Presentatie Technische avond

TECHNISCHE AVO N D Jaarrekening 2023 en Kadernota 2025-2028

19.30 Opening 19.35 Jaarrekening 2023

AGENDA

19.45 Technische vragen Jaarrekening 2023

20.15 Kadernota 20.45 Technische vragen Kadernota 2025-2028 22.00 Afsluiting

JAARREKENING 2023

Jaarrekeningresultaat Programma Baten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal baten programma's Onttrekkingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal onttrekkingen Lasten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal lasten programma's Toevoegingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal toevoegingen Saldo baten en lasten Saldo onttrekkingen en toevoegingen Totaal saldo

Werkelijk 2022 4.076.474 376 3.460 0 141.395 30.000 160.331 473.075 595.025 5.480.135

Begroting na wijziging 2023 4.248.614 500 0 0 57.240 0 81.577 504.416 26.510 4.918.857

288.576 0 278.422 0 116.384 20.842 0 97.237 70.275 871.735

Werkelijk

Saldo

Grotere afwijkingen

2023 4.378.798 361 850 0 172.687 203.831 3.848.036 659.523 74.788 9.338.875

2023 130.184 -139 850 0 115.447 203.831 3.766.459 155.107 48.278 4.420.018

5.022 0 31.670 0 111.791 46.988 7.000 275.090 18.000 495.561

97.425 0 60.450 0 113.791 103.523 0 179.687 227.268 782.144

92.403 0 28.780 0 2.000 56.535 -7.000 -95.403 209.268 286.583

2.423.123 103.181 166.947 2.300 702.888 201.016 998.632 547.321 445.487 5.590.896

2.574.732 150.119 173.327 4.015 501.834 199.273 1.023.402 604.171 96.420 5.327.293

2.555.000 140.132 225.026 2.523 635.806 486.802 5.021.234 651.531 384.669 10.102.724

19.732 9.987 -51.699 1.492 -133.972 -287.529 -3.997.832 -47.360 -288.249 -4.775.431

6.686 0 257.613 0 0 0 0 0 0 312.594

6.686 0 9.203 0 0 0 0 127.750 0 143.639

6.686 0 9.203 0 0 0 0 127.750 0 143.639

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-110.761 559.142 448.380

-408.436 351.922 -56.514

-763.849 638.505 -125.344

-355.413 286.583 -68.830

Lagere storting vz pensioenen 17.000 Rente 36.000 Gemeentefonds 86.000 Hogere kosten electra/oh Openbare verlichting -16.000 Hogere kosten Participatiewet/bijstand -21.000 Energietoeslag -22.000 Jeugd -189.000 Wmo -43.000 Baten afval 50.000 Lagere bouwleges -23.000 Lagere grafleges -21.000 Overige verschillen 20.656 Saldo jaarrekening 2023 -125.344

Rechtmatigheidverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording geeft geen oordeel over de rechtmatigheid. Het gaat hier om het afleggen van verantwoording rondom de rechtmatigheid. Begrotingsrechtmatigheid De hoogste overschrijding zit in het niet in de begroting 2023 opgenomen lasten rondom het project OOR het gaat hierbij om € 3.350.672. Daarnaast zijn de kosten op jeugdzorg € 331.800 hoger uitgevallen. Dit betreft een “open einde-regeling”. Verder zorgen diverse SPUK’s voor een onrechtmatigheid van € 483.761. Echter hier tegenover staat ook een zelfde bedrag aan baten. Dan is er € 227.000 aan planschades uitgekeerd conform een raadsbesluit met een dekking vanuit de reserves. Ook de verwachtte bijdrage aan de Pinkenberg zorgt voor een overschrijding van € 75.000 . Al met al zijn het uitgaven waarvan de raad op de hoogte was en middelen voor beschikbaar zijn, maar waarvoor een juiste administratieve verwerking voor wat betreft tussentijdse aanpassingen van de begroting niet heeft plaatsgevonden. Voorwaardencriterium Hieronder valt onder andere de Europese aanbestedingsgrens. In 2023 zijn er geen inkopen geweest die Europees aanbesteed hadden moeten worden. M&O criterium Hierbij wordt gerapporteerd over het misbruik en oneigenlijk gebruik van beschikbare regelingen.

Hierbij is een onrechtmatigheid geconstateerd van € 37.944 welke is veroorzaakt door enkel het niet zichtbaar vastleggen van de identificatieplicht en ten onrechte genoten uitkeringen. Verbeteringen De financiële verordening en de controleverordening zijn inmiddels aangepast. Hierdoor wordt er een deel niet meer als onrechtmatig aangeduid. Daarnaast gaan we aanpassingen doorvoeren bij de turap waardoor de overschrijding op de SPUK’s en dergelijke komen te vervallen.

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma's Programma 0. Bestuur en ondersteuning Programma 1. Veiligheid Programma 2. Verkeer en vervoer Programma 3. Economie Programma 4. Onderwijs Programma 5. Openbaar groen, sport, cultuur en recreatie Programma 6. Sociaal Domein Programma 7. Volksgezondheid en milieu Programma 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 1B. Overschrijding (investerings)kredieten 2. Afwijkingen begrote mutaties reserves 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van begrotingsonrechtmatigheid dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsrechtmatigheden Voorwaardencriterium - Europese aanbestedingen - Onrechtmatigheden in PW - Onrechtmatigheden WMO en Jeugd - Onrechtmatigheden subsidies M&O criterium - Identificatie WMO - Ten onrechte genoten uitkeringen mutatie boekjaar Totaal onrechtmatigheden

Constatering € € € 51.699 € € 133.972 € 287.529 € 3.997.832 € 47.360 € 288.249 € 3.800 € 286.583

€ 4.451.507 € 9.548.531

€ € 9.548.531 € € € €

-

€ 13.000 € 24.944 € 9.586.475

TECHNISCHE VRAGEN JAARREKENING 2023

K A D E R N O TA 2025-2028

Meerjarenbegroting op basis van onvermijdelijke ontwikkelingen Saldo uit de begroting 20242027 Inflatie1 Programma 0 Cao Gemeentefonds Correctie rente-inkomsten i.v.m. stijgende rente Programma 1 VGGM Programma 4 BVO DRAN Programma 6 MGR SD Programma 7 ODRA Saldo na onvermijdelijke ontwikkelingen

2025 151.160

2026 - 135.390

2027 - 149.970

2028 - 149.970

0

0

0

- 30.000

p.m. - 100.000 0

p.m. 22.000 5.000

p.m. 12.000 5.000

p.m. 16.000 12.000

20.000

20.000

20.000

20.000

- 7.000

- 7.000

- 7.000

- 7.000

- 15.000

- 15.000

- 15.000

-15.000

- 9.000 40.160

- 9.000 -119.390

- 9.000 - 143.970

- 9.000 - 132.970

Meerjarenbegroting met waarschijnlijkheden

Saldo na onvermijdelijke ontwikkelingen begroting 2025-2028 Programma 0 Informatieveiligheid Programma 2 Fietspaden Wegen Led-verlichting Programma 5 Onkruidbestrijding Saldo voor nader uit te werken ontwikkelingen

2025 40.160

2026 -136.390

2027 - 143.970

2028 - 132.970

- 5.000

- 5.000

- 5.000

- 5.000

- 12.500

- 12.500

- 12.500

- 12.500

-20.840

-136.890

- 161.470

- 150.470

- 5.000 - 27.000 - 11.500

Meerjarenbegroting met nader uit te werken onderwerpen Asfaltwegen Integraal Huisvesting Plan Huisvesting doelgroepen Bomenplan Energietransitie en duurzaamheidsagenda Onderwerpen

Asfaltwegen IHP Huisvesting doelgroepen Bomenplan Energietransitie en duurzaamheid

Incidenteel Schatting effect minimaal

€0

Meerjarig Schatting Schatting effect effect maximaal minimaal € 5.000 € 30.000 € 10.000 p.m. p.m. p.m. p.m.

Schatting effect maximaal

€0 p.m.

€ 30.000 p.m.

Dekking - Reserves Saldo 31-12-2023 A. Algemene reserve Vrije algemene reserve subtotaal A B. Bestemmingsreserves Reserve monumenten Reserve sociaal domein Gemeentelijke gebouwen Reserve digitalisering Reserve fietspaden Reserve wegen Reserve begraafplaats Reserve dekking kapitaallasten Reserve energietransitie subtotaal B C. Voorzieningen Voorziening riolering Voorziening wachtgeld/pensioen wethouders subtotaal C Totaal

Claims

Saldo beschikbaar

3.783.218 3.783.218

388.806 388.806

3.394.412 3.394.412

20.959 368.210 102.625 55.710 63.264 104.611 18.913 4.944.265 337.260 6.015.817

0 0 0 20.000 0 0 0 4.944.265 0 4.964.265

20.959 368.210 102.625 35.710 63.264 104.611 18.913 0 337.260 1.051.552

1.067.00

0

1.067.000

326.616 1.393.616

0 0

326.616 1.393.616

11.192.651

5.203.216

5.839.580

De effecten van deze ontwikkeling zijn opgenomen in het volgende overzicht. Algemene reserve per 31-12-2023 € 3.783.218 Claims per 31-12-2022 € 388.806 € 3.394.412 Minimale benodigde reserve € 1.475.000 Vrij besteedbare algemene reserve € 1.919.412 Dekking tekorten 2025-2028 € 481.670 Vrij besteedbare algemene reserve € 1.437.742

De weerstandsratio bij de Jaarrekening 2023 bedroeg 7. Bij compensatie van het negatief saldo door jaarlijks een volledige onttrekking uit de reserve is de weerstandsratio over vier jaar 6. NB. In deze opstelling is niet verwerkt het negatieve saldo van de nog goed te keuren jaarrekening van 2023. De oorzaak ligt met name in het sociaal domein. Dat zou de bestemmingsreserve sociaal domein verminderen met ca. € 125.000.

Dekking – Onroerend zaakbelasting Rozendaal obv 5,5% Aanslag bij gemiddelde woz waarde 753.000 Aanslag bij woningwaarde 500.000 Aanslag bij woningwaarde 1.000.000

2024 659 438 875

2025 708 470 941

2026 761 506 1.011

2027 819 544 1.087

2028 880 584 1.169

Rozendaal obv7,5% Aanslag bij gemiddelde woz waarde 753.000 Aanslag bij woningwaarde 500.000 Aanslag bij woningwaarde 1.000.000

2024 659 438 875

2025 721 479 958

2026 790 525 1.049

2027 865 574 1.149

2028 947 629 1.258

Rozendaal obv 10% Aanslag bij gemiddelde woz waarde 753.000 Aanslag bij woningwaarde 500.000 Aanslag bij woningwaarde 1.000.000

2024 659 438 875

2025 738 490 980

2026 826 549 1.098

2027 926 615 1.229

2028 1.037 688 1.377

Regio en landelijk (bij woningwaarde € 753.000 Aanslag in Arnhem Aanslag in Rheden Aanslag in Renkum Aanslag landelijk gemiddelde tarief Aanslag bij art 12 tarief

2024 830 839 794 684 1.215

OZB-opbrengsten

Begroting 2024 Opbrengst inflatie stijging 2% Opbrengst bij extra stijging 5,5% Opbrengst bij extra stijging 7,5% Opbrengst bij extra stijging 10%

2024 440.017

2025 473.502

2026 509.535

2027 548.311

26.000 36.000 47.000

29.000 41.000 55.000

32.000 44.000 60.000

2028 548.311 11.000 35.000 47.000 65.000

Dekking – overige inkomensverhoging Cofinanciering Aanvullende subsidies

Dekking – Indicatieve bezuinigingen Taakstelling verbonden partijen Afschaffen subsidies Terugdringen personele lasten/taken Minder onderhoud openbare ruimte Verlagen beeldkwaliteit Taakstelling voor Sociaal Domein

Voorbeeld van een dekking met een mix aan opties Saldo voor in te zetten dekkingen 2025-2028 Dekking uit reserve riolering Verhoging OZB in 2028 Aanvullende ophoging OZB met 2,5% Bezuiniging subsidies Bezuiniging programma 0 Bezuiniging programma 2 Bezuiniging programma 5 Dekking uit reserve om rond de 0 uit te komen Saldo Kadernota

2025 -20.840

2027 - 161.470

2028 - 150.470

25.000

37.500

27.500 37.500

10.000 45.000 5.000 5.000

10.000 45.000 5.000 5.000

10.000 45.000 5.000 5.000

50.000 3.110

60.000 1.030

25.000 4.530

2026 -136.890

27.000 12.500

18.660

N.B. in deze cijfers is geen rekening gehouden met de meicirculaire.

Meicirculaire 2024

2025

2026

2027

2028

Mei-circulaire 2024

3.945.000

3.973.201

3.910.994

4.041.182

4.169.905

Begroot 2024-2027

3.810.151

4.048.161

3.863.554

3.937.360

3.937.360

134.849

-74.960

47.440

103.822

232.545

-100.000

22.000

12.000

16.000

Gunstig effect t.o.v. Kadernota

25.040

25.440

91.822

216.545

Saldo voor dekking

-20.840

-136.890

-161.470

-150.470

4.200

-111.450

-69.648

66.075

Effect mei-circulaire 2024 Reeds gemeld in Kadernota 2025-2028

Nieuw saldo voor dekking

Ambities College Behouden en bevorderen van gemeenschapszin Toekomstbestendige organisatie Planmatig beheer en verbetering van de kwaliteit van de openbare ruimte Verder invulling samenwerkingsverbanden Duurzaamheidsagenda Subsidie energiebeperking Ambitie Raad Op weg naar de begroting 2025-2028 zijn de ambities van de Raad wellicht nog niet of onvoldoende verwerkt. Wij verzoeken de Raad om bij de Algemene Beschouwingen hier bij stil te staan.

TECHNISCHE VRAGEN K A D E R N O TA 2025-2028

Proces van Kadernota 2025-2028 naar Begroting 2025-2028

SLUITING

Uitgangspunten uit de Kadernota 2025-2028 worden verwerkt in de Begroting 2025-2028 De uitkomsten uit de mei-ciculaire worden verwerkt in de Begroting 2025-2028 De nader uit werken onderwerpen worden in de Begroting 2025-2028 verwerkt nadat er in het college in beslissing over is genomen en er een goed onderbouwd plan onder ligt. De aandachtspunten uit de algemene beschouwingen en de conclusies bij de behandeling van de Kadernota worden verwerkt.