07 RV RB Exploitatiebijdrage Accommodatiebedrijf Rucphen BV

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 20 maart 2024

Agendanummer 00

Commissievergadering MA 5 maart 2024

Agendanummer 07

Exploitatiebijdrage 2024 Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. Voorstel: 1. De exploitatiebijdrage van het Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. in 2024 te verhogen met € 240.751,00. 2. De 6e begrotingswijziging 2024 vast te stellen. Samenvatting: Begin maart 2023 is het nieuwe zwembad De Watertuin in gebruik genomen. Wekelijks maken inwoners en verenigingen gebruik van het nieuwe zwembad. Daarmee draagt het zwembad bij aan onze ambitie om bewegen en sporten onder onze inwoners te bevorderen. Met het oog op de maatschappelijke doelen van het zwembad (dienstverlening die past bij de behoefte van onze inwoners), is in 2021 gekozen voor een gemeentelijke B.V. voor de exploitatie van het nieuwe zwembad. Eind 2021 hebben we opdracht verstrekt aan een externe adviseur voor het oprichten van de gemeentelijke B.V. Tot deze opdracht hoorde ook het opstellen van een exploitatiebegroting voor het 1e jaar (2023). Op basis van deze begroting is de exploitatiebijdrage aan Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. (ABR) vastgesteld. De vastgestelde exploitatiebijdrage blijkt echter niet voldoende te zijn voor een sluitende exploitatie. De door het ABR ingediende begroting 2024 heeft een begrotingstekort van € 227.967,00. De basis voor het opstellen van deze stukken was de financiële realisatie in 2023. Een aantal begrotingsposten verschilt in 2024 met de begroting van 2023.

Het betreft met name hogere personele kosten, het opvoeren van onderhoudskosten in de begroting 2024, hogere energiekosten en lagere inkomsten. Rekening houdend met de vastgelegde indexering (€ 12.784,00 voor 2024) is een extra budget benodigd van € 240.751,00. Voor de meerjarenbegroting 2025-2027 hebben wij het Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. verzocht om met een verbeterplan te komen, gericht op het niet verder laten stijgen van het exploitatietekort. Dit verbeterplan dient het ABR voor 1 mei 2024 aan te leveren, zodat dit als input voor de Kadernota 2025, met een doorkijk naar de volgende jaren, meegenomen kan worden. Om het zwembad betaalbaar te houden, hebben we besloten om de tarieven in 2024 niet te verhogen. Onze ambitie om bewegen en sporten te stimuleren is daarbij een belangrijke overweging. Motivering: “Iedereen beweegt mee” is één van de ambities in het collegewerkprogramma Bewegen houdt je gezond, zowel fysiek als mentaal. We willen dan ook dat iedereen kan deelnemen. Mensen die dat om wat voor reden dan ook moeilijk of niet kunnen, faciliteren we. Het

2

nieuwe zwembad levert een belangrijke bijdrage aan het realiseren van onze ambitie. Ook minder valide inwoners kunnen in ons zwembad terecht. Mede voor deze doelgroep zijn er 2 warmere banen. Het betaalbaar houden van de toegang tot het zwembad draagt bij aan de ambitie om bewegen en sporten te stimuleren Daarom worden de tarieven van het zwembad in 2024 niet verhoogd. Voorkomen moet worden dat er voor inwoners een financiële drempel ontstaat om te gaan zwemmen. Daarnaast loopt het zwembad door het niet verhogen van de tarieven in de pas met de tarieven van omliggende zwembaden. Een aantal begrotingsposten verschilt in 2024 met de begroting van 2023 Het betreft met name hogere personele kosten, het opvoeren van onderhoudskosten in de begroting 2024, hogere energiekosten en lagere inkomsten. Het ABR heeft de gerealiseerde uitgaven en inkomsten van 2023 genomen als basis voor de begroting 2024. Onderstaand worden de afwijkingen t.o.v. de begroting 2023 toegelicht. 1. Personele kosten Het ABR heeft bij het opstellen van de begroting 2024 onder meer het volgende geconstateerd: In de begroting 2023 is uitgegaan van 44 weken per jaar leszwemmen en doelgroepzwemmen, en 50 weken recreatief zwemmen en banenzwemmen. Maar, in de praktijk vinden deze activiteiten het hele jaar, dus 52 weken, plaats.

Daardoor is extra personele inzet nodig; De salarisstijging in de geldende CAO is hoger dan waarmee in de begroting 2023 rekening is gehouden; Er was geen rekening gehouden met individuele arbeidsvoorwaarden, die voortvloeien uit de dienstverbanden met de vorige exploitant van het voormalige zwembad De Vijfsprong. Op grond van bovenstaande zijn de salariskosten in 2024 hoger geraamd. 2. Energielasten De energielasten zijn in 2024 hoger dan waarvan de externe adviseur in de begroting 2023 is uitgegaan. Het uitgangspunt is om in de loop van 2024 extra zonnepanelen op het dak van het zwembad te plaatsen (te bekostigen uit het restant bouwbudget). Zonnepanelen leiden tot lagere energielasten. Dit is verwerkt in de meerjarenbegroting 2025 - 2027. 3. Onderhoud installaties Hoewel het ABR verantwoordelijk is voor het onderhoud van de installaties, was hiervoor in de begroting 2023 nog geen begrotingspost opgenomen. Het ABR heeft voor het onderhoud offertes opgevraagd. De kosten bedragen ruim € 85.000,00 per jaar. Deze kosten zijn opgenomen in de begroting 2024. 4. Inkomsten De gerealiseerde inkomsten in 2023 zijn lager dan waar in de begroting 2023 van uit is gegaan. In de begroting 2024 heeft het ABR de gerealiseerde inkomsten in 2023 als basis genomen.

Wel is bij de inkomsten rekening gehouden met het feit dat de ligweide vanaf 2024 het hele voor- en zomerseizoen open kan bij goed weer. In 2023 is de ligweide een beperkt aantal weken open geweest. Vanaf 2024 gaat het ABR als maatschappelijk ondernemer nieuwe zwemactiviteiten organiseren. Ook dat moet leiden tot meer inkomsten.

3

Vanwege het groeiende tekort voor het zwembad is een toekomstperspectief nodig Het tekort voor het zwembad in de gemeentelijke meerjarenbegroting loopt op van € 231.107,00 in 2024 naar € 281.549,00 in 2027. Dat is in 3 jaar tijd een verdere verhoging met ruim € 50.000. Het is wenselijk dat het accommodatiebedrijf een meerjarenperspectief ontwikkelt. Wij hebben het accommodatiebedrijf daarom verzocht om voor 1 mei 2024 een verbeterplan te schrijven, gericht op het niet verder laten stijgen van het exploitatietekort in de periode 2025-2027. Het verbeterplan met meerjarenperspectief is input voor de Kadernota 2025. Middelen: Het ABR ontvangt in 2024 een exploitatiebijdrage van € 642.485,00. In de gemeentelijke begroting is rekening gehouden met € 629.701,00. Een verschil van € 12.784,00. Dit wordt veroorzaakt door de indexering. Het exploitatietekort van het ABR bedraagt € 227.967,00. Daardoor is er in totaal € 240.751,00 aan extra middelen nodig. De extra kosten komen ten laste van het begrotingssaldo 2024. Het ABR betaalt aan de gemeente een huur van € 484.644,00. In de begroting is rekening gehouden met € 475.000,00. Een positief verschil van € 9.644,00.

Jaar

Begroting Verwachte Effect Aanvullende Begroting Verwachte Aanvullende exploitatie- exploitatiebegrotingsmiddelen huuropbrengst huuropbrengst inkomsten bijdrage bijdrage saldo

2024

629.701

870.452

240.751

475.000

484.644

9.644 -/- 231.107

2025

629.701

879.195

249.494

475.000

494.367

19.367 -/- 230.127

2026

629.701

913.924

284.223

475.000

504.224

29.224 -/- 254.999

2027

629.701

950.558

320.857

475.000

514.308

39.308 -/- 281.549

Fiscaal traject Tot op heden is nog geen overeenstemming bereikt met de Belastingdienst over het fiscale regime van het ABR. Het standpunt van de gemeente is dat het ABR een winstbeogende onderneming is en daardoor recht op aftrek van BTW heeft. Dit standpunt deelt de Belastingdienst niet. Indien er geen overeenstemming wordt bereikt, is het alternatief de BTW te compenseren via de Specifieke uitkering Sport. Vervolg: Het Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. wordt schriftelijk geïnformeerd over het raadsbesluit. Het Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. is schriftelijk verzocht om voor 1 mei met een verbeterplan te komen met een meerjarenperspectief als input voor de Kadernota 2025. Rucphen, 6 februari 2024 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. E.A.C.M. Kolen.

mr. M. van der Meer Mohr.

4

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. 6e begrotingswijziging 2024

RAADSBESLUIT Exploitatiebijdrage 2024 Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. 20 maart 2024 De raad van de gemeente Rucphen, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 6 februari 2024, overwegende dat het van belang is dat er een goede balans is tussen een sluitende begroting en een zwembad dat tegemoet komt aan de behoefte van onze inwoners, gelet op eerdere besluitvorming over de nieuwbouw van het zwembad, gehoord de commissie Maatschappelijke Aangelegenheden op 5 maart 2024, besluit: 1. De exploitatiebijdrage van het Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. te verhogen met € 240.751,00. 2. De 6e begrotingswijziging 2024 vast te stellen.

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Rucphen in zijn openbare vergadering van 20 maart 2024, de griffier,

de voorzitter,

J.J.H. Lahaije.

mr. M. van der Meer Mohr.