06b Programmaverantwoording 2024

8. Resultaat boekjaar:

2024: € 2.323.230,00

1. Naam: 2. Vestigingsplaats:

Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) Etten-Leur

3. Belang dat wordt behartigd:

De BWB is verantwoordelijk voor de heffing en invordering van waterschapsbelastingen en verschillende gemeentelijke belastingen. Daarnaast geeft de BWB uitvoering aan de wet WOZ.

4. Veranderingen in belang gemeente:

n.v.t.

5. Bestuur:

Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur.

6. Gemeentelijke bijdrage:

€ 463.000,00

7. Eigen vermogen begin en einde jaar:

2024 € 1.351.000,00 resp. € 1.321.000,00

Vreemd vermogen begin en einde jaar: 8. Resultaat boekjaar:

2024 € 6.045.000,00 resp. € 8.290.000,00 2024: € 1.121.000,00

92

1. Naam:

Gemeenschappelijke regeling voor Geweld in Afhankelijkheidsrelaties (GIA) en meldpunt Crisiszorg WestBrabant

2. Vestigingsplaats:

Breda

3. Belang dat wordt behartigd:

Met deze "centrumregeling" worden de taken en verantwoordelijkheden van alle deelnemende gemeenten en de specifieke rol van Breda als centrumgemeente, op het terrein van Geweld in Afhankelijkheidsrelaties en crisiszorg , publiekrechtelijk vastgelegd.

4. Veranderingen in belang gemeente:

n.v.t.

5. Bestuur:

Bij een centrumregeling is geen sprake van een eigen bestuur. Wel is er sprake van een plenair overleg en een stuurgroep. Rucphen neemt deel aan het plenair overleg.

6. Gemeentelijke bijdrage:

Veilig thuis: € 276.965,00 Meldpunt crisiszorg: € 22.469,00

Stichtingen 1. Naam:

Karel.

2. Vestigingsplaats:

Etten-Leur

3. Belang dat wordt behartigd:

Efficiënt en effectief inkopen en aanbesteden d.m.v. samenwerking tussen deelnemende gemeenten via gezamenlijke inkooptrajecten, kennisdeling e.d.

4. Veranderingen in belang gemeente:

n.v.t.

5. Bestuur:

Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur.

6. Gemeentelijke bijdrage:

2024: € 130.433,52 (afname reguliere inkoopcapaciteit)

7. Eigen vermogen begin en einde jaar:

2023: € 672.527,00 resp. € 345.801,00

Vreemd vermogen begin en einde jaar: 8. Resultaat boekjaar:

2023: € 608.790,00 resp. € 490.383,00 2023: - € 326.726,00

Aandelen 1. Naam:

Brabant Water N.V.

2. Vestigingsplaats:

’s-Hertogenbosch

3. Belang dat wordt behartigd:

Verzorgen watervoorziening en verrichten van werkzaamheden die verband houden met de waterketen in de ruimste zin van het woord.

4. Veranderingen in belang gemeente:

n.v.t.

5. Bestuur:

Vertegenwoordiging als aandeelhouder

6. Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 102.101,00

1. Naam:

BNG Bank

2. Vestigingsplaats:

Den Haag

3. Belang dat wordt behartigd: 4. Veranderingen in belang gemeente:

Financiële dienstverlening van en voor overheden, waaronder gemeenten. n.v.t.

5. Bestuur:

Vertegenwoordiging als aandeelhouder

6. Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 49.140,00

1. Naam:

Regionaal Werkgelegenheidsinstituut Westelijk Noord-Brabant (Rewin) Breda

2. Vestigingsplaats: 3. Belang dat wordt behartigd:

Samenwerking op sociaal economisch terrein in West-Brabant om werkgelegenheid te bevorderen en concurrentiekracht te versterken.

4. Veranderingen in belang gemeente:

n.v.t.

5. Bestuur:

Vertegenwoordiging als aandeelhouder

6. Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 4.338,00

93

1. Naam: 2. Vestigingsplaats:

Saver N.V. Roosendaal

3. Belang dat wordt behartigd: 4. Veranderingen in belang gemeente:

Het borgen van continuïteit van een deugdelijke en betaalbare inzameling van huishoudelijke afvalstoffen. n.v.t.

5. Bestuur:

Vertegenwoordiging als aandeelhouder

6. Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 150.000,00

1. Naam: 2. Vestigingsplaats:

Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. Rucphen

3. Belang dat wordt behartigd:

het exploiteren van het zwembad met een zo groot mogelijk maatschappelijk rendement tegen een redelijke exploitatiebijdrage.

4. Veranderingen in belang gemeente:

n.v.t.

5. Bestuur:

Enig aandeelhouder

6. Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 100.000,00

94

Grondbeleid In deze paragraaf wordt het grondbeleid toegelicht, worden de algemene ontwikkelingen uiteengezet en de bijbehorende risico’s benoemd. Beleidskader Het grondbeleid van de gemeente Rucphen is opgenomen in de nota “Grondbeleid Rucphen 2019”. Uw raad heeft deze op 18 september 2019 vastgesteld. Het beleid is ondersteunend aan een groot aantal taken en programma’s. Het richt zich er op de gemeente zodanig te ontwikkelen dat een samenhang ontstaat in functies op het gebied van volkshuisvesting, natuur en groen, lokale economie, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen. Hierbij is gekozen voor een situationeel grondbeleid. De gemeente maakt bij elke gewenste ruimtelijke ontwikkeling de afweging welke rol zij wil innemen en welke instrumenten ingezet worden om dit mogelijk te maken. De gemeente hanteert vaste grondprijzen. De prijzen worden periodiek geactualiseerd en afgestemd op de marktprijzen en de prijzen van omliggende gemeenten. Uitzondering hierbij zijn de prijzen voor sociale woningbouw en gronduitgifte voor niet-commerciële maatschappelijke doeleinden. Deze grondprijzen liggen in het algemeen lager dan de marktwaarde bij andere functies. Mutaties 2024 De grondverkopen hebben betrekking op De Nijverhei en Hofstede. De exploitatieopzetten van alle in uitvoering zijnde complexen zijn geactualiseerd naar de peildatum 31 december 2024.

Overzicht van de uitgaven en inkomsten van het grondbedrijf in 2024 Grondaankopen Bouw- en woonrijpmaken

0 33.446

Beheers- en administratiekosten

5.993

Rentekosten

47.298 86.736

Totaal uitgaven Verkopen

769.133

Gesaldeerd totaal

-682.397

Tussentijdse winstneming De tussentijdse winstneming is gebaseerd op de voortgang van de kosten en de opbrengsten. Conform het BBV hanteren wij de percentage of completion (POC) methode. In formule: (% grond verkocht * % kostenrealisatie) * (verwachte winst minus nog resterende risico’s / onzekerheden) = tussentijds resultaat. In 2024 is er voor € 196.970,00 aan tussentijdse winstneming genomen, volledig toe te wijzen aan Hofstede. Financiële positie Het onderstaande overzicht geeft de financiële positie van het grondbedrijf weer: Investeringen Onderhanden werken Subtotaal investeringen Interne verrekening Geïnvesteerd vermogen Eigen financieringsmiddelen Reserves: Algemene reserve geliquideerde bouwwijken Per saldo financieringsmiddelen

Ultimo 2024 6.669.559 6.669.559 2.193.199 8.862.758

Ultimo 2023 7.166.309 7.166.309 2.903.366 10.069.675

2.193.199 -6.669.559 tekort

2.903.366 -7.166.309 tekort

De reserve algemene reserve geliquideerde bouwwijken dienst als een financiële buffer om de risico’s van het grondbedrijf op te kunnen vangen. Voor het bedrag van het financieringstekort, dit is de boekwaarde, wordt rente toegerekend aan de grondexploitatie.

95

Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van het grondbedrijf geeft aan in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen. Jaarlijks wordt per complex een risicoanalyse uitgevoerd, waarbij alle facetten van de grondexploitaties worden beoordeeld. Op basis van deze analyse wordt de minimale omvang van het weerstandsvermogen bepaald. Hieruit blijkt dat het geschatte risico voor het grondbedrijf € 1.404.250,00 bedraagt, gespecificeerd als volgt:

Complex Complexen in exploitatie De Binnentuin te Rucphen

Emmaus te St. Willebrord

Benodigd weerstandsvermogen

Risico

Afgedekt

Bij de financieringskosten is rekening gehouden met een stijging van de rente, en bij de grondverkopen met het feit dat het daadwerkelijk verkoopbare oppervlak kleiner is dan oorspronkelijk geraamd.

gedeeltelijk

165.983

Bij de financieringskosten is rekening gehouden met een stijging van de rente en bij de grondverkopen de eventualiteit van een prijsverlaging en met het feit dat het daadwerkelijk verkoopbare oppervlak kleiner is dan oorspronkelijk geraamd.

nee

233.209

Hofstede te Rucphen

Geen risico's van materieel belang

0

Centrumplan Rucphen

Geen risico's van materieel belang

0

Leisuregebied Binnentuin

Diverse partijen moeten bij eventuele activiteiten binnen het exploitatiegebied een bijdrage leveren, risico bestaat dat dit niet doorgaat. Bij de grondverkopen de eventualiteit van een prijsverlaging en met het feit dat het daadwerkelijk verkoopbare oppervlak kleiner is dan oorspronkelijk geraamd.

Struikhei-noord

Een partij moeten bij eventuele activiteiten binnen het plan een bijdrage leveren, risico bestaat dat dit niet doorgaat.

nee

933.966

gedeeltelijk

71.092

Vermogen benodigd om de risico's te kunnen opvangen

1.404.250

Binnen het grondbedrijf zijn vrij besteedbare reserves beschikbaar tot een bedrag van € 2.193.199,00. De verhouding beschikbaar versus benodigd bedraagt 1,56. De door uw raad gestelde norm ligt tussen 1,0 en 1,4. De reserve is voldoende groot om de risico’s op te kunnen opvangen, er kan zelfs € 227.249,00 vrijvallen. De reserve van het grondbedrijf wordt bij liquidatie van een onderhanden werk of bij tussentijdse winstneming aangevuld. Actualisatie grondexploitaties en voorlopige exploitatieresultaten Onderhanden werk per 31-12-2024 Complex Nog te realiseren lasten

Nog te realiseren baten

Voorlopig exploitatieresultaat

55 De Binnentuin

650.203

5.082.035

56 Emmaus

22.142

847.142

-109.386 (*)

60 Hofstede

356.223

592.296

1.742.093

62 Centrum Rucphen

23.008

0

-772.763 (*)

64 Leisuregebied Binnentuin

207.939

1.718.805

-751.834 (*)

67 Struikhei Noord

209.988

Waarvan reeds genomen winst 0 1.550.652 0

15.009

75.000

3.908

0

1.274.524

8.315.278

322.007

1.550.652

Datum laatste herziening 15-02-2025

(*) nominale waarde van het te verwachten tekort

96

In de jaarrekening 2024 zijn de herziene exploitatieopzetten d.d. 15 februari 2025 verwerkt. Voor de onderhanden werken met een negatief resultaat (€ 1.633.982,00) is overeenkomstig de BBV voorschriften binnen het grondbedrijf een voorziening getroffen tegen de contante waarde (€ 1.599.840,00). De disconteringsvoet is door het BBV vastgesteld op 2%. Het te verwachten resultaat van de overige onderhanden werken bedraagt hierdoor € 371.195,00 (€ 322.007,00 -/- 1.550.652,00 + € 1.599.840,00). Complex 55 "De Binnentuin” te Rucphen Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 125.255 m². Binnen dit gebied is 96.429 m² bestemd als verkoopbare grond. Per 31 december 2024 is hiervan nog 36.443 m² beschikbaar, met een waarde van € 5.082.035. In de grondexploitatie zijn de verkopen gepland over de komende twee jaar. Voor het bouw- en woonrijp maken is een bedrag voorzien van € 580.695,00. Planologische status: Het bestemmingsplan “Nijverhei 2009, uitbreiding Nijverhei 2022” is onherroepelijk in werking. Complex 56 “Emmaus” (Den Berg) te St. Willebrord Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 46.892 m². Binnen dit gebied is 6.014 m² bestemd als verkoopbare grond. Per 31 december 2024 is hiervan nog 2.202 m² beschikbaar, met een waarde van € 847.142,00 Planologische status: Het bestemmingsplan “Emmausplein e.o. St. Willebrord” is onherroepelijk in werking.

Complex 60 "Hofstede" te Rucphen Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 97.446 m². Binnen dit gebied is circa 45.094 m² bestemd als ontwikkelbare grond. Per 31 december 2024 is hiervan nog 1.273 m² beschikbaar, met een waarde van € 413.725. De gemeente heeft met de grondeigenaren afspraken gemaakt over de aankoop van de gronden, het uitvoeren van de werkzaamheden bouw- en woonrijp maken en over het kostenverhaal. Er wordt nog € 178.571,00 aan plankosten in rekening gebracht, en is een bedrag van € 304.550,00 voorzien voor het bouw- en woonrijp maken. Planologische status: Het wijzigingsplan “Kom Rucphen, wijzigingsplan woonwijk Hofstede, fase II” is onherroepelijk in werking. Complex 62 “Centrum Rucphen” Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 16.363 m². De totale oppervlakte verkoopbare grond bedraagt 4.391 m². Per 31 december 2024 is er geen verkoopbare grond beschikbaar. Planologische status: Het bestemmingsplan “Herontwikkeling centrum Rucphen” is onherroepelijk in werking. Complex 64 “Leisuregebied Binnentuin” Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 191.619 m². De totale oppervlakte verkoopbare grond bedraagt 15.395 m², waarvan per 31 december 2024 13.632 m² beschikbaar is met een waarde van € 1.183.060,00.

De resterende nog te realiseren baten betreffen bijdragen die partijen verschuldigd zijn bij eventuele activiteiten binnen het plangebied. Voor het bouw- en woonrijp maken is een bedrag voorzien van € 192.487,00. Planologische status: Het bestemmingsplan “Leisuregebied Binnentuin” is onherroepelijk in werking. Complex 67 "Struikhei noord" te Rucphen Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 5.563 m². Per 31 december 2024 is er geen verkoopbare grond beschikbaar. Een partij moet bij eventuele activiteiten binnen het plan een bijdrage leveren. Planologische status: Het bestemmingsplan “Bedrijventerrein Nijverhei 2009, Kozijnenhoek ong (voorheen nummer 34)” is onherroepelijk in werking.

97

Verschillen kostprijsberekeningen Complex Voorlopig exploitatieresultaat per 31-122023 55 De Binnentuin

80.604

Voorlopig exploitatieresultaat per 31-12-2024

Nieuw in exploitatie genomen complex

Mutaties in 2024

209.988

129.384

56 Emmaus

-102.983

-109.386

-6.403

60 Hofstede

1.632.770

1.742.093

109.323

62 Centrum Rucphen

-767.744

-772.763

-5.019

64 Leisuregebied Binnentuin

-738.936

-751.834

-12.898

4.228

3.908

-320

107.939

322.006

67 Struikhei noord

0

214.067

Verklaring verschillen kostprijsberekeningen Complex 55: Complex 60:

De stijging wordt veroorzaakt door de verhoging van de verkoopprijzen. De stijging is het gevolg van een daling van de bouw- en woonrijpkosten.

98

Afgesloten exploitatie per 31-122024

0

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (Woo) is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De Woo is op 1 mei 2022 in werking getreden. Met deze wet wil de overheid open en transparant zijn. De Woo heeft drie belangrijke onderdelen: • • •

Passieve openbaarmaking: De gemeente deelt informatie als iemand erom vraagt (zoals bij de oude Wob). Actieve openbaarmaking: De gemeente deelt uit zichzelf informatie. Informatiehuishouding: De gemeente zorgt dat de informatie op orde is.

Passieve openbaarmaking (Woo verzoek) In 2024 hebben wij 32 zaken geregistreerd als Woo verzoek. Om deze verzoeken nog beter en efficiënter te kunnen behandelen hebben we in 2024 en begin 2025 extra geïnvesteerd in opleidingen voor het personeel. Daarnaast hebben we het behandelproces gestandaardiseerd en hebben we een speciale Woo informatiepagina opgesteld voor ons intranet. Actieve openbaarmaking Volgens de Wet open overheid dienen gemeenten op termijn 11 categorieën informatie actief openbaar te maken. Dit gebeurt in 4 delen (tranches) waarvan de eerste is ingegaan op 1 november 2024. Onze gemeente maakt onder meer de volgende categorieën al actief openbaar: Woo-verzoeken, collegestukken, raadstukken en gegevens van de organisatie. Daarmee voldoen wij ruim aan de eisen van de 1e tranche. Informatiehuishouding op orde De gemeente deelt informatie om duidelijk te laten zien hoe besluiten worden genomen. Om deze informatie toegankelijk, doorzoekbaar en privacy-proof te maken, hebben we technische middelen aangeschaft en ons werkproces aangepast. We blijven werken aan het verbeteren van onze processen en de bewustwording van onze medewerkers.

99

JAARREKENING

100