06 RV RB Kadernota 2025

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 3 juli 2024

Agendanummer 00

Commissievergadering ABM 20 juni 2024

Agendanummer 06

Kadernota 2025 Voorstel: De kadernota 2025 vast te stellen als basis voor de Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028. Samenvatting: De kadernota 2025 is het eerste ontwerp op de vaststelling van de begroting 2025. De uitgangspunten in deze kadernota en de financiële actualisatie worden verwerkt in de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028. De kadernota 2025 geeft ten opzichte van de begroting 2024-2027 een geactualiseerd beeld van de ontwikkeling van de reguliere budgetten, beheers- en beleidsmatige ontwikkelingen (claims), de kosten van gemeenschappelijke regelingen, kapitaallasten, algemene uitkering (meicirculaire 2024), investeringsprogramma en rentekosten. Daarnaast wordt in deze kadernota ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen. Motivering: In artikel 4 van de verordening 212 Gemeentewet (de "verordening financieel beleid, beheer en organisatie Rucphen 2023") is voorgeschreven dat wij u een nota aanbieden met een voorstel voor het beleid en de financiële kaders van de ontwerpbegroting voor het volgende begrotingsjaar en de meerjarenraming. Het nu voorliggende document is de kadernota 2025, die is gericht op het begrotingsjaar 2025 en de drie daarop volgende jaren. Met de vaststelling van de kadernota stemt u in met de door ons geformuleerde richtingen voor beleidsuitgangspunten, wijzigingen in budgetten, nieuwe budgetten en investeringen.

Deze vormen de kaders voor de Programmabegroting 2025. Pas na de vaststelling van die begroting worden de in de kadernota beschreven zaken definitief. In de kadernota 2025 worden de beheers- en beleidsmatige ontwikkelingen (claims) beschreven die nodig zijn om het beheer in de organisatie op peil te brengen en te houden en om uitvoering te geven aan de gevolgen van wetgeving en beleidsambities. In de paragraaf toekomstige ontwikkelingen zijn diverse ontwikkelingen toegelicht waarvan de financiële consequenties nu nog niet bekend zijn. Andere onderdelen van deze kadernota zijn o.a. de kosten van gemeenschappelijke regelingen, kapitaallasten, algemene uitkering (meicirculaire 2024) en rentekosten. Met deze kadernota hebben wij u op basis van de nu bekende gegevens geïnformeerd. Ontwikkelingen tussen deze kadernota en de programmabegroting zullen er toe leiden dat de saldi van de nog op te stellen begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 afwijken van de nu gepresenteerde saldi. Zo kan bijvoorbeeld de septembercirculaire 2024 van de algemene uitkering uit het gemeentefonds afwijken.

2

Middelen: De meerjarenraming 2025-2028 laat de volgende saldi zien: Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Begrotingssaldo volgens de begroting 2025-2028, inclusief wijzigingen t/m 3 juli 2024

3.170.880

-71.430

813.067

1.551.886

Totaal claims t.l.v. algemene dekkingsmiddelen

-1.628.135

-1.532.362

-1.536.561

-1.495.300

Financiële mutaties a.g.v. ontwikkelingen kapitaallastenbudgetten en rente

-47.616

-36.471

-115.230

-252.436

Financiële mutaties a.g.v. deelname gemeenschappelijke regelingen

-570.206

-710.559

-852.498

-1.020.940

Algemene uitkering (meicirculaire 2024)

754.589

1.307.073

1.242.563

1.239.948

4.000

4.000

4.000

4.000

1.683.512

-1.039.749

-444.659

27.158

-99.176 1.584.336

-10.850 -1.050.599

0 -444.659

0 27.158

Dividend Totaal geraamd saldo 2025-2028 Kadernota 2025 Incidentele baten en lasten Reëel en structureel begrotingssaldo

Zowel in het Hoofdlijnenakkoord 2022-2026 als in het Collegewerkprogramma 2022-2026 is afgesproken dat de begroting meerjarig sluitend moet zijn. De tabel laat zien dat alleen het jaar 2025 en 2028 reëel en structureel sluitend is, maar de jaren daartussen niet. In overeenstemming met het advies van de VNG brengen we in deze kadernota een zo reëel mogelijk perspectief in beeld. De VNG legt zich niet neer bij de korting van het Rijk en roept gemeenten op dit ook te doen. Het college kiest nu voor het wegleggen van dit reële perspectief. U dient er zich wel van bewust te zijn dat deze kadernota een momentopname is en dat er tal van (externe) factoren van invloed kunnen zijn op zowel de uitgaven als de inkomsten van de gemeente. Tevens is nog geen rekening gehouden met de kosten die kunnen voortvloeien uit de toekomstige ontwikkelingen uit paragraaf 3.2 van deze kadernota. Omdat de reserve kadernota niet volledig toereikend is om de eenmalige claims te bekostigen wordt bij de Programmabegroting 2025 voorgesteld een bedrag van € 205.423,00 over te hevelen van de algemene reserve naar de reserve kadernota. Vervolg: In de periode tussen de kadernota en de begroting brengen we maatregelen in beeld die nodig zijn om het reële perspectief te verbeteren. Dit leidt waarschijnlijk tot zowel financiële als inhoudelijke gevolgen.

We onderzoeken hierbij per programma: de ruimte in huidige begroting; mogelijkheden om te bezuinigingen op medebewindstaken; het bijstellen van lokale ambities; het verhogen van inkomsten; het bezuinigen op autonome taken. Het is belangrijk dat de gemeenteraad deze kadernota vaststelt en vanuit haar kaderstellende rol richting geeft aan het college om te komen tot een nog gezonder en realistischer meerjarenperspectief. Aan de hand van deze input wordt vervolgens de definitieve begroting 2025 opgesteld.

3

Na vaststelling door uw raad wordt verder uitvoering gegeven aan de voorstellen en worden de financiële consequenties verwerkt in de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2028.

Rucphen, 4 juni 2024 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. E.A.C.M. Kolen.

mr. M. van der Meer Mohr.

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. Kadernota 2025

RAADSBESLUIT Kadernota 2025 3 juli 2024 De raad van de gemeente Rucphen, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 4 juni 2024, overwegende dat hij voor de voorbereiding van de Programmabegroting 2025 kaderstellende keuzes en/of uitgangspunten wenst te formuleren, gelet op artikel 4 van de verordening 212 Gemeentewet (de “verordening financieel beleid, beheer en organisatie Rucphen 2023”), gehoord de commissie Algemeen Bestuur en Middelen op 20 juni 2024, besluit: De kadernota 2025 vast te stellen als basis voor de Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028.

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Rucphen in zijn openbare vergadering van 3 juli 2024, de griffier,

de voorzitter,

J.J.H. Lahaije.

mr. M. van der Meer Mohr.