06 SCAN RV Jaarrekening 2020

GEMEENTE RUCPHEN: Commissie A (3 ni d.d. 2-ó 2-1 Raadsvergadering

RAADSVOORSTEL

d.d. beslissing:

,‘„,r,

fm...zn

Raadsvergadering 16 juni 2021

Griffier

LAi

Commissievergadering ABM 3 juni 2021

Agendanummer 06 Agendanummer 07

Vaststelling jaarrekening 2020 en bestemming batig rekeningsaldo 2020 Voorstel: 1. De jaarrekening 2020 vast te stellen; 2. in het kader van "Begrotingsrechtmatigheid" in te stemmen met de overschrijdingen zoals aangegeven in de jaarrekening; 3. C 948.705,00 toe te voegen aan de Reserve Restantbudgetten; 4. C 4.740,00 toe te voegen aan de Reserve Maatschappelijke Begeleiding; 5. C 80.261,00 toe te voegen aan de Risicoreserve Coronacrisis; 6. C 50.000,00 toe te voegen aan de Reserve Verbetering Kwaliteit en Leefbaarheid Landelijk Gebied; 7. C 19.469,00 toe te voegen aan de Reserve Bijenlandschap; 8. C 796.545,90 toe te voegen aan de Algemene Reserve; 9. C 377.070,00 over te hevelen van de Risicoreserve Coronacrisis naar de Algemene Reserve. Samenvatting: Overeenkomstig artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u de gemeenterekening over het dienstjaar 2020 ter vaststelling aan. De exploitatie 2020 van de gemeente Rucphen sluit met een positief saldo van C 1.900.000,00. Dit saldo is in positieve zin aanzienlijk beïnvloed door een aantal eenmalige zaken en daarnaast door het over de jaargrens doorlopen van projecten, waardoor niet alle budgetten werden besteed. In tegenstelling tot wat men zou verwachten is de invloed van de Coronacrisis op het resultaat beperkt.

Hiervoor zijn meerdere redenen: • Hoewel een aantal activiteiten geen doorgang kon vinden zijn betalingen aan bepaalde instellingen wel (deels) doorgegaan. Het gaat hier bijvoorbeeld om doorbetaling aan zorgaanbieders, leerlingenvervoer, deeltaxi en compensatie aan verenigingen. • Vrijvallende capaciteit en budgetten vanwege projecten die niet of maar beperkt doorgang konden vinden, zijn ingezet voor extra werkzaamheden en uitgaven als gevolg van Corona. Als projecten alsnog moeten worden uitgevoerd in 2021 dient het budget hiervoor beschikbaar te blijven in 2021. Daarom stellen wij u voor deze budgetten via de resultaatsbestemming over te brengen. • Voor meerkosten als gevolg van Corona werden bijdragen van het Rijk ontvangen of werd de Risicoreserve Corona ingezet. Desondanks is het bedrag aan Corona-gerelateerde kosten dat in 2020 ten laste van het saldo is gekomen nog C 377.070,00. De bijdragen, die in verband met Corona van het Rijk zijn ontvangen, zijn gestort in de Risicoreserve Corona. Derhalve wordt voorgesteld dit bedrag van deze reserve over te hevelen naar de Algemene Reserve. Voor een uitgebreide toelichting op de baten en lasten met betrekking tot Corona wordt verwezen naar paragraaf 5.8. Hier wordt ook een overzicht gegeven van de Corona-gerelateerde risico's en

2

de stand van de Risicoreserve Corona. Hieruit blijkt dat na overheveling van genoemd bedrag de reserve nog voldoende groot is om deze risico's het hoofd te bieden. Motivering: De jaarrekening 2020 is opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De jaarrekening is ingedeeld volgens de programma's van de begroting 2020. Op grond van artikel 200 van de Gemeentewet dient deze jaarrekening vóór 15 juli 2021 aan Gedeputeerde Staten te worden ingezonden. Middelen: Batig saldo en verklaring In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt onderscheid gemaakt in het saldo van baten en lasten en het resultaat. Saldo van baten en lasten Het saldo van baten en lasten bestaat uit de algemene dekkingsmiddelen van de gemeente Rucphen (o.a. algemene uitkering en lokale heffingen) -/- de (netto) kosten van de programma's, overhead en vennootschapsbelasting. In 2020 bedraagt het voordelig saldo afgerond C 1.900.000,00. Resultaat Het resultaat geeft de mutatie in het eigen vermogen weer. Een negatief resultaat wil echter niet zeggen dat de gemeente het "slecht gedaan heeft". In dit resultaat zitten namelijk eenmalige uitgaven die bekostigd worden uit reserves. Hierover zijn door uw raad expliciet besluiten genomen. Structurele lasten worden niet gedekt door bijdragen uit reserves.

Het resultaat wordt berekend door van het saldo van baten en lasten de mutatie in de reserves af te trekken. De mutatie in de reserves in 2020 is per saldo C 998.000 zodat het resultaat afgerond C 1.900.000,00 bedraagt. Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen Kosten programma's (lasten -/- baten) Overheadkosten Heffin vennootscha esbelastin Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkinien aan reserves Resultaat

41.716.524 -34.715.483 -6.102.235 3.124 901.930 -12.245.681 13.243.475 1.899.724

Voor een toelichting op de mutaties in de reserves wordt verwezen naar paragraaf 6.3 van de jaarrekening.

Verklaring resultaat De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting waardoor het resultaat is ontstaan noemen we hieronder: Lagere uitgaven voor: • interne controle en accountant. De eenmalige middelen hiervoor worden in 2021 ingezet voor een IT-audit;

3

•

• •

•

• • • • • • • •

• • • • • • • • • • • •

• •

het planmatig onderhoud van wegen voor 2020. Door de aanleg van de zuidelijke tak van de omleiding dienden deze werkzaamheden uitgesteld te worden. Deze worden voor de zomervakantie 2021 uitgevoerd. De nog openstaande werkzaamheden voor de bushaltes zijn in het tweede kwartaal van 2021 afgerond; een pilot voor alternatief vervoer. Deze kon door de Coronacrisis niet geheel doorgaan; een aantal activiteiten binnen het taakveld economische promotie. Deze konden niet doorgaan als gevolg van de Corona-crisis. Het gaat vooral om budgetten op het gebied van toerisme; onderwijsachterstandenbeleid. Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door het niet doorgaan van activiteiten m.b.t. de resultaatmeting voorschoolse educatie en de ondersteuningsstructuur ouders/peuters. De post onvoorzien hoefde niet te worden ingezet; schoolbegeleiding. Het beleid met betrekking tot besteding van het budget wordt herijkt. In afwachting van het nieuwe beleid zijn de middelen in 2020 niet besteed; Groenblauwe diensten. Het budget van 2020 is niet aangesproken. Daarnaast werd een positieve afrekening ontvangen over voorgaande jaren; boomonderhoud; schadecompensatieregeling sport en cultuur i.v.m. COVID-19; festiviteiten 75 jaar vrijheid omdat deze niet doorgingen; ambtelijke inhuur in verband met de doorontwikkeling van het sociaal domein; taakveld Samenkracht en burgerparticipatie.

Het gaat met name om overschotten op Mantelzorgondersteuning, Zorginfrastructuur en Sjors sportief/recreatief; taakveld Wijkteams door beëindiging van het project Samen Doen, lager beroep op Cliëntondersteuning, lagere uitgaven ten laste van het regionale WMO werkbudget en een ander invulling van het regionale project monitoring en sturing WMO; Initiatiefplan Vroegsignalering. Dit project loopt door tot maart 2022; bedrijfsvoering van het Werkplein als gevolg van de door het Werkplein ontvangen rijksbijdrage i.v.m. Corona. De doorbelasting aan onze gemeente is hierdoor lager; de door de gemeente ontvangen Bonus voor Beschut Werk. Deze hoefde niet aan het Werkplein te worden doorbetaald. activiteiten ten laste van het participatiebudget bij het Werkplein doordat deze als gevolg van Corona niet door konden gaan; armoedebestrijding. De eenmalige middelen hiervoor worden na 2020 verder ingezet; Kleinschalig Collectief Vervoer (Deeltaxi); beschermd wonen. Vanwege grote onzekerheden in de regionale begroting was de raming in de gemeentelijke begroting hoger opgenomen; het traject Brede impuls combinatiefuncties (sportcoaches). Dit heeft vanwege de Coronacrisis stilgelegen; duurzaamheidsagenda/warmte en energietransitie.

De eenmalige middelen hiervoor worden na 2020 verder ingezet; Werkprogramma OMWB doordat minder controles werden uitgevoerd als gevolg van Corona; dierplaagbestrijding door preventieve behandeling van bomen tegen de eikenprocessierups; de implementatie van de Omgevingswet. De inwerkingtreding van de Omgevingswet is opnieuw met een jaar uitgesteld tot 1 januari 2022. De eenmalige middelen zullen nog hiervoor worden ingezet; personeel, doordat een aantal projecten in verband met de doorontwikkeling van de organisatie doorlopen in 2021; ICT, informatieveiligheid en overheidsparticipatie. De eenmalige middelen hiervoor worden na 2020 verder ingezet;

4

• •

diverse zaken waarvoor van het Rijk al middelen zijn ontvangen, maar waarvoor nog beleid moet worden gemaakt; onvoorziene kosten. Het gaat om het budget dat jaarlijks in de begroting wordt opgenomen voor onvoorziene uitgaven.

Hogere inkomsten voor: • kleine percelen, door verkoop; • het Bijenlandschap, door bijdragen van derden; • Veilig Thuis doordat het rijk in september 2020 hiervoor extra middelen beschikbaar heeft gesteld; • Het taakveld Afval door een afrekening over oude jaren met betrekking tot het inzamelen van papier, glas en kunststof (Nedvang); • Ruimte voor Ruimte door een bijdrage van de Provincie; • het Grondbedrijf; de exploitatie 2020 sluit met een positief saldo (voor meer info wordt verwezen naar paragraaf 5.7 grondbeleid); • grondexploitatie overig, door verkoop van overige percelen; • omgevingsvergunningen; • Corona, door het aanvullende compensatiepakket medeoverheden van december 2020. Hogere uitgaven voor: • toezicht en handhaving door Corona; • leerlingenvervoer, door indexering van de ritprijzen en een toename van het aantal ritten als gevolg van individueel vervoer; • het programma Inkomen bij het Werkplein (BUIG); • Maatwerkdienstverlening 18-, door hogere kosten voor Jeugdzorg Plus en overige niet-vrijtoegankelijke-zorg; • het Grondbedrijf. Dit betreft de storting van het positieve resultaat in een reserve (zie ook hogere inkomsten, voor meer info wordt verwezen naar paragraaf 5.7 grondbeleid); • grondexploitatie overig, door afwaarderingen en extra afschrijvingen. Lagere inkomsten voor: • WMO voorzieningen, doordat er een lager bedrag aan eigen bijdragen is ontvangen.

Voor een meer gedetailleerde toelichting wordt verwezen naar paragraaf 6.1.2 en de paragrafen "verschillenverklaring per taakveld" in hoofdstuk 1, algemene dekkingsmiddelen in hoofdstuk 2 en overhead in hoofdstuk 3.van de Programmaverantwoording. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio dat de verhouding weergeeft tussen de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit. Als we de middelen die niet als dekking gebruikt kunnen worden buiten beschouwing laten spreken we van de gecorrigeerde ratio; het uitgangspunt is een gecorrigeerd ratio tussen 1,0 en 1,4. De gecorrigeerde ratio voor de jaarrekening 2020 is 2,2, dat is 'uitstekend'. Indien de ratio op enig moment groter is dan 1,4, dan is sprake van vrij besteedbare ruimte binnen de Algemene reserve. De financiële ruimte bij een ratio van 2,2 is bijna C 1,6 mln. In paragraaf 5.2 vindt u meer informatie over het weerstandsvermogen. Voor de aan Corona gerelateerde risico's is een aparte reserve gevormd. De stand hiervan is per 31 december 2020 ruim C 1,2 mln. De benodigde weerstandscapaciteit voor Corona is berekend op C 794.500,00. Meer gedetailleerde informatie hierover kunt u vinden in paragraaf 5.8 van de jaarrekening.

5

Begrotingsrechtmatigheid In het Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten wordt begrotingsrechtmatigheid toegelicht: Financiële beheers-handelingen dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de door de raad geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma's. In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. In 2020 is er op Programma 1 Veiligheid en 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing een begrotingsonrechtmatigheid ontstaan; het totale uitgavenbedrag van de programma's is respectievelijk C 72.000,00 en C 241.000,00 hoger dan het begrote bedrag. De overschrijding op de uitgaven van programma veiligheid wordt voornamelijk veroorzaakt door extra kosten op het gebied van Corona. Op programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing wordt de overschrijding veroorzaakt door de grondexploitatie, afwaardering en extra afschrijving. Tegenover de hogere lasten staan hogere inkomsten zodat er per saldo geen sprake is van een overschrijding. In 2020 zijn geen krediet-overschrijdingen boven de grens van C 10.000,00 aan de orde. Voor een verdere toelichting op de kredieten wordt verwezen naar paragraaf 8.2.2 Toelichting per investering. Voor een verdere toelichting op hierboven genoemde overschrijdingen wordt verwezen naar hoofdstuk 9 Begrotingsrechtmatigheid.

Ten aanzien van deze overschrijdingen zijn wij van mening dat deze als 'passend binnen het door uw raad uitgezette beleid'kunnen worden beschouwd. We stellen u dan ook voor om in het kader van de begrotingsrechtmatigheid met deze overschrijding in te stemmen. Accountantscontrole De accountantscontrole op de jaarrekening 2020 is dit jaar uitgevoerd door Astrium Overheidsaccountants B.V. Ten tijde van het schrijven van dit voorstel zijn de concept controleverklaring en het concept accountantsverslag nog niet beschikbaar. De accountant is voornemens een goedkeurende accountantsverklaring af te geven voor wat betreft getrouwheid en rechtmatigheid. De controleverklaring wordt nagezonden als deze is ontvangen en in de definitieve jaarrekening die door uw raad wordt vastgesteld opgenomen als bijlage. Het controleverslag wordt na ontvangst ter inzage gelegd. Voor de behandeling in de commissie ABM zullen het definitieve verslag en verklaring beschikbaar zijn. Bestemming batig saldo Het batig saldo (C 1.899.720,90) dient als zodanig in de balans te worden opgenomen. Bij de vaststelling van de rekening kunt u vervolgens een bestemming geven aan het saldo. Op basis van de huidige besluiten en gedragslijnen met betrekking tot bestemming van het batig saldo, wordt voorgesteld dit saldo als volgt te bestemmen: a. C 948.705,00 toe te voegen aan de Reserve Restantbudgetten; b.

C 4.740,00 toe te voegen aan de Reserve Maatschappelijke Begeleiding; c. C 80.261,00 toe te voegen aan de Risicoreserve Coronacrisis; d. C 50.000,00 toe te voegen aan de Reserve Verbetering Kwaliteit en Leefbaarheid Landelijk Gebied; e. C 19.469,00 toe te voegen aan de Reserve Bijenlandschap; f. C 796.545,90 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Ad a. In de loop van 2020 is een aantal éénmalige budgetten beschikbaar gesteld voor incidentele projecten. Een aantal van deze projecten zijn nog niet geheel in 2020 uitgevoerd. Om nog in 2021 over deze middelen te kunnen beschikken dienen deze budgetten te worden "overgebracht" naar

6

2021. Voor een specificatie van deze projecten wordt verwezen naar paragraaf 6.1.3 van de jaarrekening. Ad b. en c. De mutaties die uit de Decembercirculaire voortvloeien hebben betrekking op 2020 maar konden, door het tijdstip van publicatie, niet meer worden verwerkt in de (gewijzigde) begroting van 2020. Het gaat voornamelijk om extra middelen in verband met de Coronacrisis en middelen voor maatschappelijke begeleiding van statushouders. Een uitgebreide toelichting op de algemene uitkering vindt u in paragraaf 2.4 van de jaarrekening. Ad d. Met de Provincie zijn afspraken gemaakt over middelen die ontvangen worden voor ruimte voor ruimte. De ontvangen middelen kunnen ingezet worden voor verbetering van de kwaliteit en leefbaarheid van het buitengebied. In 2020 zijn de eerder ontvangen middelen ingezet voor de landschapsontwikkeling van De Binnentuin en de aankoop en sloop van het pand van de fysiotherapeut in het Processiepark in St. Willebrord. In december 2020 is een bedrag van € 50.000,00 ontvangen van de Provincie. Ad e. Sinds januari 2018 is de gemeente Rucphen aangesloten bij het Bijenlandschap WestBrabant. Ook in 2020 hebben de deelnemers aan dit project een bijdrage betaald aan onze gemeente. De bijdrage is in 2020 nog niet volledig uitgegeven.

Het restant van C 19.469,00 dient derhalve te worden gereserveerd voor verdere uitvoering van de activiteiten met betrekking tot het bijenlandschap in 2021. Ad f. Na bovengenoemde reserveringen blijft er nog een bedrag van € 796.545,90,00 over als nader te bestemmen. Wij zijn van mening dat de jaarrekening in de eerste plaats een verantwoordingsdocument is en dat het niet past om op deze plaats aan uw raad een voorstel te doen over de bestemming van deze middelen. Derhalve wordt voorgesteld deze middelen toe te voegen aan de Algemene Reserve zodat ze kunnen worden meegenomen in het proces van integrale afweging. Vervolg: Uw besluit tot het bestemmen van het batig saldo over 2020 wordt in de le Bestuursrapportage van 2021 verwerkt. Rucphen, 18 mei 2021 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. S. Michielse.

mr. M. van der Meer Mohr.

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. Jaarrekening over het dienstjaar 2020 c. Controleverklaring accountant (wordt nagezonden) Ter inzage voor raadsleden: d. Verslag van het onderzoek naar de deugdelijkheid van de rekening als bedoeld in artikel 213 van de Gemeentewet