06 RV RB Begrotingswijziging BWB

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering 29 september 2021

Agendanummer 06

Commissievergadering ABM 16 september 2021

Agendanummer 07

1e Begrotingswijziging 2021 Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) Voorstel: 1. geen zienswijze uit te brengen ten aanzien van de 1e ontwerp-begrotingswijziging 2021 van de Belastingsamenwerking West-Brabant. 2. de 14e begrotingswijziging van 2021 vast te stellen. Samenvatting: Op 22 juli 2021 heeft het Dagelijks Bestuur (DB) van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) de 1e ontwerp-begrotingswijziging BWB 2021 toegezonden. In de Gemeenschappelijke Regeling (art. 30, lid 8) is opgenomen dat wanneer een begrotingswijziging gevolgen heeft voor de deelnemerbijdrage van meerdere deelnemers er een zienswijze procedure volgt. Onze raad is gevraagd voor 7 oktober 2021 een zienswijze uit te brengen. Wij stellen uw raad voor geen zienswijze uit te brengen ten aanzien van de 1e ontwerpbegrotingswijziging BWB 2021. De begrotingswijziging volgt namelijk uit autonome ontwikkelingen die nog niet bekend waren bij het opstellen van de begroting 2021. Bovendien zijn deze ontwikkelingen al meerjarig verwerkt in de begroting BWB 2022, die op 18 juli jl. is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de BWB. De financiële consequenties worden ongewijzigd in onze gemeentelijke begroting opgenomen ten laste van het begrotingssaldo 2021. Dit verwerken we in de 14e begrotingswijziging 2021.

Motivering: De begrotingswijziging vloeit voort uit de 1e bestuursrapportage BWB 2021, waarin de resultaten over de eerste vier maanden van 2021 zijn afgezet tegen de ramingen uit de begroting. Ook heeft ‘een doorkijk’ naar de rest van het jaar plaatsgevonden. De belangrijkste ontwikkelingen die het resultaat beïnvloeden zijn hogere productieaantallen en hogere griffie- en proceskosten. Ten opzichte van de primaire begroting 2021 vindt er een bijstelling plaats die leidt tot een hogere totale deelnemersbijdrage met € 616.000,00. De ontwikkelingen zijn al integraal opgenomen in de begroting 2022 van de BWB. De begroting 2021 wordt nu op dezelfde punten geactualiseerd. De belangrijkste financiële effecten zijn: Proceskosten waarde- en heffingsbezwaren (€ 265.000,00 nadeel) De proceskosten van waardebezwaren, welke ingediend worden door de no-cure-no-pay bureaus, laten al enkele jaren een forse stijging zien. Voor het jaar 2021 zullen de kosten door een nog hoger aantal bezwaren verder toenemen. Daarnaast zorgt de nieuwe wijze van waarderen, waarderen op gebruiksoppervlakte, eenmalig voor aanvullende bewaren. Op grond daarvan wordt het budget voor proceskosten met € 265.000,00 verhoogd.

2

Personeelslasten (€ 450.000,00 nadeel) Voor 2021 worden ruim 11.600 bezwaren verwacht, wat overeen komt met een stijging van 2.200 stuks, ofwel 23% ten opzichte van 2020. Ook houdt de BWB rekening met een toename van het aantal heffingsbezwaren, het aantal WOZ-objecten en de afwikkeling van de parkeerbezwaren. Om deze werkzaamheden tijdig en volledig af te kunnen werken in 2021 is extra personeel noodzakelijk. In totaal is voor werving dan wel inhuur van personeel een aanvullend budget nodig van € 450.000,00. Overige mutaties (€ 99.000,00 voordeel) BWB verwacht minder afschrijvingslasten (€ 125.000,00), vanwege het doorschuiven van investeringen naar 2021. Daarnaast heeft BWB de samenwerking met het inkoopbureau opgezegd wat een voordeel van € 40.000,00 oplevert. Daartegenover staan verwachte meerkosten voor transitievergoedingen personeel (€ 50.000,00), rente (€ 1.000,00), en minderopbrengsten uit detachering (€ 15.000,00). We stellen uw raad voor om geen zienswijze in te dienen t.a.v. deze ontwikkelingen. Het gaat hier om autonome ontwikkelingen die meerjarig financieel zijn verwerk in de begroting BWB 2022.

Overgangsregeling 2021-2022 In de vergadering van 30 oktober 2020 heeft het Algemeen Bestuur, na vaststelling van de begroting 2021, ingestemd met een overgangsregeling voor de deelnemersbijdrage in verband met de invoering van de nieuwe systematiek voor de kostenverdeling. De overgangsregeling houdt in dat 66% van dit herverdeeleffect wordt gecorrigeerd op de deelnemersbijdrage voor 2021 en 33% op de deelnemersbijdrage voor 2022. Dit heeft geen effect op de totale deelnemersbijdrage, maar wel voor verdeling tussen de individuele deelnemers. Dit besluit was niet unaniem. In totaal hebben 8 deelnemers voorgestemd en 4 deelnemers tegen (Etten-Leur, Halderberge, Woensdrecht en Rucphen). In het Algemeen Bestuur heeft wethouder Lazeroms aangegeven dat een overgangsregeling een gepasseerd station is, omdat de begroting 2021 net was vastgesteld. Bij meerderheid is het voorstel alsnog aangenomen. Bij de vaststelling van de overgangsregeling heeft het Algemeen Bestuur besloten om aan de deelnemers een zienswijze te vragen. Uit praktische overwegingen is deze zienswijze gecombineerd met de 1e bestuursrapportage BWB 2021. Omdat deze bestuursrapportage komt na het vaststellen van de begroting 2022 is in de begroting 2022 de overgangsregeling al meegenomen in de cijfers. Op 18 juli jl. is de begroting definitief vastgesteld door het AB. We stellen uw raad voor om geen zienswijze t.a.v.

de overgangsregeling 2021-2022 in te dienen. In dit stadium kan een zienswijze op geen enkele manier bijdragen aan andere besluitvorming. De overgangsregeling is al bij meerderheid besloten, meerjarig financieel verwerkt en definitief vastgesteld. Middelen: Per saldo zorgen de mutaties voor een nadelig resultaat van € 616.000,00. De impact op de deelnemers is zeer divers. In de nieuwe kostenverdeelsystematiek betaalt iedere deelnemer voor de diensten die worden afgenomen. Omdat de financiële nadelen in de productieaantallen en aanverwante kosten zitten, ondervinden deelnemers met forse stijgingen in bezwaren meer nadeel. In de volgende tabellen zijn de verschillen tussen de deelnemers goed te zien. Opvallend is dat het aantal bezwaarschriften binnen Rucphen zelfs is afgenomen met 9% (tabel 1.). Ondanks het nadelige resultaat zou verwerking van deze 1e begrotingswijziging een voordeel van € 14.500,00 betekenen.

3

Dit voordeel is zonder het effect van de overgangsregeling. Dat is effect is voor Rucphen € 36.200,00 nadelig. Per saldo is sprake van een bruto negatief effect van € 21.700,00 (tabel 2). Een deel van dit bedrag bestaat uit compensabele BTW. Het netto effect op onze begrotingssaldo wordt ingeschat op € 20.900,00. Tabel 1. aantallen begr 2021

huidige aantallen

% stijgijng

964

1.070

11%

Breda

3.527

5.860

66%

Dongen

168

310

85%

Etten-Leur

517

670

30%

Halderberge

235

300

28%

Moerdijk

376

630

68%

Oosterhout

676

670

-/- 1%

Roosendaal

734

1.160

58%

Deelnemer Bergen op Zoom

Rucphen

219

200

-/- 9%

Woensdrecht

249

310

24%

Zundert

270

430

59%

7.935

11.610

Tabel 2. Deelnemer

bijdrage 2021

herziene bijdrage 2021

verschil

overgangsregeling

bijdrage 2021 incl overg. reg

verschil incl overgangsregeling

Bergen op Zoom

1.406.100

1.403.200

2.900

5.400

1.397.800

8.300

Breda

3.594.100

4.134.700

-540.600

217.800

3.916.900

-322.800

Dongen

415.600

445.700

-30.100

-42.900

488.600

-73.000

Etten-Leur

796.600

827.700

-31.100

-27.500

855.200

-58.600

Halderberge

534.400

538.900

-4.500

-37.500

576.400

-42.000

Moerdijk

837.700

885.900

-48.200

-36.200

922.100

-84.400

Oosterhout

1.086.000

1.057.600

28.400

-51.600

1.109.200

-23.200

Roosendaal

1.511.300

1.586.800

-75.500

-46.200

1.633.000

-121.700

Rucphen

387.800

373.300

14.500

-36.200

409.500

-21.700

Woensdrecht

442.100

446.600

-4.500

-24.800

471.400

-29.300

Zundert

441.800

474.500

-32.700

-17.400

491.900

-50.100

4.936.800

4.831.400

105.400

97.100

4.734.300

202.500

16.390.300

17.006.300

-616.000

0

17.006.300

-616.000

Brabantse Delta

Vervolg: In overeenstemming met de Wet gemeenschappelijke regelingen kunt u uw zienswijze kenbaar maken over de voorliggende 1e ontwerp-begrotingswijziging 2021. Hier is formeel tot 7 oktober de tijd voor. Op 22 oktober 2021 neemt het Algemeen Bestuur een besluit over de ingekomen zienswijzen en de begrotingswijziging.

4

Rucphen, 31 augustus 2021 Burgemeester en wethouders van Rucphen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. S. Michielse.

mr. M. van der Meer Mohr.

Bijlage(n): a. Conceptbesluit b. Aanbiedingsbrief ontwerp-1e begrotingswijziging BWB 2021, gemeente Rucphen c. bijlage 1 Besluit inzake zienswijze ontwerp-1e begrotingswijziging BWB 2021 d. bijlage 2 1e ontwerp-begrotingswijziging BWB 2021 e. 1e Bestuursrapportage 2021 f. 14e begrotingswijziging 2021

Ter inzage voor raadsleden: n.v.t.

RAADSBESLUIT 1e Begrotingswijziging 2021 Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) 29 september 2021 De raad van de gemeente Rucphen, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 31 augustus 2021 overwegende dat er zowel inhoudelijk als financieel geen redenen zijn om een zienswijze uit te brengen, gelet op de bepalingen in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant, gehoord de commissie Algemeen Bestuur en Middelen op 16 september 2021, besluit: 1. geen zienswijze uit te brengen ten aanzien van de 1e ontwerp-begrotingswijziging 2021 van de Belastingsamenwerking West-Brabant. 2. de 14e begrotingswijziging van 2021 vast te stellen. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Rucphen in zijn openbare vergadering van 29 september 2021, de griffier,

de voorzitter,

Th.P.P. Broek.

mr. M. van der Meer Mohr.