Ontwerp-Programmabegroting 2025-2028

We willen ook in Rozendaal opvang blijven bieden, passend in de context van onze relatief kleine gemeente en de locatie: opvang naar draagvlak en draagkracht. Op deze locatie is ruimte voor 55 Oekraïense ontheemden. Dit aantal opvangplekken is hoger dan de taakstelling die binnen de regio is afgesproken. Deze taakstelling was ten tijde van de opening van De Bosrank 47 opvangplekken en is in 2024 door een toename van de instroom van Oekraïense ontheemden verhoogd naar 50 opvangplekken. Een verdere toenamen is, met de winter in aantocht, niet denkbeeldig. Alle opvanglocaties in ons land zitten momenteel zo goed als vol. In onze raadsinformatiebrief van 25 april 2024 hebben wij u geïnformeerd over ons besluit om de gemeentelijke opvanglocatie Oekraïners (GOO) op De Bosrank te continueren voor de periode 1 oktober 2024 tot 4 maart 2025, op basis van de uitkomsten van de heroriëntatie. Als er voldoende zekerheid bestaat over de financiële tegemoetkoming door het Rijk over opvangkosten en gevolgkosten wordt GOO De Bosrank gecontinueerd tot 4 maart 2026. Hierna wordt het terrein in de oorspronkelijke staat hersteld en aan de grondeigenaar teruggeven. Hiermee voldoen we als gemeente aan 91

taakstelling zoals die op dit moment voor de gemeente Rozendaal geldt voor de opvang van Oekraiense ontheemden. Asielzoekers De gemeente heeft op grond van de Spreidingswet een taakstelling van 14 asielzoekers en 1 alleenstaanden minderjarige vreemdeling (AMV’er). Op dit moment vangt de gemeente geen asielzoekers op. De mogelijkheden om deze opvang binnen de gemeentegrens te realiseren zijn beperkt. Dat komt onder meer door onze ligging: we zijn aan alle kanten omringd door beschermd natuurgebied (Natura2000), wegen en bebouwing van de omliggende gemeenten (Rheden en Arnhem). Het komt ook door andere kenmerken van onze gemeente: we hebben geen leegstaande kantoorpanden die bijv. door het COA zouden kunnen worden geëxploiteerd, geen bedrijventerreinen of vakantieparken, geen eigen grondposities om een nieuwe locatie te realiseren etc. Daarnaast is de taakstelling dermate gering dat we met het COA waarschijnlijk niet tot overeenstemming zouden kunnen komen over een ‘kleinschalige locatie’. We zijn ons bewust van de urgentie en omvang van de maatschappelijke opgave en lopen niet weg voor onze verantwoordelijkheid, maar lopen voor het invullen van deze taakstelling tegen grenzen aan.

92

Financiële begroting Geprognosticeerde balans Activa

31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

0

0

0

0

5.248.424

5.063.668

4.880.836

4.906.784

1.771.684 7.020.108

0 5.063.668

0 4.880.836

0 4.906.784

0

0

0

0

4.169.017

6.041.851

6.136.783

5.986.903

25.000

25.000

25.000

25.000

50.000 4.244.017

50.000 6.116.851

50.000 6.211.783

50.000 6.061.903

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal Activa

11.264.125 11.180.519 11.092.619 10.968.687

Passiva

31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026

Vaste passiva Eigen vermogen

8.635.509

8.493.903

8.349.003

8.204.071

Voorzieningen

1.553.616

1.611.616

1.668.616

1.689.616

0

0

0

0

10.189.125 10.105.519 10.017.619

9.893.687

Vaste schulden met een met een rentetypische looptijd > 1 jaar Totaal vaste passiva Vlottende passiva

Vlottende schulden met een met een rentetypische looptijd < 1 jaar 1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

Overlopende passiva

75.000 1.075.000

75.000 1.075.000

75.000 1.075.000

Totaal vlottende passiva Totaal Passiva

75.000 1.075.000

11.264.125 11.180.519 11.092.619 10.968.687

93

Recapitulatie overzicht Onderstaand overzicht bevat de totalen zoals deze in de afzonderlijke programma’s zijn opgenomen. Het betreft per programma de baten en lasten, en de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Programma

Werkelijk 2023

Baten 0 Bestuur en ondersteuning 4.378.798 1 Veiligheid 361 2 Verkeer en vervoer 850 3 Economie 0 4 Onderwijs 172.687 5 Sport, cultuur en recreatie 203.831 6 Sociaal domein 3.848.036 7 Volksgezondheid en milieu 659.523 8 VHROSV 74.788 subtotaal baten programma's 9.338.875 Onttrekkingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 97.425 1 Veiligheid 0 2 Verkeer en vervoer 60.450 3 Economie 0 4 Onderwijs 113.791 5 Sport, cultuur en recreatie 103.523 6 Sociaal domein 0 7 Volksgezondheid en milieu 179.687 8 VHROSV 227.268 subtotaal onttrekkingen 782.144 Lasten 0 Bestuur en ondersteuning 2.555.000 1 Veiligheid 140.132 2 Verkeer en vervoer 225.026 3 Economie 2.523 4 Onderwijs 635.806 5 Sport, cultuur en recreatie 486.802 6 Sociaal domein 5.021.234 7 Volksgezondheid en milieu 651.531 8 VHROSV 384.669 subtotaal lasten programma's 10.102.723 Toevoegingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 6.686 1 Veiligheid 0 2 Verkeer en vervoer 9.203 3 Economie 0 4 Onderwijs 0 5 Sport, cultuur en recreatie 0 6 Sociaal domein 0 7 Volksgezondheid en milieu 127.750 8 VHROSV 0 subtotaal toevoegingen 143.639 Saldo baten en lasten Saldo onttrekkingen en toevoegingen Totaal saldo

-763.848 638.505 -125.343

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

4.640.647 4.869.661 4.857.022 5.036.122 5.210.637 500 500 510 520 530 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58.650 97.600 98.290 98.960 100.650 16.255 26.331 30.267 1.527 1.527 4.182.000 4.606.451 889.924 125.986 128.186 588.477 614.969 613.964 603.117 596.455 60.000 25.000 25.500 26.000 26.500 9.546.529 10.240.512 6.515.477 5.892.232 6.064.485 4.494 0 9.112 0 111.791 3.258 0 21.200 0 149.855

195.222 0 12.407 0 113.921 3.258 0 103.419 0 428.227

4.494 0 12.407 0 113.921 3.258 0 25.165 0 159.245

4.494 0 12.407 0 113.921 3.258 0 28.509 0 162.589

4.494 0 12.407 0 113.921 3.258 0 28.591 0 162.671

2.695.763 2.793.325 2.737.599 2.815.052 2.874.314 217.902 256.710 261.685 266.720 271.850 208.774 204.961 215.490 219.546 222.749 2.500 2.550 2.600 2.650 2.700 543.008 657.061 663.393 680.198 697.229 195.043 218.919 210.690 185.420 187.840 5.171.784 5.730.950 2.036.853 1.295.667 1.320.910 560.689 681.816 586.803 576.131 525.690 84.890 91.975 93.810 95.655 97.520 9.680.352 10.638.267 6.808.922 6.137.038 6.200.802 6.686 0 9.203 0 0 0 0 0 0 15.889

6.686 0 9.203 0 1.700 0 0 0 0 17.589

6.686 0 9.203 0 1.750 0 0 0 0 17.639

6.686 0 9.203 0 1.800 0 0 0 0 17.689

6.686 0 9.203 0 1.850 0 0 0 0 17.739

-133.823 133.966 143

-397.755 410.638 12.882

-293.445 141.606 -151.838

-244.805 144.900 -99.906

-136.317 144.932 8.615

94

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen De algemene uitkering uit het gemeentefonds is het belangrijkste dekkingsmiddel voor de Rozendaalse begroting. Vanaf het jaar 2026 baseert het rijk de nieuwe financieringssystematiek op het bruto binnenlands product. De effecten van de ravijnjaren zijn duidelijk zichtbaar en zorgen voor negatieve saldi in de jaren 2026 en 2027. In 2028 lijken de inkomsten uit het gemeentefonds zich weer wat te herstellen. Er spelen echter nog een aantal andere onderwerpen met mogelijke effecten op de uitkering uit het gemeentefonds zoals een aantal deelonderzoeken in het gemeentefonds die nog moeten worden afgerond, de uitwerking van het restant van de herverdeling gemeentefonds en de effecten van het beleid van het nieuwe kabinet. Rozendaal gaat standaard uit van de meicirculaire. Op basis van het structurele begrotingssaldo komt de provincie tot haar oordeel over repressief dan wel preventief financieel toezicht. Het verschil met het ‘reguliere’ begrotingssaldo komt tot uitdrukking door de incidentele lasten en baten buiten beschouwing te laten.

Saldo 2025

Saldo 2026

Saldo 2027

Saldo 2028

Programma 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV Totaal van de programma's

-511.087 -543.608 -562.337 -582.120 -256.210 -261.175 -266.200 -271.320 -204.961 -215.490 -219.546 -222.749 -2.550 -2.600 -2.650 -2.700 -559.461 -565.103 -581.238 -596.579 -192.588 -180.423 -183.893 -186.313 -1.124.499 -1.146.929 -1.169.681 -1.192.724 -66.847 27.161 26.987 70.766 -66.975 -68.310 -69.655 -71.020 -2.985.178 -2.956.476 -3.028.213 -3.054.759

Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting (VPB) Overhead Onvoorzien

4.767.140 4.749.193 4.922.855 5.097.610 0 0 0 0 -2.169.718 -2.076.162 -2.129.447 -2.169.168 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000

Subtotaal programma's inclusief algemene dekkingsmiddelen, VPB, overhead en onvoorzien

-397.755

-293.445

-244.805

-136.317

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

410.638

141.606

144.900

144.932

Geraamd resultaat Incidentele baten en lasten

12.882 0

-151.838 0

-99.906 0

8.615 0

Structureel begrotingssaldo

12.882

-151.838

-99.906

8.615

95

Investeringsstaat Omschrijving Gemeentehuis Riolering Mercedes bedrijfswagen Iseki trekker Lift/baar/bekisting begraafplaats Schilderwerk/dak gemeentehuis J. van Arnhemstraat Steenhoek Vossenberglaan Totaal

2025

2026

2027

2028

0 50.000 85.000 40.000 20.000 80.000 0 198.000 313.000 786.000

0 50.000 0 0 0

0 50.000 0 0

0 283.000 0 0

39.000

0

0

0 89.000

0 50.000

0 283.000

EMU-saldo Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMU-systematiek werkt op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van de gemeente Rozendaal is positief in 2025 en 2026 en negatief in 2024 en 2027 doordat in die 2 jaren grotere investeringen zijn voorzien. Het betekent dat in EMU-termen de inkomsten groter zijn dan de uitgaven. EMU-saldo Resultaat voor bestemming Afschrijvingen tlv exploitatie Bruto dotaties aan voorzieningen Investeringen vaste activa Verkoopopbrengsten vaste activa Boekwinst desinvesteringen vaste activa Aankoop grond, bouw- woonrijpmaken e.d. Verkoopopbrengsten grond Boekwinst grondverkopen Betalingen tlv voorzieningen Boekwinst verkoop deelnemingen/aandelen

31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 12.882 -151.838 -99.906 8.615 217.860 259.381 258.433 255.741 + 71.000 58.000 57.000 21.000 + 786.000 89.000 50.000 283.000 0 0 0 0+ 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0+ 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0+ -484.258 76.543 165.527 2.356

96

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Programma Reserve

2024

2025

2026

2027

2028

Toevoegingen 0 2 4

Inventaris gemeentehuis Wegen Onderwijs

6.686 9.203 0 15.889

6.686 9.203 1.700 17.589

6.686 9.203 1.750 17.639

6.686 9.203 1.800 17.689

6.686 9.203 1.850 17.739

4.494 9.112 111.791 3.258 21.200

4.494 12.407 113.921 3.258 23.419

4.494 12.407 113.921 3.258 25.165

4.494 12.407 113.921 3.258 28.509

4.494 12.407 113.921 3.258 28.591

149.855

157.499

159.245

162.589

162.671

Onttrekkingen 0 2 4 5 7

Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten

Inventaris gemeentehuis Dit betreft de jaarlijkse reservering voor toekomstig (groot) schilderwerk aan het gemeentehuis Wegen Dit betreft de jaarlijkse reservering voor toekomstig groot onderhoud aan asfaltwegen Dekking kapitaallasten Deze reserve heeft een financieel-technisch karakter. De investeringen waar in het verleden voor gespaard is mogen niet in één keer ten laste van desbetreffende reserve gebracht worden, maar dienen te worden geactiveerd waardoor er kapitaallasten in de begroting worden opgenomen. Deze reserve wordt vervolgens ingezet om die kapitaallasten te dekken.

97

Incidentele baten en lasten

Totale lasten (incl mutaties reserves)

Begroot Begroot Begroot Begroot 2025 2026 2027 2028 10.655.856 6.826.561 6.154.727 6.218.541

WW kosten Kosten inhuur burgerzaken Groot onderhoud gemeentehuis Herstel sleuven SPUK Voor- voorgeschoolse educatie SPUK sport SPUK breed (media) Bomenplan SPUK inburgering SPUK breed (ov voorz) Kosten OOR (transitie en beheer) SPUK onderwijsroute SPUK preventieakkoord Energietransitie

-16.000 -94.728 -20.000 -27.000 -64.000 -24.804 -1.527 -5.000 -20.000 -12.285 -4.472.580 -1.586 -31.135 -80.000

Structurele lasten

5.785.211 5.899.016 6.067.614 6.131.428

Totale baten (incl mutaties reserves)

0

0

0

0 0 -64.000 -28.740 -1.527 -25.000 -20.000 -20.708 -745.430 -1.586 -20.554

0 0 -64.000 0 -1.527 0 -20.000 0 0 -1.586 0

0 0 -64.000 0 -1.527 0 -20.000 0 0 -1.586 0

-10.668.738 -6.674.723 -6.054.821 -6.227.155

Onttrekking ww kosten Onttrekking kosten inhuur burgerzaken SPUK Voor- en vroegschoolse educatie SPUK Sport SPUK Breed (media) SPUK inburgering SPUK breed (ov voorz) SPUK OOR SPUK onderwijsroute SPUK preventieakkoord Energietransitie

16.000 94.728 64.000 24.804 1.527 20.000 12.285 4.472.580 1.586 31.135 80.000

Structurele baten

-5.850.093 -5.772.178 -5.967.708 -6.140.042

64.000 28.740 1.527 20.000 20.708 745.430 1.586 20.554

64.000 0 1.527 20.000 0 0 1.586 0

64.000 0 1.527 20.000 0 0 1.586 0

98

Overzicht beleidsindicatoren Inleiding In het BBV, het Besluit Begroting en Verantwoording, wordt verplicht voorgeschreven dat gemeenten een basisset van beleidsindicatoren opnemen in de begroting bij de programma’s. Doel hiervan is de begrotingen inzichtelijker maken voor raadsleden die niet met financiën zijn belast en een betere onderlinge vergelijkbaarheid van de gemeentebegrotingen mogelijk maken. De beleidsindicatoren betreffen bepaalde maatschappelijke effecten die in programma’s worden beoogd, op opgaven waar alle gemeenten mee te maken hebben. Hoewel we dit inzicht en de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeente ondersteunen, zijn de verplichte beleidsindicatoren voor de gemeente Rozendaal voor lang niet alle beleidsdoelen en maatschappelijke effecten relevant. De unieke karakteristieken van onze gemeente, met gemiddeld genomen inwoners met een hoge sociaaleconomische score (SES) maken bijvoorbeeld dat een indicator als het aantal bijstandsgerechtigden (programma 6) weinig zeggingskracht heeft. Daarbij komt dat de meeste indicatoren per 1.000 inwoners worden uitgedrukt. Dit maakt dat kleine verschillen (bijvoorbeeld één HALT-verwijzing, zie programma 1) een grote impact hebben op de Rozendaalse cijfers versus het landelijk gemiddelde. Dit vertekent het beeld. We kiezen er daarom voor om dit overzicht niet per programma op te nemen, maar in deze aparte bijlage.

De cijfers worden ontleend aan de site www.waarstaatjegemeente.nl. Deze site onttrekt de cijfers uit verschillende bronnen, zoals politie, UWV, Kamer van Koophandel en het CBS. Dit maakt dat wij een relatief beperkte invloed hebben op onder andere de actualiteit van de cijfers. Een aantal van deze indicatoren dient door gemeenten uit de eigen gegevens of de eigen begroting overgenomen te worden, omdat daar geen landelijke bron voor beschikbaar is (bijvoorbeeld formatie, bezetting, apparaatskosten etc. in programma 0). Programma 0 Omschrijving Formatieplaatsen (fte) Medewerkers (aantal) Mannen (%) Vrouwen (%) Ziekteverzuim (%) Instroom (%) Uitstroom (%) Deeltijders (%) Leeftijd (gemiddeld) Maximum Salarisschaal (%) Budget opleidingen (% loonsom)

Werkelijk 2023 12,3 14 64% 36% 2,00% 0% 0% 57% 52,4 86%

Begroot 2024 12,3 14 64% 36% 7,00% 0% 0% 57% 52,4 86%

1,21%

1,25%

Begroot 2025 12 14 43% 57% 7,00% 0% 7% 57% 53,3 78% 1,31%

Programma 1 In onderstaande tabellen presenteren we de meest recente informatie zoals die door het CBS is aangeleverd via waarstaatjegemeente.nl. De landelijk beschikbare informatie onderschrijft het beeld van Rozendaal als veilige gemeente.

99