06 RV RB Kadernota 2024

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 5 juli 2023

Agendanummer 06

Commissievergadering ABM 22 juni 2023

Agendanummer 06

Kadernota 2024 Voorstel: 1. De Kadernota 2024 vast te stellen als basis voor de Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. 2. Ten behoeve van de eenmalige claims een bedrag van € 327.020,00 uit de algemene reserve te storten in de reserve Kadernota. Samenvatting: De Kadernota 2024 is de voorloper op de vaststelling van de begroting 2024. Het uitgangspunt van de Kadernota 2024 is dat dit een financieel technisch, maar niet beleidsarm document is en dat deze Kadernota aan u ter vaststelling wordt aangeboden. De uitgangspunten in deze Kadernota en de financiële actualisatie worden verwerkt in de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. De Kadernota 2024 geeft ten opzichte van de begroting 2023-2026 een geactualiseerd beeld van de ontwikkeling van de reguliere budgetten, de kosten van gemeenschappelijke regelingen, kapitaallasten, algemene uitkering (meicirculaire 2023), investeringsprogramma en rentekosten en claims/knelpunten. Daarnaast wordt in een afzonderlijk hoofdstuk ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen en bestuurlijke ambities. Motivering: In artikel 4 van de verordening 212 Gemeentewet (de "Financiële verordening gemeente Rucphen 2018") is voorgeschreven dat wij u een nota aanbieden met een voorstel voor het beleid en de financiële kaders van de ontwerpbegroting voor het volgende begrotingsjaar en de meerjarenraming.

Het nu voorliggende document is de Kadernota, die is gericht op het begrotingsjaar 2024 en de drie daarop volgende jaren. Met de vaststelling van de Kadernota stemt u in met de door ons geformuleerde richtingen voor beleidsuitgangspunten, wijzigingen in budgetten, nieuwe budgetten en investeringen. Dat betekent dat één en ander wordt verwerkt in de Programmabegroting 2024. Pas na de vaststelling van die begroting zijn de in de Kadernota beschreven zaken een feit. In de Kadernota 2024 worden de claims en knelpunten beschreven, die getoetst zijn aan de 3 O's (onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar). Voor deze zaken geldt dat ze, evenals het Investeringsprogramma 2024-2027, na uw goedkeuring in de begroting 2024 worden opgenomen. Na vaststelling van die begroting zijn de budgetten en kredieten pas beschikbaar voor het begrotingsjaar 2024. In het hoofdstuk toekomstige ontwikkelingen en bestuurlijke ambities zijn een aantal ontwikkelingen toegelicht waarvan de financiële consequenties nu nog niet bekend zijn. Ook brengen wij diverse bestuurlijke ambities in beeld, waarvoor op dit moment de financiële middelen niet voorhanden zijn en die na toetsing van de 3 O's niet als claim of knelpunt zijn gekenmerkt.

2

Belangrijke onderdelen van deze Kadernota zijn o.a. de kosten van gemeenschappelijke regelingen, kapitaallasten, algemene uitkering (meicirculaire 2023) en rentekosten. Ontwikkelingen op allerlei gebieden zullen er toe leiden dat de saldi van de nog op te stellen begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 zullen afwijken van de nu gepresenteerde saldi. Zo kan bijvoorbeeld de septembercirculaire 2023 van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds afwijken. Met deze Kadernota hebben wij u op basis van de nu bekende gegevens geïnformeerd. Middelen: De meerjarenraming 2024-2027 sluit met de volgende saldi: 2024: € 2.551.728,00 2025: € 3.772.051,00 2026: € 361.006,00 2027: € 859.894,00 Om te kunnen beoordelen of een begroting inderdaad structureel sluitend is, dienen bovenstaande saldi te worden gecorrigeerd met de geraamde eenmalige baten en lasten en stortingen in en onttrekkingen aan reserves. Voor de Provincie is dit een toetsingsnorm. Omschrijving saldo Kadernota 2024 Incidentele baten en lasten

2024 2.551.728 -147.485

2025 3.772.051

2026 361.006 0

2027 859.894 0

Totaal structureel saldo

2.404.243

3.772.051

361.006

859.894

Zowel in het Hoofdlijnenakkoord 2022-2026 als in het Collegewerkprogramma 2022-2026 is afgesproken dat de begroting meerjarig sluitend moet zijn. De tabel laat zien dat het jaar 2024 en de daarop volgende jaren reëel en structureel sluitend zijn. Tegelijkertijd zijn dit de bedragen die voor u relevant zijn om te zien of er ruimte is voor toekomstige ontwikkelingen en bestuurlijke ambities. U dient er zich wel van bewust te zijn dat deze Kadernota een momentopname is en dat er tal van (externe) factoren van invloed kunnen zijn op zowel de uitgaven als de inkomsten van de gemeente. Nog voor behandeling in de begrotingsraad van 8 november aanstaande behandelt uw raad in september het ‘Project Flexwoningen’ en staat in november de ‘actualisatie van het Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP) kern Rucphen’ op de agenda. Beide met meerjarige financiële consequenties die niet financieel verwerkt zijn in deze Kadernota. Daarnaast wordt u op 27 juni aanstaande geïnformeerd over de ontwikkeling van het gebied Schijf Noord en kan ook de septembercirculaire 2023 van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds afwijken en tot een ander begrotingsnadeel/-voordeel leiden. Tot slot zijn de bestuurlijke ambities uit hoofdstuk 5 nog niet ingevuld.

Omdat de reserve Kadernota niet volledig toereikend is om de eenmalige claims te bekostigen wordt in de Kadernota voorgesteld een bedrag van € 327.020,00 over te hevelen van de algemene reserve naar de reserve Kadernota. Vervolg: Na vaststelling door uw raad wordt verder uitvoering gegeven aan de voorstellen en worden de financiële consequenties verwerkt in de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2027.

3

Ook dit jaar bieden wij u de mogelijkheid tot een "benen op tafel" bijeenkomst. Tijdens deze bijeenkomst, in september of oktober 2023, informeren wij u bijvoorbeeld over de stand van zaken met betrekking tot de algemene uitkering van het Gemeentefonds (septembercirculaire 2023), eventuele andere ontwikkelingen met financiële consequenties die op dat moment spelen en de eventuele ruimte die er is voor het invullen van bestuurlijke ambities of het schrappen van bestuurlijke ambities. Uitgangspunt voor deze bijeenkomst is het begrotingssaldo van de Kadernota 2024. Rucphen, 6 juni 2023 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. S. Michielse.

mr. M. van der Meer Mohr.

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. Kadernota 2024

Ter inzage voor raadsleden:

RAADSBESLUIT Kadernota 2024 5 juli 2023 De raad van de gemeente Rucphen, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 6 juni 2023, overwegende dat hij voor de voorbereiding van de Programmabegroting 2024 kaderstellende keuzes en/of uitgangspunten wenst te formuleren, gelet op artikel 4 van de verordening 212 Gemeentewet (de “Financiële verordening gemeente Rucphen 2018”, gehoord de commissie Algemeen Bestuur en Middelen op 22 juni 2023, besluit: 1. De Kadernota 2024 vast te stellen als basis voor de Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. 2. Ten behoeve van de eenmalige claims een bedrag van € 327.020,00 uit de algemene reserve te storten in de reserve Kadernota.

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Rucphen in zijn openbare vergadering van 5 juli 2023, de griffier,

de voorzitter,

J.J.H. Lahaije.

mr. M. van der Meer Mohr.