. Bekostiging hiervan geschiedt uit de Brede SPUK, thema Gezondheid en Sociale Basis. Middelen crisisnoodopvang voor vluchtelingen Met ingang van 1 oktober 2023 is sporthal De Vijfsprong tijdelijk in gebruik genomen als crisisnoodopvang (CNO) voor vluchtelingen. Samen met de Veiligheidsregio is het beheer en de exploitatie van de locatie zoveel mogelijk uitbesteed aan externe partijen. Voor de kosten die wij hebben gemaakt voor de crisisnoodopvang is een beroep gedaan op de COA- en de rijksregeling. In de 1e bestuursrapportage 2024 hebben we het budget geactualiseerd tot en met het eerste kwartaal van 2024, € 534.245,00.

In deze bestuursrapportage ramen we het budget (inkomst en uitgaaf) bij op basis van de werkelijke uitgaven tot en met augustus 2024, € 2.838.174,00. De bedragen die na deze datum worden geboekt zullen worden verantwoord in de financiële slotwijziging 2024. Per saldo is er geen effect op het begrotingssaldo. Suite4Regie De applicatie Suite4Regie ondersteunt gemeenten bij integrale ketensamenwerking op basis van de werkwijze één gezin, één plan en één regisseur. Ook biedt dit systeem een oplossing in de samenwerking met andere partijen zowel intern als extern. De implementatiekosten bedragen € 40.708,00 en kunnen we uit bestaande middelen bekostigen, hiervoor komt € 37.084,00 ten laste van de stelpost dienstverlening gemeentelijke aanpak armoede + schulden en € 3.624,00 ten laste van het budget projectopdracht integrale toegang Sociaal Domein. Met betrekking tot de structurele kosten is een claim opgenomen in de Kadernota 2025. Bij toekenning van de claim bij de begrotingsbehandeling in november 2024 kan gestart worden met de implementatiefase. Voorbereiding Soortenmanagementplan (SMP) Om het Nationaal Isolatieprogramma betaalbaar uit te kunnen voeren is een Soortenmanagementplan nodig. Op basis van dit plan kan een gebiedsontheffing worden verleend, waarmee woningen op natuur-inclusieve wijze geïsoleerd kunnen worden.

De kosten van € 154.800,00 worden gelijk gedeeld door de 6 deelnemende gemeenten. Voor ons zijn de kosten € 25.800,00 en deze bekostigen we vanuit de middelen van de ‘tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid’ (CDOKE). Actualisatie huurprijs en exploitatiebijdrage Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. i.v.m. onderhoudskosten Een van de componenten van de huurprijs zijn de onderhoudskosten die de Gemeente Rucphen heeft als verhuurder van Zwembad de Watertuin. Bij het vaststellen van de oorspronkelijke huurprijs is voor de onderhoudskosten uitgegaan van aannames en normbedragen. Nu er meer duidelijkheid is door de finalisering van zowel het gebouw als de installaties, en op basis van ervaringscijfers van het afgelopen jaar, blijkt dat de onderhoudskosten structureel kunnen worden verlaagd. Omdat de onderhoudskosten kunnen worden verlaagd, kan ook de huurprijs en daarmee de exploitatiebijdrage worden verlaagd. In 2024 bedraagt deze verlaging € 60.000,00. De verlaagde huurprijs en exploitatiebijdrage zullen voor de volgende jaren, conform de huurovereenkomst en de beheer- en exploitatieovereenkomst, worden geïndexeerd en verwerkt in onze begroting. Onderzoek subsidiëring SKW's Voor het opstellen van objectieve criteria voor de subsidiëring van de stichtingen sociaal cultureel werk (SKW’s) wordt ondersteuning ingehuurd.

De kosten hiervan bedragen € 62.500,00 en komen ten laste van het inhuurbudget voor Doorontwikkeling Sociaal Domein.

31

Subsidieverlening Informatiepunt Digitale Overheid (IDO) 2024 Het is van belang dat onze inwoners voldoende digitaal vaardig zijn (digitale inclusie) en de weg weten te vinden naar ondersteuning (zelfredzaamheid). Hiertoe is in 2022 het Informatiepunt Digitale Overheid (IDO) in onze gemeente geopend. Het IDO draagt bij aan onze (digitale) dienstverlening en past binnen onze dienstverleningsprincipes. Evenals in 2023 is hiervoor een specifieke uitkering ontvangen van € 24.680,00 die beschikbaar wordt gesteld aan de Bibliotheek West Brabant. Actualisatie budgetten WMO Tot en met augustus is er ca. 61% van het WMO-budget uitgegeven. Hiermee lijkt het budget voor 2024 toereikend te zijn. Wel zijn er verschuivingen binnen de WMO taakvelden ten opzichte van de oorspronkelijke ramingen; de kosten van Maatwerkvoorzieningen en Begeleiding zijn respectievelijk € 75.000,00 en € 108.000,00 lager (dat is -/- 11% en -/- 4%). De kosten van Huishoudelijke Ondersteuning zullen naar verwachting € 183.000,00 hoger zijn (+ 7%).