08 RV RB Ontwerpbegroting 2027 en Jaarstukken 2025 WVS

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 10 juni 2026

Agendanummer 00

Commissievergadering MA 26 mei 2026

Agendanummer 08

Ontwerpbegroting 2027 en Jaarstukken 2025 WVS Voorstel: 1. Geen zienswijze in te dienen bij de WVS aangaande de ontwerpbegroting 2027 2. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2025 van de WVS Samenvatting: Onze gemeente neemt deel aan de gemeenschappelijke regeling WVS. Het Dagelijks Bestuur van WVS stuurt jaarlijks, voorafgaand aan de vaststelling van de begroting door het Algemeen Bestuur van WVS, de ontwerpbegroting (bijlage 1) naar de gemeenten voor het al dan niet indienen van een zienswijze. Tevens stuurt WVS jaarlijks de jaarrekening van het voorgaande begrotingsjaar (bijlage 2) ter kennisname. De deelnemende gemeenten hebben de gelegenheid om een zienswijze in te dienen op de begroting. Motivering: 1. De ontwerpbegroting is in lijn met de kadernota en volgt de daarin vastgestelde uitgangspunten. In de ontwerpbegroting wordt uitgegaan van een verdere daling van het aantal Wsw-dienstverbanden, omdat sinds de invoering van de Participatiewet geen nieuwe instroom meer plaatsvindt. Tegelijkertijd wordt verondersteld dat de participatiebudgetten en Wsw-middelen in 2027 volledig aan WVS worden overgemaakt. Daarbij is gerekend met de gemiddelde rijksbijdrage SW, inclusief een loon- en prijscompensatie van 3%. Ook zijn het Impulsbudget en de Integratie-uitkering Sociale Infrastructuur, samen goed voor € 919.681, opgenomen om knelpunten op te lossen en extra banen te creëren.

Voor de compensatie na het vervallen van het lage-inkomensvoordeel wordt in 2027 uitgegaan van volledige doorgeleiding van de middelen aan WVS. Daar staat tegenover dat de compensatie voor transitievergoedingen bij langdurige ziekte per 1 juli 2026 komt te vervallen, wat leidt tot een structurele tegenvaller van circa € 600.000. Verder wordt rekening gehouden met instroom vanuit de Participatiewet, zowel met behoud van uitkering als via loonkostensubsidie en beschut werk. Ook wordt een lichte toename van het aantal reguliere medewerkers voorzien, mede door de vervanging van uitstromende SW-medewerkers en de invulling van nieuwe functies in het kader van de ontwikkeling naar een werk-ontwikkelbedrijf. Tot slot wordt uitgegaan van een iets hogere omzet uit derden en een licht lagere gemeentelijke omzet, gebaseerd op de feitelijke resultaten over 2025. 2. De ontwerpbegroting 2027 geeft richting aan een toekomstbestendige en inclusieve uitvoering van de Participatiewet Na afronding van het onderzoek naar de toekomstige uitvoering van de Participatiewet in West-Brabant West door WVS, Werkplein Hart van West-Brabant en ISD Brabantse Wal, is een breed gedragen koers vastgesteld voor een toekomstbestendige uitvoering waarin de inwoner centraal staat. De drie organisaties hebben gezamenlijk een werkwijze geïmplementeerd onder de naam WegWijzer.

In de komende jaren wordt via een interne en regionale ontwikkelagenda geïnvesteerd in verdere versterking van de samenwerking en de dienstverlening aan inwoners.

2

Daarbij wordt extra ingezet op de ontwikkeling van mensen met een begeleidingsbehoefte. Wanneer het voor inwoners uit het Landelijk Doelgroepregister (LDR) (nog) niet haalbaar is om aan te sluiten op de reguliere arbeidsmarkt, biedt WVS de mogelijkheid van een (tijdelijk) dienstverband. Daarnaast ondersteunt WVS ook personen die met loonkostensubsidie aan het werk willen, maar daartoe (tijdelijk) nog niet in staat zijn. 3. De ontwerpbegroting 2027 is in regionaal verband beoordeeld De begroting 2027 van de Gemeenschappelijke Regeling WVS is in regionaal verband beoordeeld. Sinds 2016 voeren de De6-gemeenten deze beoordeling structureel uit, waarbij voor WVS specifiek wordt samengewerkt met de drie gemeenten van de Brabantse Wal. De resultaten van deze gezamenlijke financiële en inhoudelijke toetsing zijn opgenomen in bijlage 6. Op basis van deze regionale afstemming wordt voorgesteld aan de gemeenteraden om geen zienswijze op de begroting in te dienen. 4. Ten aanzien van de vaststelling jaarrekening zijn geen bijzonderheden De jaarrekening 2025 sluit met een voordelig exploitatieresultaat van € 830.000 (inclusief de gemeentelijke bijdragen van € 4.866.000). Dit is een forse afname ten opzichte van het voorgaande jaar (2024: € 5.518.000).

Het exploitatieresultaat komt met name tot stand uit drie hoofdactiviteiten: het subsidieresultaat, het operationeel resultaat en de bijzondere baten en lasten. Het subsidieresultaat was in 2025 € 1.145.000 nadeliger dan begroot, met name veroorzaakt door de vorming van de RVU-voorziening ter hoogte van € 2.216.000. Het operationeel resultaat was daarentegen € 6.008.000 hoger dan begroot. Op vrijwel alle bedrijfsonderdelen heeft WVS een uitstekend financieel resultaat behaald. Tenslotte bedroegen de incidentele baten en lasten per saldo € 4.034.000 negatief. Dit hangt samen met enerzijds lagere kosten door een beperkte onderrealisatie van de SW-bezetting (10,36 SE) en anderzijds hogere kosten. Deze hogere kosten bestaan uit een reservering van € 1,4 miljoen voor uitstaande verlofdagen en vakantiegeld van Flexkompaan-medewerkers en het vormen van de eerdergenoemde voorziening van € 2,2 miljoen voor het gebruikmaken van de RVU-regeling in de Cao SW. Daarnaast wordt de dotatie van € 846.000 aan de bestemmingsreserves Impulsbudget en infrastructurele gelden als incidentele last verantwoord. Gelet op het resultaat van € 830.000 wordt het Algemeen Bestuur van de WVS voorgesteld om ten laste van het resultaat € 500.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit is iets hoger dan de afgesproken 50% van het jaarresultaat.

Er wordt € 330.000 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten, naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en participanten dat per 1 januari 2024 uit iedere gemeente afkomstig is. 5. De algemene reserve wordt volledig gevuld Om goed en betrouwbaar te kunnen opereren, dient WVS te beschikken over een adequate algemene reserve. In 2024 heeft Deloitte Accountants onderzocht wat een passend niveau is voor het weerstandsvermogen. Hieruit is gebleken dat een weerstandsvermogen van € 7 miljoen noodzakelijk is. Dit bedrag valt binnen de in de Nota Verbonden Partijen vastgestelde bandbreedte en komt overeen met 7% van de begrote lasten in de begroting 2027. Bij de vaststelling van de jaarrekening wordt het Algemeen Bestuur van WVS voorgesteld om € 500.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Daarmee wordt de algemene reserve op het vereiste niveau gebracht en is deze volledig gevuld.

3

Middelen: Begroting 2027 Voor 2027 bedraagt de totale gemeentelijke bijdrage van de gemeenten aan WVS € 6.260.000 (herziene begroting WVS 2026: € 5.492.000). Voor gemeente Rucphen gaat het om een bijdrage van € 649.000. In de jaarschijf 2027 van de herziene begroting 2026 van WVS is rekening gehouden met een gemeentelijke bijdrage van € 6.054.000 (gemeente Rucphen: € 664.000). De financiële consequentie voortkomend uit de ontwerpbegroting 2027 van € 15.000 voordelig wordt verwerkt in onze kadernota 2027 en begroting 2027.

Totale gemeentelijke bijdrage Bijdrage gemeente Rucphen Opgenomen in meerjarenperspectief (na verwerking herziene begroting WVS 2026 in 1e berap) Verschil (voordeel)

Ontwerp begroting 2027 € 6.260.000

Meerjarenbegroting 2028 € 5.916.000

Meerjarenbegroting 2029 € 5.522.000

Meerjarenbegroting 2030 € 5.077.000

€ 649.000

€ 613.000

€ 572.000

€ 526.000

€ 664.000

€ 832.000

€ 934.000

€ 977.000

€ 15.000

€ 219.000

€ 362.000

€ 451.000

Jaarrekening 2025 Na aftrek van de genoemde reservering genoemd in argument 3.2 resteert er een positief saldo van € 330.000. Dit bedrag wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en overige participanten die uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2024. Gezien het aantal van 216 dat onder deze doelgroep valt binnen onze gemeente betekent dat voor ons een teruggave van € 37.280. Vervolg: Tot 26 juni 2026 kunnen zienswijzen worden ingediend bij het Algemeen Bestuur van WVS. De ontwerpbegroting begroting 2027 wordt ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur van WVS. Rucphen, 28 april 2026 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. E.A.C.M. Kolen.

mr. M. van der Meer Mohr.

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. Ontwerpbegroting 2027 WVS c. Ontwerpjaarrekening 2025 WVS d. Accountantsverslag 2025 WVS e. Regionale Zienswijze GR West-Brabant Begroting 2027 WVS

RAADSBESLUIT Ontwerpbegroting 2027 en Jaarstukken 2025 WVS 10 juni 2026 De raad van de gemeente Rucphen, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 28 april 2026, overwegende dat de gemeenteraad de gelegenheid krijgt om een zienswijze kenbaar te maken ten aanzien van de ontwerpbegroting 2027, gelet op hetgeen is bepaald in de Wet gemeenschappelijke regelingen, gehoord de commissie Maatschappelijke Aangelegenheden op 26 mei 2026, besluit: 1. Geen zienswijze in te dienen bij de WVS aangaande de ontwerpbegroting 2027 2. Kennis te nemen van de jaarstukken 2025 van de WVS

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Rucphen in zijn openbare vergadering van 10 juni 2026, de griffier,

de voorzitter,

J.J.H. Lahaije.

mr. M. van der Meer Mohr.