07b Financiele slotwijziging 2023

Financiële slotwijziging 2023 Inhoudsopgave 1.

De Financiële positie ..................................................................................................... 2

1.1.

Reserves en voorzieningen...................................................................................... 2

1.2.

Investeringen ........................................................................................................ 2

2.

Financiële stand van zaken ............................................................................................ 4

3.

Voorstellen ................................................................................................................. 10

2

1.

De Financiële positie

1.1.

Reserves en voorzieningen

Overige mutaties reserves en voorzieningen Reserve groenvoorziening Na de behandeling van de 2e bestuursrapportage 2023 zijn nog diverse percelen grond verkocht voor een totale waarde van € 12.758,00. Deze verkoopopbrengst wordt gestort in de reserve groenvoorziening.

1.2.

Investeringen

Nieuw krediet Aanschaf van beweegtoestel (calisthenics-apparaat) en aanschaf speeltoestellen in zwembadlocatie Gemeente Rucphen zet al jaren in op sport en preventie en heeft daarvoor (in het verleden) ook specifieke uitkeringen voor ontvangen. Hieraan zijn ook deadlines verbonden. Om te voorkomen dat beschikte middelen terugbetaald moeten worden, is geïnventariseerd waar op het gebied van sport en preventie quick wins zijn te behalen. Er heeft een korte analyse plaatsgevonden van kansen, win-wins en wensen die er binnen de gemeente op dit moment opgeld doen, binnen sport en preventie in het sociaal domein en integraal qua inrichting van de buitenruimte en toerisme (wandelroutes). Ook partners zijn erbij betrokken indien nodig (denk aan accommodatiebedrijf en kernteam Lokaal Sportakkoord). De beleidskaders en inzet zoals de gemeente deze kent zijn de inhoudelijke haakjes geweest voor de inventarisatie. Aanschaf van beweegtoestel (calisthenics-apparaat) € 9.000,00 Het park Vinkenbosschen aan de Omgangstraat in Sprundel wordt de komende maanden gerealiseerd en met het plaatsen van een calisthenics-apparaat krijgt het sporten en bewegen een goede impuls in een van onze aantrekkelijke buitengebieden.

Door dit voorstel kunnen de totale investeringen in het park vanuit budget openbaar groen worden beperkt en blijven deze gelden beschikbaar voor de inrichting van het openbaar groen in onze gemeente. Onderhoud en vervangingsinvesteringen van dit calisthenics-apparaat worden binnen het beheer van het openbaar groen opgevangen. Aanschaf speeltoestellen in zwembadlocatie € 12.000,00 Het zwembad c.q. zwembadlocatie heeft de wens om speeltoestellen in het groen te realiseren maar hiervoor is vooralsnog gebrek aan de middelen. Met dit voorstel kan het zwembad (lees: het accommodatiebedrijf) een aantal speeltoestellen toevoegen om het extra sporten, bewegen en spelen mogelijk te maken. De keuze voor de betreffende speeltoestellen is in samenwerking met de doelgroep gedaan. Onderhoud en vervangingsinvesteringen van deze speeltoestellen zijn voor rekening van het accommodatiebedrijf, zoals dat voor alle bezit geldt van het accommodatiebedrijf. Zowel het calisthenics-apparaat als de beweegtoestellen zwembad zijn investeringen, waarvan het zwembad wordt gezien als ‘bijdrage in activa van derden’. Beiden worden geactiveerd en op onze balans gezet, welke we over de periode van 10 jaar gaan afschrijven. In totaliteit betreft het een investering van € 21.000,00. Deze middelen komen ten laste van de SPUK-middelen met betrekking tot uitvoeringsbudget sportakkoord.

Omdat de spuk-middelen eenmalig zijn en niet meerjarig kunnen worden ingezet als dekking, storten we deze bedragen in de reserve dekking kapitaallasten. Jaarlijks wordt de reserve dan aangewend voor de afschrijvingslasten.

3

Bij- en aframingen Vervanging shovel In ons investeringsprogramma 2023 is met betrekking tot vervanging van materieel een krediet opgenomen voor vervanging van de shovel (€ 70.000,00), gebaseerd op de aanschafwaarde van de huidige shovel in 2010. Dit bedrag is in de loop der jaren echter niet bijgesteld of geïndexeerd. De ontvangen inschrijvingen in de aanbestedingsprocedure leren ons dat in de huidige markt voor een vergelijkbare shovel een fors hoger bedrag benodigd is van ca. € 80.000,00. Om deze reden is het aanbestedingstraject gestaakt. Het bedrag van € 80.000,00 wordt ten laste gebracht van het begrotingssaldo 2023 en gestort in de reserve dekking kapitaallasten. De jaarlijkse afschrijvingslast komt dan ten laste van deze reserve. Op deze manier heeft deze investering geen effect op de meerjarige begrotingssaldi. Reconstructie Noorderstraat Impulsgelden Klimaatadaptatie Via de regionale samenwerking klimaatkring De Baronie is, in het kader van de Impulsgelden klimaatadaptatie, voor de reconstructie van de Noorderstraat € 78.804,00 subsidie aangevraagd en verleend. Deze subsidie zal als inkomst worden geboekt op het krediet voor Afkoppelen hemelwater Noorderstraat (GRP) waardoor de meerjarige afschrijvingskosten ten laste van het GRP lager zullen zijn.

4

2.

Financiële stand van zaken

Sinds het opstellen van de 2e bestuursrapportage 2023 (vastgesteld op 1 november 2023) hebben zich mutaties in budgetten (baten en/of lasten) door met name autonome factoren voorgedaan. Een aantal mutaties heeft gevolgen voor het begrotingssaldo 2023. Andere mutaties/besluiten zijn budgettair neutraal maar leiden wel tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten). In onderstaand overzicht ziet u alle mutaties van de 40 e begrotingswijziging, die aan u ter besluitvorming worden voorgelegd. Overzicht mutaties financiële slotwijziging 2023 Omschrijving Begrotingssaldo 2023 Mutaties 1e Bestuursrapportage 2023 Overige raadsbesluiten (tot en met de 15e begrotingswijziging 2023) Mutaties 2e Bestuursrapportage 2023 Begrotingssaldo 2023 na 2e bestuursrapportage 2023 + overige begrotingswijzigingen mutaties hoofdstuk 1 Vervanging shovel

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Mutaties begrotingssaldo 2.625.799,00 -385.835,00

Onvoorziene 2023 of 2023 uitgaven en verder 55.000,00

-782.390,00 465.379,00

-48.000,00

1.922.953,00

7.000,00

-80.000,00

2023

286.994,00 -21.790,00 -40.000,00 15.000,00 -13.329,00 -50.000,00 -8.000,00

2023 2023 en verder 2023 2023 2023 2023 2023

mutaties hoofdstuk 2 Vrijval stelpost inflatie 2023 Kosten vervoer Mytylschool Roosendaal Actualisatie budgetten (niet vrij-toegankelijke) jeugdzorg 2023 Budget schoolbegeleiding Actualisatie algemene uitkering Ophogen opleidingsbudget 2023 Kosten risico-inventarisatie en evaluatie (RI&E) Actualisatie exploitatiebijdrage en huuropbrengst 2023 zwembad de Watertuin Actualisatie budgetten Verlengen inhuurperiode beleidsmedewerker RO Storting in reserve Integraal HuisvestingsPlan (IHP)

17.484,00

2023

13.254,00 -21.216,00 -1.000.000,00

2023 2023 2023

Totaal mutaties financiële slotwijziging 2023 Totaal begrotingssaldo financiële slotwijziging 2023

-901.603,00 1.021.350,00

0,00 7.000,00

Toelichting op mutaties met betrekking op het saldo 1. Vrijval stelpost inflatie 2023 In de Programmabegroting 2023 is vanaf 2023 een structurele stelpost inflatie opgenomen. Deze stelpost is bedoeld voor het opvangen van kostenstijgingen door indexering. Het restant van de stelpost in 2023 bedraagt, na verwerking van de financiële mutaties in deze financiële slotwijziging, € 286.994,00. Dit bedrag laten we vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo 2023. 2. Kosten vervoer Mytylschool Roosendaal De Mytylschool in Roosendaal is een school voor lichamelijk en meervoudig gehandicapte leerlingen. Vanwege de specifieke aard van het vervoer door de verschillende handicaps van de kinderen is in 1991 besloten dit vervoer te laten verzorgen door de Mytylschool zelf. De Mytylschool organiseert het voor 6 gemeenten (Bergen op Zoom, Halderberge, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen en Woensdrecht). Hiervoor is tussen de Mytylschool en de 6 gemeenten een samenwerkingsovereenkomst afgesloten. Binnen de samenwerking worden de routes zo efficiënt mogelijk ingepland. Hierdoor kan met minder bussen gereden worden dan wanneer de gemeenten afzonderlijke afspraken maken.

5

Voor het vervoer heeft de Mytylschool, na een aanbesteding, een contract afgesloten met een taxibedrijf. De gemeenten zijn formeel geen partner in dit contract, maar betalen wel de kosten van dit vervoer. Eind 2022 heeft het taxibedrijf aan de Mytylschool gevraagd om het huidige contract aan te passen voor wat betreft de indexering, omdat het contract verlieslatend zou zijn. In het contract is opgenomen dat indexering plaatsvindt op grond van de CBS-index. De vervoerder heeft gevraagd om toepassing van de veel (hogere) NEA-index. Het éénmalige compensatiebedrag is € 52.162,00 voor de 6 gemeenten gezamenlijk. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de afspraken uit de samenwerkingsovereenkomst. De basis is gelegen in het aantal leerlingen dat vervoerd wordt per gemeente en het aantal kilometers dat jaarlijks verreden wordt. Voor Rucphen komt dit neer op een bedrag van € 5.602,00. Daarnaast is er een stijging van de structurele kosten van het leerlingenvervoer naar de Mytylschool met € 16.188,00. De kostenstijging heeft verschillende oorzaken. Eén van de redenen is dat er 1 leerling meer meereist met de bus. Dat betekent 10 leerlingen vanuit Rucphen in plaats van 9. En de kosten van het stagevervoer worden doorbelast aan de gemeenten. Een deel van de leerlingen van het Voortgezet Speciaal Onderwijs loopt stage.

Niet al deze leerlingen kunnen zelfstandig naar het stageadres. De kosten van het stagevervoer zijn kosten die bij de gemeente thuishoren. Tot slot is een indexering van 2,1% toegepast. In totaal bedragen de extra kosten voor de Mytylschool € 21.790,00 in 2023. De extra kosten komen ten laste van het begrotingssaldo. Vanaf 2024 bedragen de kosten € 16.512,00 wat oploopt naar € 17.523,00 in 2027. 3. Actualisatie budgetten (niet vrij-toegankelijke) jeugdzorg 2023 Gedurende het begrotingsjaar wordt het verloop van de budgetten voor jeugdzorg geprognosticeerd. Hierbij worden de lopende verplichtingen uit toegekende zorgarrangementen inzichtelijk gemaakt. Daarnaast maken we een inschatting van de nog te verwachten toekenningen. Bij de vorige prognose (d.d. 1 augustus 2023) is besloten om de budgetten voor niet vrij toegankelijke jeugdzorg in de 2e bestuursrapportage 2023 te verhogen met een totaalbedrag van € 270.000,00. Hierbij hebben we aangekondigd dat in de voorbereiding op de financiële slotwijziging 2023 een nieuwe prognose wordt uitgevoerd en de consequenties hierin worden verwerkt. Op basis van deze laatste prognose (d.d.

1 november 2023) worden, na de actualisatie in de 2e bestuursrapportage 2023, alsnog tekorten verwacht op de budgetten voor niet vrij toegankelijke jeugdzorg (Zorg in natura (ZIN), Jeugdbescherming en –reclassering, JeugdzorgPlus en het Persoonsgebonden budget (PGB). In deze slotwijziging wordt een bedrag van € 40.000,00 toegevoegd aan de budgetten voor niet vrij-toegankelijke jeugdzorg. Deze hogere kosten komen ten laste van het begrotingssaldo 2023. 4. Budget schoolbegeleiding In 2021 is in overleg met de scholen bepaald dat het gemeentelijk budget dat voorheen werd ingezet voor de financiering van schoolbegeleiding, een nieuwe bestemming zou krijgen; minder gericht op cognitieve processen. Bij de start van de doorontwikkeling sociaal domein is bepaald dat er meer inzicht in de psychosociale gezondheid van onze jongeren nodig is om te komen tot de juiste keuzes. Corona heeft de behoefte aan inzicht nog extra versterkt waardoor de landelijke overheid opdracht heeft gegeven aan de GGD om dit te onderzoeken. Uit de resultaten van het GGD-onderzoek bleek dat (jong)volwassenen in onze gemeente hoger scoren op psychosociale problemen dan gemiddeld in West-Brabant en Nederland. Daarmee is ons speerpunt voor de komende jaren bekend, namelijk de mentale gezondheid en weerbaarheid van onze jongeren.

Landelijk is echter ook erkend dat, vooral als gevolg van de lockdowns door corona, er een extra impuls gegeven moest worden om de achterstanden in te halen. Door middel van een specifieke uitkering ontvangen wij tot medio 2025 middelen die we inzetten voor de versterking

6

van de mentale gezondheid en weerbaarheid. Deze extra middelen zorgen er voor dat we in 2023 geen beroep hoeven doen op het budget van de voormalig schoolbegeleidingsmiddelen (€ 15.000,00). Dit veranderd zodra het budget van de specifieke uitkering niet meer toereikend is. Het bedrag van € 15.000,00 komt ten gunste van het begrotingssaldo 2023. 5. Actualisatie algemene uitkering In de berekening van de algemene uitkering over het dienstjaar 2022 is de suppletie-uitkering Integratie uitkering Sociaal domein geactualiseerd. Dit zorgt voor een terugbetaling van € 4.294,00. Daarnaast is in de berekening voor het dienstjaar 2023 de maatstaf bijstandsontvangers geactualiseerd. Deze actualisatie zorgt voor een lagere algemene uitkering van € 9.035,00. Per saldo komt een bedrag van € 13.329,00 ten laste van het begrotingssaldo 2023. 6. Ophogen opleidingsbudget 2023 In de 2e bestuursrapportage 2023 hebben we aangegeven dat een overschrijding van het opleidingsbudget wordt verwacht en dat deze in de slotwijziging zou worden meegenomen. Inmiddels is in beeld dat het gaat om een bedrag van € 50.000,00. Deze overschrijding heeft te maken met de hoeveelheid nieuwe medewerkers die jonger en onervaren zijn en veelal nog, vaak duurdere, gerichte vakopleidingen moeten volgen.

Daarnaast zijn diverse trainingen voor hele teams afgenomen, denk aan opleidingen backoffice gemeentewinkel, trainingen boa’s, schrijftraining en opleiding vertrouwenspersonen. Dit om hen gelijktijdig in diverse gerichte ontwikkelingen mee te nemen. Daarnaast is er ook meer dan in het verleden geïnvesteerd in de doorontwikkeling van medewerkers. Het bedrag van € 50.000,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. 7. Kosten risico-inventarisatie en evaluatie (RI&E) Zoals in de 2e bestuursrapportage 2023 is beschreven is in 2022 de RI&E van het gemeentehuis geactualiseerd. Ook voor de gemeentewerf, het waspunt en de gemeentelijke begraafplaatsen moet op basis van de Arbowetgeving een RI&E plaatsvinden. Een RI&E helpt om risico’s in kaart te brengen en die risico’s aan te pakken met de juiste maatregelen voor een veilige en gezonde werkplek. Het is voor elk bedrijf verplicht om een RI&E te hebben. Deze zijn tot op heden niet uitgevoerd en abusievelijk zijn er geen middelen geclaimd voor de uitvoer. De totale kosten worden geraamd op € 8.000,00. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van het begrotingssaldo 2023. 8. Actualisatie exploitatiebijdrage en huuropbrengst 2023 zwembad de Watertuin Medio februari 2023 is het nieuwe zwembad geopend.

In de begroting is voor 2023 uitgegaan van een volledig jaar, waardoor de ramingen in deze slotwijziging geactualiseerd worden naar de werkelijke situatie. Aan de uitgavenkant is uitgegaan van een exploitatiebijdrage van € 629.701,00 en na actualisatie bedraagt de exploitatiebijdrage over 2023 € 558.535,00. Aan de inkomstenkant is uitgegaan van een huuropbrengst van € 475.000,00 en na actualisatie bedraagt de huuropbrengst over 2023 € 421.318,00. Per saldo wordt een bedrag van € 17.484,00 ten gunste gebracht van het begrotingssaldo 2023. 9. Actualisatie budgetten Op basis van een screening van budgetten 2023, dient de raming bij diverse budgetten te worden aangepast. Deze aanpassing is met name gebaseerd op de reeds werkelijk geboekte kosten en de nog te verwachte kosten in 2023. Het betreft mutaties die alleen betrekking hebben op 2023. Op basis hiervan dient in 2023 € 13.254,00 ten gunste te worden gebracht van het begrotingssaldo. De grootste mutaties worden hier toegelicht: In 2023 is voor een totaalbedrag van € 6.568,00 aan legesopbrengsten ontvangen met betrekking tot archeologie. Geraamd staat € 3.500,00, waardoor dit budget bijgeraamd wordt met € 3.068,00 ten gunste van het begrotingssaldo 2023. In 2023 is voor de kosten van recepties, officiële ontvangsten enz. € 14.361,00 geraamd.

Op basis van de tot nu toe werkelijk geboekte kosten, kan een bedrag van € 3.000,00 vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo 2023.

7

-

Het budget met betrekking tot facilitering educatieve dag van € 2.000,00 is in 2023 niet ingezet. De bedoeling was in september 2023 een grote bijeenkomst te houden, maar deze is niet meer doorgegaan. Het bedrag van € 2.000,00 komt ten gunste van het begrotingssaldo 2023

10. Verlengen inhuurperiode beleidsmedewerker RO Om de voortgang te kunnen behouden in de lopende planprocedures dient het inhuurcontract voor een beleidsmedewerker RO te worden verlengd met een half jaar. Door deze verlenging kan tevens aan de verwachtingen ten aanzien van het veiligstellen van behandeling onder de Wro worden voldaan (inwerkingtreding Omgevingswet per 1 januari). De extra kosten voor 2023 bedragen € 21.216,00 en komen ten laste van het begrotingssaldo 2023. 11. Storting in reserve Integraal HuisvestingsPlan (IHP) Deze Financiële slotwijziging sluit met een ruim positief begrotingssaldo. Dit begrotingssaldo laat het toe om tussentijds, door middel van deze slotwijziging, een bedrag van € 1.000.000,00 te storten in de reserve IHP ten laste van het begrotingssaldo 2023. We laten hier niet het volledige positieve begrotingssaldo vrijvallen ten gunste van de reserve IHP, omdat het jaar 2023 nog niet voorbij is en we hier dus terughoudend mee omgaan. Toelichting op mutaties zonder effect op het begrotingssaldo Indexering 2023 jeugdprofessionals Onze externe partner voor de inhuur van onze jeugdprofessionals, heeft aangegeven hun tarieven voor 2023 te indexeren met 7,63% (in de begroting is uitgegaan van 1,65%).

Deze indexering is tijdelijk opgevangen uit de middelen die zijn verkregen voor de extra formatie jeugdprofessionals naar aanleiding van het capaciteitsonderzoek van Kurtosis. Echter dienen deze middelen weer beschikbaar te komen om, zoals bedoeld, de integrale toegang uit te voeren. Hierdoor dient het huidige budget voor de inhuur van jeugdprofessionals te worden vergroot. Ook voor de jaren na 2024 zal de indexering aanzienlijk hoger zijn dan 1,65%. In de Meicirculaire 2023 (loonvoet sector overheid) wordt rekening gehouden met gemiddeld ca. 5%. De meerkosten in 2023 bedragen € 43.006,00. Deze meerkosten worden ten laste van de stelpost inflatie gebracht. In 2024 is deze stelpost er niet en zullen de meerkosten ten laste van het begrotingssaldo worden gebracht. Deze mutaties worden verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2024. Meerjarig Uitvoeringsprogramma Nationaal Isolatieprogramma (NIP) Door middel van een raadsinformatiebrief (datum 25 oktober 2023) hebben wij geïnformeerd over het meerjarig uitvoeringsprogramma Nationaal Isolatieprogramma (NIP). Met dit programma gaan we die bewoners helpen met het verduurzamen van hun huis en het verlagen van hun energierekening, die daarbij het hardst ondersteuning nodig hebben. Hiervoor zetten we meerjarige gelden in vanuit de regeling lokale aanpak isolatie in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma.

Deze regeling richt zich op isoleren van woningen met energielabel D t/m G en een beneden gemiddelde WOZ-waarde. De totale kosten van het uitvoeringsprogramma voor 2023-2028 zijn € 2.224.850,00, waarvan het volledige bedrag naar verwachting zal worden gedekt door de specifieke uitkering van de drie tranches van de NIP-regeling. Inmiddels hebben we een deel van de eerste tranche, ter hoogte van € 255.969,00 ontvangen. Dit bedrag wordt in deze financiële slotwijziging geraamd, zowel aan de inkomsten als de uitgavenkant. Het ministerie van BZK heeft aangekondigd dat de tweede en derde tranche ieder een aanvullend budget zullen kennen, maar de hoogte van dit budget is nog niet definitief. Indien de beschikbare middelen voor 2024 en 2025 wijzigen, sturen we bij in het Uitvoeringsprogramma.

8

Integraal plan van aanpak en begroting Brede SPUK gemeente Rucphen Op 18 juli 2023 hebben wij ingestemd met het proces rondom de Brede SPUK. Aan de aanvraag van de onderdelen van de specifieke uitkering, hangen een aantal voorwaarden. Een van de voorwaarden is het opstellen en indienen van een integraal plan van aanpak voor de periode 20242026 met bijbehorende begroting en ingevuld formatformulier. Dit plan van aanpak is voor 30 september 2023 ingediend bij de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) en de Vereniging Sport en Gemeenten (VSG). Het plan van aanpak beschrijft welke activiteiten per Brede SPUK-onderdeel worden ondernomen. Dit biedt een uitgangspunt om de verantwoording in te dienen. Het Gezond en Actief Leven Akkoord en het Hoofdlijnen Sportakkoord II is natuurlijk het uitgangspunt voor dit plan van aanpak, maar ook zijn lokale beleidskaders (doorontwikkeling sociaal domein, collegewerkprogramma, kadernota, begroting, etc.) geïntegreerd in het plan van aanpak. Tezamen biedt het goede handvatten en bieden de extra beschikbaar gestelde middelen en dito inzet een kans om duurzaam een verbetering te bewerkstelligen in de gezondheid van onze inwoners. De gelden over 2023 zijn reeds beschikt en ontvangen als voorschot. In 2023 gaat het om € 520.511,00.

Op basis van de verleningsbeschikking wordt per onderdeel een meerjarig uitvoeringsbudget beschikbaar gesteld ten laste van de specifieke uitkering. Omdat er sprake is van een inkomst en uitgave van dezelfde omvang is er geen effect op het begrotingssaldo. Casus toeslagenaffaire 2023 De Belastingdienst/Toeslagen compenseert ouders die getroffen zijn door problemen met kinderopvangtoeslag (Catshuisregeling). Aanvullend hierop is aan de gemeenten gevraagd om gedupeerden ruimhartig te ondersteunen bij andere problemen als gevolg van de toeslagenaffaire, zoals wonen, werk, gezin, financiën en zorg. De kosten, die gemeenten hiervoor maken, worden via een Specifieke Uitkering Brede Ondersteuning vergoed. Ons college heeft ingestemd met een concept-plan van aanpak en een vergoeding beschikbaar gesteld van € 1.214,00 voor de uitvoering van het plan van aanpak. De kosten worden opgevoerd bij de verantwoording van de Specifieke Uitkering Gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek over het jaar 2023. Er is geen effect op het begrotingssaldo. Actualisatie gemeenteleges – taakstelling bedrijfsvoering Als gevolg van de verlenging van de geldigheidsduur van de reisdocumenten, is vanaf 2019 een dip ontstaan in het aantal aanvragen. Als gevolg daarvan is de legesopbrengst vanaf dat jaar aanzienlijk gedaald. Daar staat tegenover dat er ook minder ambtelijke capaciteit benodigd was.

Om de financiële consequenties te kunnen opvangen is tot en met 2023 een taakstelling voor de personeelskosten van de afdelingen Gemeentewinkel in de begroting opgenomen. De reisdocumentendip heeft niet geresulteerd in de te verwachten mindere inzet van personeel, vanwege de onverwachte toename van het aantal reisdocumenten in 2023. In het huidig kalenderjaar zijn meer reisdocumenten aangevraagd dan verwacht. Dit heeft naast een hogere ambtelijke inzet, geresulteerd in een hogere opbrengst van leges. Hierdoor kan de taakstelling 2023 van € 57.421,00, met € 35.084,00 worden verlaagd. Bij de jaarrekening 2023 wordt het eventuele restant van de taakstelling meegenomen in het rekeningsaldo. Actualisatie personeelsbudgetten Uit de actualisatie van het personeelsbudget per 1 november 2023 blijkt dat het budget voor dit jaar naar verwachting toereikend is. Op het totale personeelsbudget van bijna € 16 mln. resteert volgens deze prognose ruim € 220.000,00 (1,4%). Het overschot is voornamelijk veroorzaakt door vacatures en stelposten; door de situatie op de arbeidsmarkt was het vaak niet mogelijk vacatures structureel in te vullen. Hier staat tegenover dat er vaker een beroep gedaan moest worden op tijdelijke krachten. In verband met mogelijke personele knelpunten in de laatste maanden van 2023 wordt het personeelsbudget niet verlaagd ten gunste van het begrotingssaldo.

9

De totale personeelslasten worden doorbelast aan de taakvelden binnen de begroting. Door de actualisatie zijn er verschuivingen binnen het totale personeelsbudget, zoals het inzetten van vacaturegelden voor tijdelijke inhuur of inzet van het algemene knelpuntenbudget voor tijdelijke capaciteitsproblemen op een afdeling. In sommige gevallen wijzigt hierdoor de doorbelasting aan een taakveld of programma. In verband met begrotingsrechtmatigheid is het nodig deze mutaties te verwerken in de Financiële Slotwijziging. Voor het begrotingsresultaat heeft dit per saldo overigens geen consequenties. Middelen crisisnoodopvang voor vluchtelingen Met ingang van 9 oktober 2023 is sporthal De Vijfsprong tijdelijk in gebruik genomen als crisisnoodopvang voor vluchtelingen. De tijdelijke opvang eindigt uiterlijk 1 maart 2023. Samen met de Veiligheidsregio is het beheer en de exploitatie van de locatie zoveel mogelijk uitbesteed aan externe partijen. Voor de kosten die de gemeente Rucphen heeft gemaakt voor de crisisnoodopvang wordt een beroep gedaan op de COA- en de rijksregeling. In alle overleggen die de voorzitter van de Veiligheidsregio hierover met de staatssecretaris heeft gevoerd wordt deze regeling gegarandeerd. In deze Financiële slotwijziging ramen we de bedragen (inkomst en uitgaaf) die tot 9 november 2023 geboekt zijn, € 219.489,00.

De bedragen die na deze datum worden geboekt zullen worden verantwoord in de jaarrekening 2023.

10

3.

Voorstellen

Wij stellen u voor: 1. De Financiële slotwijziging 2023 vast te stellen; 2. Een bedrag van € 1.000.000,00 te storten in de reserve Integraal Huisvestingsplan ten laste van het begrotingssaldo 2023. 3. De 40e begrotingswijziging 2023 vast te stellen.

Rucphen, 14 november 2023

Burgemeester en wethouders van Rucphen,

mr. M. van der Meer Mohr

, burgemeester.

drs. T. Kemper

, secretaris.

Bijlage(n):

- conceptbesluit - 40e begrotingswijziging 2022