Jaarstukken 2022
Tekst van het document
107.917
Zie ook programma 5 voor een nadere toelichting.
51
Begroting na wijziging 2022 124.457
Werkelijk
Saldo
2022
2022
121.470
2.987
Fietspaden In 2021 is een start gemaakt met de plannen voor de vervanging van het fietspad Kluizenaarsweg. Hiertoe is in de raad van december 2021 een voorstel gedaan. Dit fietspad zal worden uitgevoerd in beton. De uitvoering hiervan is in 2022 gebeurd. Overigens maken eventuele (kapitaal)lasten hiervoor onderdeel uit van taakveld 2.1. Verkeer en vervoer. Water We hebben slechts 1 beek binnen de gemeente waarmee geen bijzonder onderhoud voor de gemeente Rozendaal is gemoeid.
52
Paragraaf 4 Financiering De paragraaf Financiering geeft jaarlijks inzicht in de ontwikkelingen rond de meer-jaren-financiering, het te voeren beleid op dit gebied en in de risico’s die de gemeente daarbij loopt. Zoals wettelijk voorgeschreven hanteren we hiervoor een Treasurystatuut dat door de raad is vastgesteld. In het Treasurystatuut staat aan welke partijen en onder welke condities de gemeente geld mag uitlenen en bij welke partijen en onder welke condities beleggingen en financieringen kunnen plaatsvinden. De uitgangspunten zijn gebaseerd op een risicomijdend treasurybeleid. De gemeente verricht geen ‘near banking’- of ‘banking’-activiteiten omdat dit niet tot de kernactiviteiten van de gemeente behoort. Risicobeheer In deze paragraaf wordt, via onderstaande tabel, inzicht gegeven in de risico’s met betrekking tot de vlottende schuld (kasgeldlimiet) en de risico’s op de vaste schuld (renterisiconorm). Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is bedoeld om het renterisico op opgenomen kortlopende geldleningen tot een acceptabel maximum te beperken. Kortlopende leningen zijn immers ‘goedkoper’ dan langlopende leningen. Een risico hierbij is echter dat het lagere rentepercentage ook voor een korte periode van toepassing is.
Om te voorkomen dat gemeenten met omvangrijke kortlopende leningen bij forse rentestijgingen in de problemen komen is er een landelijke kasgeldlimiet vastgesteld. Kasgeldlimiet Grondslag: omvang begroting per 01-01-2022 Omvang begroting per 1 januari 2022 (afgerond) 1. Toegestane kasgeldlimiet (8,5% begroting) 2. Omvang vlottende korte schuld (rekening-courant Gemeente) 3. Vlottende middelen (kortlopende vorderingen) 4. Totaal kasgeld (2) – (3) 5. Toegestane kasgeldlimiet (1) 6. Overschrijding (+) / ruimte (-) onder kasgeldlimiet (4-5)
Rekening 2022 4.547.973 386.578 1.395.055 5.334.502 -3.939.447 386.578 -4.326.024
Het negatieve bedrag bij de overschrijding van de kasgeldlimiet betekent in dit geval dat we ruim voldoen aan de norm van kasgeldlimiet. Renterisiconorm Eventuele renterisico’s op de langere termijn worden beheerst door de toepassing van de zogenaamde renterisiconorm. In de kern komt deze erop neer dat niet op eenzelfde moment een omvangrijke herfinanciering van langlopende leningen plaatsvindt tegen op dat moment bijvoorbeeld fors hogere rentepercentages. Met het toepassen van een renterisiconorm worden de renterisico’s gespreid. De gemeente Rozendaal kent momenteel (en dat is ook niet voorzien) geen langlopende leningen, derhalve is berekening van de norm niet aan de orde. Uitgezette middelen De gemeente Rozendaal heeft een goede liquiditeitspositie. In 2022 is gemiddeld een bedrag van ruim € 4,5 miljoen aangehouden bij de schatkist. In het vierde kwartaal van 2022 is begonnen met het langer vastzetten van middelen. De rente is zodanig gestegen dat er weer enig rendement behaald kan worden. Garanties op leningen aan derden In november 2022 is een garantstelling afgegeven ten behoeve van de nieuwbouw van het dierenasiel .Het gaat daarbij om een bedrag van € 35.200. Dit is een aflopend bedrag naar € 971,- in 2053 waarna de lening volledig is afgelost door het dierentehuis.
53
Wet Houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) De decentrale overheden hebben door deze wet nog eens nadrukkelijk dezelfde verantwoordelijkheid als de centrale overheid opgelegd gekregen voor een gedegen begrotingsbeleid. Doel is om samen het Nederlandse begrotingstekort binnen de perken te houden. Er wordt gewerkt met het zogenaamde EMU-saldo en Europese normeringen hiervoor. Tevens is bepaald dat overtollige kasmiddelen belegd dienen te worden bij het Rijk. Dat geldt dus ook voor de gemeente Rozendaal.
54
Paragraaf 5 Bedrijfsvoering
Onze bedrijfsvoering richt zich op de ondersteunende diensten, die nodig zijn om de beoogde resultaten en effecten uit het beleidsplan en de programma’s te bereiken. Bedrijfsvoering omvat de vakgebieden Personeel en Organisatie, Informatisering, Juridische zaken, Financiën, Automatisering, Communicatie en Huisvesting. Deze paragraaf behandelt die aspecten van de bedrijfsvoering die niet, of niet uitvoerig onder programma 0 Bestuur en ondersteuning zijn behandeld. Daarbij gaan we in op de onderdelen Planning en Control, Personeel en organisatie, Informatisering en automatisering en kosten. 5.1 Planning en control Ontwikkeling P&C-cyclus De laatste jaren is de inzet in de doorontwikkeling van P&C-documenten met name gericht geweest om deze richting de raad slanker, gerichter en overzichtelijker vorm te geven. Dit jaar is de inzet meer intern gericht geweest. Zo hebben we de begroting uitgewerkt in een ambtelijk bedrijfsplan en bijbehorende werkprogramma’s. Hiermee sturen we op een meer planmatige aanpak van activiteiten uit de begroting. Risicobeheersing In de Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing schetsen we op procesniveau de risico’s en geven we waar gewenst aan welke beheersmaatregel aan de orde zijn om de risico’s in te dammen. We hebben deze risicoparagraaf in 2022 herzien. Door een stevige reservepositie, kunnen we de geschetste risico’s goed opvangen.
Dat is terug te zien in een uitstekende weerstandsratio. Bij Kadernota 2023-2027 is ingezet op een streefratio van het weerstandsvermogen om op een meer planmatige wijze de investeringen te kunnen bezien. Daarnaast hebben we diverse maatregelen uitgevoerd om risicobeheersing te vergroten. De frauderisico-analyse is eind 2022 herzien. Rechtmatigheid Wegens uitstel van de wijziging in de wettelijke verplichte rechtmatigheidsverantwoording is de uitvoering van deze taak later in 2022 opgepakt. We hebben binnen het boekjaar voorbereidingen getroffen om besluitvorming van de raad en verder uitvoering in 2023 op te kunnen pakken. 5.2 Organisatieontwikkeling en P&O De doelstellingen van de organisatieontwikkeling en het P&O-beleid zijn: - mens en organisatie verder ontwikkelen met als kernwaarden klantgerichtheid, resultaatgerichtheid en samenwerkingsgerichtheid; - bouwen aan een toekomstbestendige gemeentelijke organisatie; - goed werkgeverschap waarbij wij medewerkers weten te boeien en te binden. In 2022 is het organisatie-ontwikkeltraject dat in 2020 van start is gegaan voortgezet, met de focus op borging en verankering van dat waar we in de afgelopen jaren aan gewerkt hebben. Dit betekent dat er in de beoordeling en ontwikkeling van individuele medewerkers geredeneerd wordt vanuit de waarden klantgerichtheid, resultaatgerichtheid en samenwerkingsgerichtheid.
Intervisiebijeenkomsten zijn in 2022 doorgezet. Medewerkers worden gestimuleerd om zich te ontwikkelen met persoonlijke opleiding. Om dit verder te faciliteren hebben we bij de begroting 2023 het opleidingsbudget per medewerker verhoogd. Een toekomstbestendige organisatie betekent dat we bouwen aan een robuuste organisatie. In 2022 hebben we de organisatie versterkt op enkele cruciale plekken binnen de meest kritische domeinen (sociaal domein en idomein, zie ook programma 0). Op een aantal domeinen zijn vervolgstappen nodig. Daarover is ook met de raad gesproken in een bijeenkomst op 18 oktober.
55
Kengetallen P&O Omschrijving Formatieplaatsen (fte) Medewerkers (aantal) Mannen (%) Vrouwen (%) Ziekteverzuim (%) Instroom (%) Uitstroom (%) Deeltijders (%) Leeftijd (gemiddeld) Maximum Salarisschaal (%) Budget opleidingen (% loonsom)
Werkelijk 2022 12,3 14 64% 36% 6,82% 7% 7% 50% 52,4 86% 0,64%
Werkelijk 2021 11,9 13 58% 42% 6,81% 8% 0% 46% 51,1 85% 0,00%
Werkelijk 2020 11 12 58% 42% 5,60% 25% 8% 42% 50,6 83% 5,56%
Het aantal formatieplaatsen is met 0,4 fte toegenomen, omdat we in het sociaal domein conform het besluit van de raad een adviseur in dienst hebben genomen. De omvang van het personeelsbestand blijft kwetsbaar gelet op de opgaven waarvoor wij als gemeente aan de lat staan. In 2022 maken we gebruik van externe inhuur voor ondersteuning op in ieder geval privacy, informatieveiligheid, informatievoorziening, archiefbeheer, P&O. De gemeente maakt verder gedurende het hele jaar gebruik van medewerkers van Scalabor voor werkzaamheden in de buitendienst en schoonmaakdiensten. Ziekteverzuim Verzuimpercentage Kort (0-8 dagen) Middellang (8-43 dagen) Lang ( >43 dagen)
2022 6,8% 0,7% 0,5% 5,5%
2020 6,8% 0,3% 0,7% 5,8%
2019 5,6% 1,9% 0,0% 3,7%
Het reguliere verzuimpercentage is in Rozendaal traditioneel laag, afgezet tegen het landelijk gemiddelde van om en nabij de 5,8%. De hogere percentages van de laatste jaren zijn deels veroorzaakt door effecten die medewerkers ondervinden als gevolg van corona besmettingen. Integriteit In de wet is bepaald dat het college over het gevoerde integriteitbeleid voor de ambtenaren jaarlijks verantwoording dient af te leggen aan de gemeenteraad. In 2022 is aandacht geweest voor de invoering van de Wet bevordering integriteit en functioneren decentraal bestuur (inwerkingtreding 1 januari 2023). Daarbij is geconstateerd dat de staande aanpak voor de integriteitsaanpak past binnen de kaders van die wet. Wel vergt dit blijvend aandacht bij de werving van nieuwe medewerkers. Zo vragen we een Verklaring omtrent gedrag van zowel tijdelijk externe krachten, als nieuwe interne medewerkers en hebben de nieuwe interne medewerkers de ambteed (of gelofte) afgelegd. Als onderdeel van het inwerkprogramma voor de nieuwe raad heeft een avond met de raad over integriteit plaatsgevonden. 5.3 Informatisering en automatisering Begin 2022 heeft de raad in verschillende besluitvormingsronden budget beschikbaar gesteld voor de noodzakelijke transitie op informatievoorziening en digitalisering .
De aanpak is erop gericht om de basis op orde te krijgen, te kunnen gaan voldoen aan wettelijke kaders en om de interne organisatie in staat te stellen om duurzaam grip te laten houden op de brede ontwikkelingen op het vlak van informatievoorziening en digitalisering. De aanpak hiervoor is beschreven in de Digitale Agenda 2022-2023. Over de voortgang is de raad tussentijds op de hoogte gesteld via een raadsinformatiebrief in september. In de loop van 2023, uiterlijk begin 2024, wordt de Digitale Agenda afgerond. Hierover wordt de raad t.z.t. geïnformeerd. Daarbij wordt naast de doelbereiking ook aandacht besteed aan de financiële consequenties, waaronder de kredietuitputting. 56
Onderdeel Kosten informatisering en automatisering (licenties software, kapitaallasten diverse applicaties)
Budget 2022 162.073
Werkelijk 2022 111.916
Saldo 2022 50.157
5.4 Kosten bedrijfsvoering Bij programma 0 is het taakveld Overhead opgenomen. In deze paragraaf zijn de kosten daarvan per onderdeel nader toegelicht. We zien voor wat betreft de totale overhead een stijging ten opzichte van 2021. De belangrijkste verklaringen hiervoor zijn de kosten die zijn gemaakt voor het DMS en de digitale agenda in totaal bijna € 200.000 (die overigens conform raadsbesluit ten laste van de reserves worden gebracht). Zonder deze incidentele kosten is sprake van een kostendaling van circa € 100.000. Onderdeel Personeelslasten Overige personeelslasten ICT Huisvesting (inclusief baten) Overige organisatiekosten Tractie Totaal
Budget 2022 1.299.927 25.065 162.073 39.280 567.234 46.632 2.140.211
Werkelijk 2022 1.203.429 34.499 111.916 27.826 419.588 50.936 1.848.194
Saldo 2022 96.498 -9.434 50.157 11.454 147.646 -4.304 292.017
Personeelslasten Besteding budgetten eigen personeel en inhuur derden voor normale bedrijfsvoering In het volgende overzicht staan de personeelsbudgetten voor de normale bedrijfsvoering (exclusief bestuur). We hanteren dit overzicht voor een afweging bij inhuur. In de tabel staan de reguliere personeelsbudgetten (gebaseerd op de bestaande formatie) en het inhuurbudget voor de structurele taken waar altijd al voor wordt ingehuurd. Onderdeel
Budget 2022
Werkelijk 2022
Saldo 2022
Reguliere organisatie Inhuurbudget
1.108.331 191.596
989.055 214.374
119.276 -22.778
Totaal
1.299.927
1.203.429
96.498
In de kostenontwikkeling is terug te zien dat er vacatureruimte is ontstaan. Het betreft daarbij de gemeentesecretaris. Daartoe is extra inhuur gepleegd om deze functie tijdelijk in te vullen. Inhuur personeel voor projecten Naast de inzet van extern personeel voor onze normale bedrijfsvoering zetten we extern personeel in voor projecten, bijvoorbeeld voor de energietransitie of de opvang van ontheemde Oekrainers. De kosten daarvan worden binnen de betreffende projecten gedekt. Overige personeelslasten Onderdeel Overige personeelslasten (reis- en verblijfkosten, opleidingskosten, etc.)
Budget 2022 25.065
Werkelijk 2022 34.499
57
Saldo 2022 -9.434
In 2022 zijn er extra kosten gemaakt voor de arbodienst (langdurige ziektegevallen) en voor reiskosten/ thuiswerkvergoeding. De thuiswerkvergoeding is een cao afspraak die ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend was. Huisvestingslasten De huisvesting voor het gemeentelijk personeel is voldoende. De werkplekken van het personeel zijn gemoderniseerd. Qua vergaderruimten is het gemeentehuis niet ruim bedeeld. Er wordt op de juiste wijze aandacht geschonken aan ARBO-voorzieningen. Een deel van het gemeentehuis is langjarig verhuurd aan ‘t Regthuys, die opbrengst is in onderstaande tabel verdisconteerd in de cijfers. Onderdeel Huisvesting (energie, water, aankoop niet duurzame goederen en diensten, specifieke verbruiksgoederen, huren, verzekeringen, afschrijving), per saldo
Budget 2022
39.280
Werkelijk 2022
27.826
Saldo 2022
11.454
Overige kosten organisatie (o.a. facilitaire zaken) Onderdeel Overige organisatiekosten (repro, huishoudelijke zaken, postverzorging, inventaris, tijdschriften en abonnementen, algemene benodigdheden, contributies, verzekeringen etc.), per saldo
Budget 2022
567.234
Werkelijk 2022
419.588
Saldo 2022
147.646
Doordat de kosten voor de projecten DMS en Digitale Agenda hier worden verantwoord wijken de kosten behoorlijk af van 2021. Het saldo ontstaat omdat de budgetten voor genoemde projecten niet volledig verbruikt zijn en worden doorgeschoven naar 2023. Tractie De kostenplaats tractie heeft betrekking op het materiaal dat in gebruik is voor onze buitendienst. Onderdeel Brandstof, onderhoud, belastingen, verzekeringen, etc. per saldo
Budget 2022 46.632
Werkelijk 2022 50.936
Saldo 22 -4.304
Inkoop en aanbesteding In 2022 hebben we geoordeeld of en in hoeverre aanbestedingsprocedures nodig waren. De spendanalyse die hierop is uitgevoerd heeft niet geleid tot onrechtmatigheden.
58
Paragraaf 6 Verbonden partijen Inleiding Het begrip verbonden partij is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In artikel 1 lid b BBV wordt het als volgt gedefinieerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie onderscheidenlijk de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft.” Wat is ons beleid? Rozendaal is als kleine gemeente sterk afhankelijk van de samenwerking met de partners in de omgeving om aan haar doelstellingen te voldoen. Het zwaartepunt ligt daarbij op het degelijk en deugdelijk organiseren van de uitvoering van de wettelijke taken. Dit speelt in het bijzonder bij de partners Rheden en De Connectie. Maar ook andere samenwerkingsrelaties zijn essentieel voor het voldoen aan wettelijke taken. Denk aan de BVO DRAN, waar de uitvoering van het doelgroepenvervoer is belegd en de Modulaire gemeenschappelijke regeling sociaal domein. Deelname aan een verbonden partij wordt dan ook bepaald door doeltreffendheid en doelmatigheid van de uitvoering van de taak. Op voorkomende beleidsterreinen stimuleren de hogere overheden samenwerking in een verbonden partij. Als voorbeeld geldt de jeugdzorg die na de transitie feitelijk bestaat uit drie onderdelen: de landelijke, de bovenlokale en de lokale zorg.
Het rijksbeleid is erop gericht om de bovenlokale zorg onder te brengen bij gemeenten of samenwerkingsverbanden met 100.000+ inwoners. Een ander voorbeeld is de wettelijk verplichte Omgevingsdienst, waar Rozendaal taken heeft belegd van met name milieurechtelijke aard. Ook de deelname in een Veiligheidsregio en een GGD is geregionaliseerd, in ons geval de Veiligheids- en Gezondheidsdienst Gelderland Midden (VGGM). Wat is het belang voor de gemeenteraad? Deze paragraaf is om twee redenen van belang voor de raad. Allereerst voeren de verbonden partijen vaak beleid uit dat gemeenten in principe zelf ook kunnen uitvoeren. We dragen taken op, of over aan de verbonden partijen. Daarbij houden we veelal de uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s. Voor de raad blijft er dus nog steeds een kaderstellende en controlerende taak over bij die programma’s. Daarnaast zijn er de financiële risico’s die we met verbonden partijen kunnen lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen.
Bij het aangaan en onderhouden van contacten met verbonden partijen is van belang om: - af te wegen wat de meest doelmatige manier is om een taak uit te voeren; - te bekijken welke manier de beste garantie geeft dat de taak wordt uitgevoerd zoals we voor ogen hebben; - te zorgen dat we voldoende inhoudelijk en financieel inzicht hebben en houden in het uitvoeren van een taak. Bestuur en toezicht De meeste verbonden partijen van de gemeente zijn gemeenschappelijke regelingen, deze zijn gebaseerd op de wet gemeenschappelijke regelingen. Als publiekrechtelijke lichamen zijn bepalingen van Gemeentewet, Provinciewet of Waterschapswet ook voor de gemeenschappelijke regelingen van toepassing. Via vertegenwoordiging in dagelijks en/of algemeen bestuur is het toezicht (governance) geregeld. Voor de privaatrechtelijke rechtspersonen (de vennootschappen) hebben we minder instrumenten in handen. Hier maken we gebruik van de beschikbare wettelijke mogelijkheden als het stemrecht van de aandeelhouder en toezicht door raden van commissarissen. Invloed Over het algemeen is de invloed van de gemeente Rozendaal, vanwege de omvang en het belang, zeer klein te noemen. Van belang is voortdurend af te wegen welke bestuurlijke en ambtelijke capaciteit dan geïnvesteerd wordt in de betreffende verbonden partij gegeven dat belang.
Het is ook niet altijd noodzakelijk omdat de deelname van meerdere gemeenten in gemeenschappelijke regelingen ook voor een soort natuurlijk aantal ’checks en balances’ zorgt waar het gaat over bestuur en toezicht.
59
Overzicht verbonden partijen Verbonden partijen worden onderscheiden in drie groepen: 1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Stichtingen en verenigingen; 3. Coöperaties en vennootschappen 4. Overige verbonden partijen Gemeenschappelijke regelingen Deelname in een gemeenschappelijke regeling gebeurt in de gevallen waarin de gemeente, taken waar zij verantwoordelijk voor is, niet anders dan in samenwerking met anderen kan uitvoeren, of als die samenwerking bijdraagt aan een doelmatige aanpak. De Wet gemeenschappelijke regelingen regelt deze samenwerkingsvorm. Het bestuur van de gemeenschappelijke regelingen wordt meestal gevormd door een afvaardiging van de deelnemers en de besluitvorming vindt plaats op basis van meerderheidsbesluiten. In hoeverre er sprake is van overdracht van taken en daarmee van autonomie hangt sterk af van het type regeling. Voor Rozendaal geldt dat voornamelijk wordt deelgenomen in relatief lichte samenwerkingsvormen waarbij het type bevoegdheid dat wordt overgedragen (voor zover überhaupt sprake is van taakoverdracht) een uitvoerend karakter heeft. De door de gemeente aangewezen vertegenwoordigers in de besturen informeren college en raad over relevante ontwikkelingen. De betreffende organen leggen hun begroting, rekening en andere beleidsplannen voor aan de gemeente.
Onderstaande informatie wordt gepresenteerd in lijn met de voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). We hanteren de meest actuele (officiële) beschikbare cijfers. Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang
Ontwikkelingen en risico’s
Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens
Arnhem Programma 1 Veiligheid en Programma 7 Volksgezondheid en Milieu De Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden behartigt de belangen van de gemeenten in het samenwerkingsgebied op de terreinen van: a. Brandweerzorg; b. Publieke gezondheid c. GHOR d. Rampenbestrijding en crisisbeheersing e. Gemeenschappelijke meldkamer Diverse ontwikkelingen, waaronder de wenselijke versteviging van de bedrijfsvoering VGGM-breed, de discussie over de regionale verdeling van de huisvestingskosten van de brandweer, en zaken als de krappe arbeidsmarkt en de toenemende inflatie, leiden tot voorstellen voor uitzetting van de begroting. Bij positieve besluitvorming door het AB leidt dit tot een hogere gemeentelijke bijdrage. 2022 bijdrage van € 94.940 (brandweer) en € 61.930 (GGD + JGZ 0-4) De burgemeester en de wethouder sociaal domein zijn lid van het algemeen bestuur 1-1-2022 31-12-2022 Eigen vermogen € 7.885.000 Eigen vermogen € 7.806.000 Vreemd vermogen € 63.229.000 Vreemd vermogen € 51.358.000 Resultaat 2021 € 1.730.000 Resultaat 2022 € 707.000
Gelders Archief (GR) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang
Arnhem Programma 0 Bestuur en ondersteuning Hoofdtaak van het Gelders Archief is het beheren van de archiefstukken en collecties van de gemeenten Arnhem, Renkum, Rheden, Rozendaal en de provincie Gelderland. 60
Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens
Na de reorganisaties draait het Gelders Archief met een positief resultaat. Dit heeft ertoe geleid dat er een eigen vermogen is opgebouwd De gemeentelijke bijdrage voor 2022 bedroeg € 11.663. Namens Rheden/Renkum en Rozendaal is de burgemeester van Renkum lid van het algemeen bestuur. 31-12-2021 31-12-2022 Eigen vermogen € 254.043 Eigen vermogen € 462.852 Vreemd vermogen € 20.329.852 Vreemd vermogen € 20.371.869
Omgevingsdienst regio Arnhem (ODRA) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang
Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens
Arnhem Programma 7 Volksgezondheid en Milieu en programma 8 (VHROSV) Gemeenschappelijke behartiging van de belangen van de deelnemers ter zake van vergunningverlening, toezicht en handhaving in het kader van het omgevingsrecht. Tevens het belang van goede samenwerking tussen de omgevingsdiensten in Gelderland Op dit moment zijn er geen noemenswaardige ontwikkelingen en risico’s. Basistaken worden uitgevoerd tegen uurtarief op basis van jaarlijks te sluiten overeenkomsten, bijdrage 2022: € 28.853. Eén lid algemeen bestuur uit Rozendaal. Eén lid dagelijks bestuur (wethouder Renkum) namens Doesburg, Renkum, Rheden en Rozendaal 31-12-2021 31-12-2022 Eigen vermogen € 1.014.500 Eigen vermogen € 862.900 Vreemd vermogen € 6.446.500 Vreemd vermogen € 5.825.200
Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (BVO DRAN) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang
Arnhem Programma 4 Onderwijs en programma 6 Sociaal domein Adequaat en efficiënt vervoer van diverse doelgroepen Op dit moment zijn er geen noemenswaardige ontwikkelingen en risico’s.
Financiële gegevens
31-12-2022 Eigen vermogen € 0 Vreemd vermogen € 9.985.100
De Rozendaalse bijdrage in 2022 bedroeg € 43.011 (afrekening 2022 DRAN). Eén lid per gemeente in het bestuur, de wethouder sociaal domein Eigen vermogen Vreemd vermogen
31-12-2021 € 0 € 10.607.584
Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein regio Centraal Gelderland (MGRSD) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang
Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang
Arnhem Programma 6 Sociaal domein Regio Centraal Gelderland is een samenwerkingsverband van 11 gemeenten in het sociaal domein. Gezamenlijk wordt de transformatie in het sociaal domein zo goed mogelijk vorm gegeven met als doel optimale dienstverlening voor de inwoners. Rozendaal draagt bij aan de onderdelen Beheer, Inkoop, Regionaal Bureau Leerlingzaken, Werkgevers ServicePunt en Werkgeverschap SW. Er zijn geen ontwikkelingen en risico’s te melden. 2022 gecumuleerde Rozendaalse bijdrage van € 77.231 61
Bestuurlijk belang Financiële gegevens
Eén lid per gemeente in het algemeen bestuur, de wethouder financiën. Deze heeft één stem. De wethouder Sociaal Domein heeft zitting in de bestuurscommissies die onderdeel uitmaken van de MGR. 31-12-2021 31-12-2022 Eigen vermogen € 699.000 Eigen vermogen € 685.000 Vreemd vermogen € 4.362.000 Vreemd vermogen € 4.388.000
Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen (GRMAN) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang
Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens
Elst Divers De Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen (GMRAN) is de opvolger van de regio Arnhem-Nijmegen en is op 1 januari 2021 van start gegaan. De GMRAN is een samenwerkingsverband van 18 gemeenten. De uitdaging van deze GR is hoe om te gaan met groei van wonen, werken en mobiliteit, zodat wij een balans kunnen vinden tussen levendige stedelijkheid en ontspannen leefkwaliteit: groene groei. De enorme verhoging van het vreemd vermogen heeft te maken met een ontvangen subsidie waar een terugbetaalverplichting op zit. In 2022 was de Rozendaalse bijdrage € 12.810. Eén lid per gemeente in het algemeen bestuur, de burgemeester. Deze heeft één stem. 31-12-2021 31-12-2022 Eigen vermogen € 331.012 Eigen vermogen € 347.799 Vreemd vermogen € 1.364.396 Vreemd vermogen € 4.928.520
Stichtingen en verenigingen Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) (Vereniging) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens
Den Haag Programma 0 Bestuur en ondersteuning Belangenbehartiging t.b.v. gemeenten in het hele proces van besluitvorming bij de rijksoverheid en provincies De VNG zet zich in stabiele financiën vanuit het Rijk voor gemeenten. Daarnaast is de VNG bezig met het ontwikkelen van de nieuwe VNG-strategie 2030. 2022: € 3.698 NL + € 213 VNG Gelderland Stemrecht o.b.v. lidmaatschap De VNG heeft haar jaarverslag 2022 nog niet gepubliceerd.
K80 Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s
Beesel Programma 0 Bestuur en ondersteuning Belangenbehartiging t.b.v. kleine gemeenten (< ca. 20.000 inwoners) in het hele proces van besluitvorming bij VNG, de rijksoverheid en provincies; samenwerking en kennisdeling tussen kleine gemeenten Door gezamenlijk te werken aan de genoemde aspecten van wendbaarheid, nabijheid en samenhang vergroten wij onze resultaten als kleine gemeenten. Deze onderwerpen zijn zeker niet limitatief. Denkend vanuit wendbaarheid en ons aanpassingsvermogen werken gemeenten binnen de K80 samen op onderwerpen en ontwikkelen samen nieuwe aanpakken daar waar de vraagt rijst. Binnen het platform K80 kunnen we
62
Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens
bijvoorbeeld inzetten op innovatie en leertrajecten of gezamenlijk optrekken in aantrekkelijk werkgeverschap en talentontwikkeling. De financiële bijdrage in 2022 bedroeg € 2.200 Stemrecht o.b.v. lidmaatschap, lid van de bestuurlijke kopgroep De K80 heeft haar jaarverslag 2022 nog niet gepubliceerd.
Stichting Veilig Thuis (zelfstandige stichting onder verantwoordelijkheid van de GR VGGM) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens
Arnhem Programma 6 Sociaal Domein Een autonome, slagvaardige organisatie met als opdracht het uitvoeren van de wettelijke en overige taken van het Advies- en Meldpunt Huiselijk geweld en Kindermishandeling (AMHK) voor de zestien gemeenten van Gelderland-Midden Geen noemenswaardige ontwikkelingen in 2021 2022 bijdrage van € 11.532 Er is een Raad van Toezicht bestaande uit ten minste vijf leden, waaronder leden van het college van deelnemende gemeenten, die benoemd worden door het AB van de VGGM Deze gegevens zijn niet bekend; Jaarverslag nog niet beschikbaar
Bestuurlijke Partner Overleg VeluweAlliantie Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang
Apeldoorn Programma 5 Openbaar groen, sport, cultuur en recreatie Een netwerkorganisatie die is gericht op promotie van de Veluwe ten behoeve van toerisme, recreatie en werkgelegenheid Er zijn geen ontwikkelingen of risico’s. Op basis van inwoneraantal, 2021: € 380 Eén vertegenwoordiger van iedere partij neemt deel in de VeluweAlliantie.
Stichting Economic Board regio Arnhem Nijmegen Vestigingsplaats Programma Openbaar belang
Ontwikkelingen en risico’s Financiële bijdrage Bestuurlijk belang Financiële gegevens
Arnhem Programma 0 Bestuur en ondersteuning en programma 3 Economie De Economic Board is een regionale samenwerking tussen overheden, kennisinstellingen en bedrijfsleven. De belangrijkste opgave voor deze Triple Helix samenwerking is het stimuleren van duurzame economische groei en innovatie in de regio. Er zijn geen ontwikkelingen of risico’s De gemeente heeft een bijdrage ad € 1 per inwoner per jaar gedurende 5 jaar gegarandeerd. De samenwerkende gemeenten in de regio Arnhem-Nijmegen wijzen één lid aan in de geleding overheden. 31-12-2020 31-12-2021 Eigen vermogen € 142.850 Eigen vermogen € 120.000 Vreemd vermogen € 133.981 Vreemd vermogen € 146.000 Resultaat € 162.000 Resultaat € -23.000
63
Paragraaf 7 Grondbeleid Inleiding Grondbeleid is een belangrijk instrument in het kader van het ruimtelijke beleid. In Rozendaal is er één grondexploitatie, de Del. Deze ontwikkeling voorziet in woningbouw op de percelen de Del 6 en 10. Het perceel de Del 6 bestond uit twee voormalige voetbalvelden, de Del 10 is een voormalig tennis- en squashpark. Voor de ontwikkeling van de Del is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met projectontwikkelaar Credo. In deze overeenkomst is bepaald dat Credo de gemeente een financiële kostenverhaalsbijdrage zal betalen. De totale ontwikkeling bestaat uit 63 woningen, waarvan 44 woningen door Credo zijn gerealiseerd, de gemeente geeft de overige kavels uit waar door de kopers een eigen woning ontworpen en gerealiseerd kan worden. Op grond van de definitieve grondexploitatie (december 2022) is het definitieve positief saldo van het plan De Del € 4,43 miljoen. De gemeenteraad heeft in het verleden aangegeven dat de opbrengsten van de Del ingezet worden ten behoeve van de financiering van de nieuwe Dorpsschool. Economische situatie, actuele ontwikkelingen en lasten en baten in 2022 In 2022 is de laatste kavel verkocht en is de grondexploitatie afgesloten met een klein positief verschil ten opzichte van de geraamde kosten en opbrengsten.
Risicomanagement in relatie tot weerstandsvermogen Het risico op de grondexploitatie is een integraal onderdeel van het totale risicoprofiel van de gemeente, daardoor is een afzonderlijke reserve voor grondexploitaties niet nodig. Met het afsluiten van de grondexploitatie is er geen sprake meer van een risico.
64
Paragraaf 8 Wet open overheid In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan. Gerealiseerd beleid in relatie tot de beleidsvoornemens Bij de begroting 2022 is nog geen beleid opgenomen ten aanzien van de Woo, omdat deze pas in werking is getreden per 1 juli 2023 . Bij deze jaarrekening hebben wij dan ook geen realisatie te melden. Wij zijn bezig om een goede invulling te geven aan deze wettelijke taak.
65
Paragraaf 9 Informatieveiligheid en privacy Doelstelling informatieveiligheidsbeleid en privacy We zijn in onze organisatie steeds meer afhankelijk van de beschikbaarheid van betrouwbare informatie, maar worden daarbij ook blootgesteld aan risico’s. Burgers verwachten een betrouwbare overheid die zorgvuldig met informatie omgaat. Het gaat daarbij om het waarborgen van beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie(systemen). Dat zorgt niet alleen voor betrouwbaarheid, maar ook voor een goede kwaliteit en continuïteit van de bedrijfsvoerings- en dienstverleningsprocessen. De Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) geeft de wettelijke kaders aan en eist dat organisaties aantonen dat zij de juiste organisatorische en technische maatregelen hebben genomen voor de verwerking van persoonsgegevens. Doel daarvan is de privacy van personen die in onze informatiesystemen zijn opgenomen te beschermen. We hebben de maatregelen vastgelegd in ons informatiebeveiligings- en privacy beleid en voeren deze uit. Informatiebeveiliging moet de primaire bedrijfsprocessen ondersteunen en de veilige en verantwoorde uitvoering daarvan mogelijk maken. Daarnaast moet informatiebeveiliging via passende technische en organisatorische maatregelen de privacy van personen die in onze informatiesystemen beschreven zijn beschermen.
Wetgeving en normenkaders AVG Op het terrein van privacy is de AVG sinds 2018 het wettelijk kader. Deze wet heeft gezorgd voor een versterking en uitbreiding van privacyrechten van burgers in de hele EU. En meer en strakker vastgelegde verantwoordelijkheden voor organisaties en dezelfde, uitgebreidere, bevoegdheden voor alle toezichthouders in de EU. BIO Vanaf 2020 geldt voor de gehele Nederlandse overheid één uniform normenkader voor informatiebeveiliging, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Informatiebeveiliging vormt een belangrijk kwaliteitsaspect van de informatievoorziening van de overheid. Het beveiligen van informatie is echter geen eenmalige zaak, maar een proces waarbij steeds de Plan-Do-Check-Act cyclus wordt doorlopen. Om te voorkomen dat informatie en informatiesystemen te licht of te zwaar worden beveiligd, vormt risicomanagement een belangrijk onderdeel in dit proces. De BIO is opgezet om gemeentes vanuit een meer risico-gebaseerde denkwijze de voor hen relevante beheersmaatregelen te laten treffen. De beheersmaatregelen die in de BIO zijn opgenomen, zijn verplicht voor alle overheden. De BIO is gebaseerd op de meest actuele ISO 27002 norm. Uiteraard heeft ook de gemeente Rozendaal de ambitie om te voldoen aan de BIO.
De BIO is echter geen doel op zich, het gaat om zorgvuldig omgaan met gevoelige informatie; betrouwbare en continue dienstverlening; voldoen aan wet- en regelgeving (o.a. privacy) en het beheersen van risico’s. ENSIA ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) vloeit voort uit en is gebaseerd op de BIO. Uit het proces ENSIA volgt een beeld van de mate waarin aan de BIO wordt voldaan. Bij deze audit gaat het vooral om de beveiliging van overheidsinformatie in brede zin (waaronder persoonsgegevens). ENSIA is het instrument waarmee intern aan het college van B&W en extern aan de toezichthouders van de verschillende stelsels verantwoording wordt afgelegd. Dit gebeurt door middel van een zelfevaluatie op basis van vragenlijsten die door de stelselhouders zijn opgesteld. Daarnaast verantwoordt de gemeente zich ook horizontaal aan de gemeenteraad via de jaarrekening. ENSIA sluit aan op de gemeentelijke P&C-cyclus. Beleid We hebben de doelen uitgewerkt en maatregelen vastgelegd in beleid. Het Strategisch Informatiebeveiligingsplan is voor het laatste geactualiseerd in 2020; het Privacybeleid in 2022. Het college van B&W is het besluitvormend orgaan voor beide (samenhangende) onderwerpen.
66
In het vervolg van deze paragraaf werken we de lijnen privacy en informatieveiligheid separaat uit. In de praktijk zijn er vele dwarsverbanden tussen beide onderwerpen. Privacy Actieplan Privacy 2023/2024 Om er voor te zorgen dat de privacy gewaarborgd blijft, is een Actieplan Privacy 2023/2024 opgesteld. We werken vanuit een vaste PDCA-cyclus, herijken en veranderen waar nodig beleid en reglementen, in lijn met de huidige werkelijkheid. Daarnaast wordt jaarlijks o.a. gekeken naar de actualisering en borging van processen, het actualiseren van het verwerkingsregister, bewustwording en afspraken met derden. Jaarlijks wordt door de FG verslag uitgebracht van de stand van zaken rondom privacy op basis van het Privacybeleid. Voor de functie van FG (Functionaris gegevensbescherming) hebben we ook in 2022 gebruik maken van een extern bureau. De functie van PO (Privacy Officer) wordt vanaf 2022 intern ingevuld. Digitale Agenda en privacy De gemeente Rozendaal heeft een duidelijke ambitie voor verdergaande digitalisering, in samenwerking met derde partijen. In het kader van nieuwe wetgeving en de uitvoering van de Digitale Agenda 2022-2023 hebben er in 2022 flinke veranderingen plaatsgevonden in processen en het digitaal werken. In 2022 hebben we ons gericht op het meer digitaal afhandelen van zaken, het inrichten van de processen hierop (voor o.a.
het DMS) en het nalopen en aanpassen van autorisaties. Ook zijn diverse verwerkingsovereenkomsten beoordeeld dan wel opgesteld, waarbij overigens de standaard verwerkingsovereenkomst van de VNG gebruikt wordt. Informatieveiligheid Risico-gestuurde aanpak In 2022 zijn de diverse onderdelen van de Digitale Agenda 2022-2023 doorgevoerd in onze organisatie, de door ons gebruikte software en bij onze leveranciers. Ons netwerk en onze apparatuur is deels aangepast en/of vervangen, de manier van onderling samenwerken is deels veranderd en er is meer extern personeel aangetrokken. In samenhang met deze forse ontwikkelslag is in 2022 besloten om een externe CISO aan te stellen. De nieuwe manier van (digitaal) werken brengt andere risico’s met zich mee. De nieuwe CISO start in het eerste kwartaal van 2023. Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer Vanaf 2023 krijgen we te maken met de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV). Deze wet regelt dat burgers en bedrijven hun zaken die ze met de overheid moeten doen, digitaal kunnen afhandelen. Zij krijgen daarmee het recht om officiële berichten, zoals aanvragen voor vergunningen en bezwaarschriften, elektronisch aan het bestuursorgaan te zenden. Gemeenten zijn verplicht hun communicatiekanalen digitaal toegankelijk te maken voor iedereen, dus ook voor mensen met een beperking of met minder digitale vaardigheden.
Gemeenten dienen hiervoor te voldoen aan de digitale toegankelijkheidseisen. Om dit te kunnen doen en om de veiligheid van o.a. persoonsgegevens te kunnen waarborgen, zijn er in 2022 de nodige stappen gezet vanuit onze Digitale Agenda 2022-2023. Bij de inrichting van onze nieuwe website is rekening gehouden met de digitale dienstverlening aan onze burgers en de servicenormen, wat o.a. inhoudt dat gebruik gemaakt kan worden van formulieren, DigiD, een voorleesfunctie en de implementatie van de afsprakenmodule. ENSIA: Suwinet en DigiD Net als voorgaande jaren is in de tweede helft van 2022 opnieuw een (verplichte) zelfevaluatie uitgevoerd waarmee een beeld is verkregen van de stand van zaken op dat moment. In 2022 is de ENSIA voor de zesde maal toegepast (3e jaar op basis van de BIO). De werkwijze van de ENSIA voorziet erin dat er jaarlijks een zogenaamde Collegeverklaring wordt afgegeven. Daarmee legt het college verantwoording af over de kwaliteit en veiligheid van bepaalde registraties: DigiD en Suwinet. Voor 2022 geldt daarbij dat er, net als in voorgaande jaren, een audit diende plaats te vinden op DigiD en Suwinet. DigD: bij de verklaring over DigiD kan het volgende worden opgemerkt: de werkzaamheden m.b.t. de Belastingbalie zijn uitbesteed aan De Connectie.
Jaarlijks zal worden onderzocht, door een onafhankelijke auditor, of opzet en bestaan van de maatregelen en procedures gericht op de ICT-beveiliging van de webomgeving van de DigiD-aansluiting voldoen aan de gestelde eisen. Hiervoor wordt een TPM (Third Party Memorandum) opgesteld. 67
Gebleken is dat eind 2022 aan 1 punt niet volledig werd voldaan. De Connectie heeft dit onderdeel opgenomen in hun verbeterplan en aangegeven het voor 1 mei 2024 afgerond te hebben. Over Suwinet: de werkzaamheden m.b.t. Suwinet zijn uitbesteed aan de gemeente Rheden. Vanaf 2022 zal jaarlijks een TPM (Third Party Memorandum) worden opgesteld door Rheden. Hierdoor is het voor onze gemeente makkelijker te controleren of we aan alle normen voldoen. In 2022 is onze gemeente benaderd door het ministerie van SZW omdat wij meerjarig niet aan een aantal normen voldeden. De enige norm waar wij in 2022 nog niet aan voldeden is door de gemeente Rheden in januari 2023 opgepakt en afgerond. ENSIA: verantwoordingsrapportage BAG (basisregistratie adressen en gebouwen), de BGT (basiskaart grootschalige topografie), de BRO (basisregistratie ondergrond) en de WOZ (Waardering Onroerende zaken) Naast de collegeverklaring heeft het college de verantwoordingsrapportages voor de BAG, de BGT, de BRO en de WOZ vastgesteld. De BAG en de BGT worden uitgevoerd door De Connectie. De gegevenskwaliteit, proces en organisatie rond de Bag en BGT zijn op orde en we voldoen aan alle eisen. Samenhang met andere georegistraties en het gebruik van de BAG en BGT verbetert ieder jaar. Wel is er bij de BAG een aandachtspunt. Rozendaal moet zelf gegevens aanleveren aan De Connectie.
Gezien het kleine aantal mutaties, kan het niet tijdig doorsturen van aangevraagde en verleende vergunningen ervoor zorgen dat wij onder de benodigde score uitkomen. De coördinator Basisregistraties zal hier (intern) op sturen. BRO: de scores voor de BRO zijn uitstekend te noemen. Er is inmiddels een BRO-team geformeerd (Rheden/Rozendaal) en binnen dit team is een structurele afstemming georganiseerd (elk kwartaal). Wij hebben op dit moment nog geen aanleiding om te twijfelen aan de kwaliteit van de gegevens die wij aanleveren. De ontwikkelingen hierover worden door het BRO-team gevolgd en waar nodig worden deze vertaald naar actie. WOZ: de wordt uitgevoerd door De Connectie. Er wordt op een aantal vlakken nog niet volledig aan alle eisen voldaan. Er wordt momenteel nog gewerkt aan het voldoen aan de BIO. Bewustwording Ieder jaar zetten we in op bewustwording: ‘de mens als zwakste schakel’. In 2022 hebben we wat minder ingezet op privacy bewustwordingsworkshops, maar wel meer op bewustwording op het vlak van informatiebeveiliging, door de inzet van een ethisch hacker die o.a. een phishingmailcampagne heeft uitgezet. Daarnaast heeft de ISO diverse memo’s over veilig werken en meldingen van bijvoorbeeld de IBD (over phishing-emails en andere dreigingen) gedeeld met alle medewerkers en het bestuur om zo aandacht te vragen voor veilig werken.
Beleid ten aanzien van incidenten De ISO (Information Security Officer) wordt door de medewerkers geïnformeerd over beveiligingsincidenten en legt deze vast ten behoeve van rapportages. Hieronder vallen o.a. inbreuken op en (ver)storingen in de informatietechnologie, datacommunicatie of andere infrastructurele voorzieningen die gevolgen kunnen hebben voor de continuïteit en integriteit van de bedrijfsprocessen evenals signaleringen dat het informatieveiligheidsbeleid niet wordt nageleefd. Eventuele incidenten of datalekken worden bijgehouden in een afzonderlijk register en wanneer van toepassing gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). De activiteiten die de gemeente onderneemt om zowel aan de BIO als de AVG te voldoen zijn talrijk en hebben veelal een technisch karakter. Ondanks alle fysieke, technische en digitale maatregelen blijft de mens (vaak onbewust) een zwakke schakel waar het gaat om informatieveiligheid. Incidenten vallen dan ook niet uit te sluiten. Het is van belang dat er sprake is van een veilige omgeving (dus niet direct afrekenen) waarin dergelijke incidenten gemeld kunnen worden om van te leren. In 2022: - zijn een paar beveiligingsincidenten gemeld (en opgelost); - is er één klacht gerelateerd aan privacy binnengekomen. Naar aanleiding hiervan is de werkwijze m.b.t.
de ter inzagelegging van stukken aangepast (de Nota van zienwijzen bij het bestemmingsplan wordt voortaan geanonimiseerd ter inzage gelegd); - zijn er enkele inzageverzoeken en een correctie-/verwijderingsverzoek binnengekomen en naar tevredenheid afgehandeld; - zijn een paar datalekken gemeld. Dit betrof geen gegevens van Rozendalers, maar verkeerd toegezonden bijlagen door derden. 68
De jaarrekening
69
Balans per 31 december 2022 Activa
31-12-2022
31-12-2021
0
0
5.847.350
5.677.975
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven - Investeringen met maatschappelijk nut
4.365.239
4.470.687
175.685
137.669
1.306.427
1.069.619
Financiële vaste activa - Overige langlopende leningen u/g
1.943.101 1.943.101
Totale vaste activa
1.888.449 1.888.449
7.790.451
7.566.425
1.133
270.343
Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgrond in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen
0
269.479
1.133
865
Uitzettingen met een rentetypische
5.086.286
5.269.929
looptijd korter dan een jaar - Overige vorderingen
255.488
216.288
- Vorderingen op openbare lichamen
441.525
421.078
4.389.274
4.632.564
- Schatkistbankieren Liquide middelen
41.813
35.703
- Kassaldi
1.133
1.307
- Banksaldi
40.680
34.396
Overlopende activa
205.269
127.099
- Nog te ontv voorschotten EU
0
0
- Nog te ontv voorschotten Rijk
0
2.406
205.269
123.202
0
1.491
- Nog te ontv voorschotten Overige Ov. nog te ontvangen en vooruitbet.bedragen Totaal vlottende activa
5.334.502
5.703.073
Totaal generaal
13.124.952
13.269.498
70
Passiva
31-12-2022
31-12-2021
Vaste passiva Eigen vermogen
10.421.769
10.532.530
- Algemene reserve
4.321.436
4.219.491
- Bestemmingsreserve
5.651.953
5.206.317
- Gerealiseerd resultaat
448.380
1.106.721
Voorzieningen
1.308.129
1.277.793
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
332.129
352.793
976.000
925.000
- Onderhoudsegalisatie voorzieningen - Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Vaste schulden met een rentetypische
0
0
11.729.898
11.810.323
1.005.976
1.058.038
looptijd langer dan een jaar - Waarborgsommen Totaal vaste passiva Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden
1.005.976
1.058.038
0
0
- Vooruitontvangen subsidies
Overlopende passiva
389.078
401.138
- Verplichtingen volgend begrotingsjaar
108.060
102.833
- Van Europese en NL overheidslichamen ontv vs
281.018
298.305
0
0
- Overige vooruitontvangen bedragen Totaal vlottende passiva
1.395.055
1.459.175
Totaal generaal
13.124.952
13.269.498
71
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022 Programma Baten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal baten programma's Onttrekkingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal onttrekkingen Lasten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal lasten programma's Toevoegingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal toevoegingen Saldo baten en lasten Saldo onttrekkingen en toevoegingen Totaal saldo
Werkelijk 2021 3.384.333 4.958 0 0 81.895 44.636 200.032 476.260 1.682.618 5.874.732
Begroting na wijziging 2022 4.061.785 1.200 0 0 189.541 10.000 53.000 422.544 50.000 4.788.070
96.404 0 98.245 0 111.791 2.092 430.370 121.292 23.553 883.747
Werkelijk
Saldo
2022 4.076.474 376 3.460 0 141.395 30.000 160.331 473.075 595.025 5.480.135
2022 14.689 -825 3.460 0 -48.146 20.000 107.331 50.531 545.025 692.065
407.689 0 16.175 0 111.791 106.632 7.000 269.483 220.000 1.138.770
288.576 0 278.422 0 116.384 20.842 0 97.237 70.275 871.735
-119.113 0 262.247 0 4.593 -85.790 -7.000 -172.247 -149.725 -267.035
2.240.493 98.605 141.982 2.200 539.986 181.212 1.248.549 601.412 470.761 5.525.200
2.698.101 108.185 135.253 3.700 747.041 268.057 633.678 798.768 289.980 5.682.763
2.423.123 103.181 166.947 2.300 702.888 201.016 998.632 547.321 445.487 5.590.896
274.978 5.004 -31.694 1.400 44.153 67.041 -364.954 251.447 -155.507 91.867
49.686 0 76.872 0 0 0 0 0 0 126.558
6.686 0 3.221 0 0 0 0 0 0 9.907
6.686 0 257.613 0 0 0 0 48.295 0 312.594
0 0 -254.392 0 0 0 0 -48.295 0 -302.687
349.532 757.189 1.106.721
-894.693 1.128.863 234.170
-110.761 559.142 448.380
783.932 -569.721 214.210
72
Het financiële resultaat van de jaarrekening 2022, inclusief de mutaties op reserves, bedraagt afgerond € 448.000 bij een begroot resultaat van € 234.000. Het verschil van € 214.000 wordt veroorzaakt door de winst op de grondexploitatie De Del (259K), de hogere kosten in het sociaal domein (284k), de lagere personeelskosten (120K), de lagere ict kosten (49K), lagere kosten afval (30K), lagere kosten organisatieontwikkeling (31K) en een veeltal aan kleinere verschillen. Incidentele versus structurele afwijkingen Uit de analyse van het resultaat van de jaarrekeningen over de afgelopen jaren blijkt (zoals bij de meeste gemeenten) dat de afwijkingen overwegend een incidenteel karakter hebben, daarmee onderdeel van het jaarlijkse rekeningresultaat zijn en verder niet van invloed op de financiële positie van de gemeente. Hierna zijn de volgende twee tabellen opgenomen om dat te illustreren: • Tabel incidentele baten en lasten (> € 10.000 niet zijnde fluctuaties bestaand beleid); • Tabel incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Incidentele baten en lasten Werkelijk 31-12-2022 Totale lasten
Begroot 31-12-2022
5.590.896
5.682.763
-43.000 -13.750 -48.682 -6.300 -5.000 -6.000 -79.424 -66.053
0 -13.750 -45.000 0 0 0 0 0
Structurele lasten
5.322.687
5.624.013
Totale baten
5.480.135
4.788.070
48.682 13.750 5.000 6.000 79.424 66.053
45.000 13.750 0 0 0 0
5.699.044
4.846.820
Lagere storting voorziening pensioenen Kosten plantvak Steenhoek Inhuur sociaal domein hogere arbokosten Monumentensubsidie Routebureau Veluwe wandelnetwerk Kosten energietransitie/klimaatsubsidies Planschades
Inhuur sociaal domein Kosten plantvak Steenhoek Onttrekking monumentensubsidie Routebureau Veluwe wandelnetwerk Kosten energietransitie/klimaatsubsidies Planschades Structurele baten
73
Incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Werkelijk 31-12-2022 Totale toevoegingen aan reserves Fietspad Kluizenaarsweg Riolering/wateroverlast
312.594 -254.392 -48.295
Structurele toevoegingen
9.907
Totale onttrekkingen aan reserves
871.735
Digitale agenda Kosten DMS Inhuur sociaal domein Routebureau Veluwe Kosten pannaveld Monumentensubsidie Plantvakken Steenhoek Klimaatsubsidies Energietransitie Planschades Partiele herziening bestemmingsplan Dorpsschool Omgevingswet Bestemmingsplan Steenhoek Fietspad Kluizenaarsweg
-95.829 -103.334 -48.682 -6.000 -4.723 -5.000 -13.750 -32.109 -47.315 -66.053 -1.339 -2.125 -758 -254.392
Structurele onttrekkingen
190.326
Verschillenanalyse ten opzichte van de begroting 2022 De financiële toelichting op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de rekening 2022 is per programma, onder ‘Wat heeft het gekost?’ opgenomen in de programmabladen in deel 1 ‘Het Jaarverslag’. Doordat het Jaarverslag (deel 1) en de Jaarrekening (deel 2) integraal in 1 boekwerk zijn opgenomen dat door de gemeenteraad wordt vastgesteld gaat het college ervan uit dat hiermee aan (de bedoeling van) de voorschriften van het BBV wordt voldaan. Hetzelfde geldt voor een nadere toelichting op de reserves en de voorgeschreven indeling in taakvelden. Begrotingsrechtmatigheid Programma
Constatering
Oordeel Deze overschrijding wordt veroorzaakt door kosten die worden afgedekt uit de reserve (€ 6.000) en door hogere onderhoudskosten wegen en energiekosten van de openbare verlichting.
2. Verkeer en vervoer
Overschrijding van € 31.700
6. Sociaal domein
Overschrijding van € 364.000
Deze overschrijding wordt veroorzaakt door de kosten in het sociaal domein. Het betreft nagenoeg uitsluitend open-eind regelingen (WWB, Wmo, Jeugdwet).
8. Ruimtelijke ordening
Overschrijding van € 155.500
Deze overschrijding wordt veroorzaakt door de verantwoording van de kosten van de grondexploitatie De Del.
74
Overzicht (lopende) investeringen en kredieten Vanaf de jaarrekening 2021 worden hier naast de investeringen, die uiteindelijk ook geactiveerd worden, ook de kredieten opgenomen (met meestal een looptijd 2-3 jaar) die gedekt worden door een onttrekking aan de reserves. Van die laatste categorie (met dekking ‘reserves’) worden de feitelijke kosten in enig jaar binnen het betreffende programma verantwoord waarbij eveneens de dekking uit de reserve is opgenomen. Via onderstaand overzicht is voor de raad dan zichtbaar wat de uiteindelijke kosten ten opzichte van het beschikbare krediet is. Overzicht lopende investeringen 2022
75
OVERZICHT INVESTERINGEN 2022 Jaar
Krediet* Uitgegeven Uitgegeven Totaal t/m 2021 1
in 2022
2
3
4
Werkelijk
Verwachte Nog
uitgegeven
beschikbaar uitgaven
(3 + 4)
(2 - 5) 5
Dekking
beschikbaar (6 - 7)
6
7
8
Betrekking hebbend op MVA 1 Kerklaan 2021-2022
2021
79.500
71.806
7.279
79.085
415
0
415 reserves
2 Fietspad Kluizenaarsweg
2021
319.500
1.845
268.569
270.414
49.086
0
49.086 reserves
3 Verlichting kunstwerk
2021
6.015
3.609
2.406
6.015
0
0
0 afschrijving
4 Vervanging website (begr 2020)
0
1.224 afschrijving
2020
15.000
0
13.776
13.776
1.224
Renovatie lift
2022
43.500
0
45.117
45.117
-1.617
afschrijving
Aanpassingen riolering
2022
50.000
0
48.295
48.295
1.705
afschrijving
Totaal
385.442
Overige investeringen: Programma 0 (waaronder overhead) 5 Aanleg glasvezel
2020
33.000
4.250
0
4.250
28.750
28.750
0 reserves
6 Vervanging kopieerapparaat (begr 2020)2020
12.000
0
0
0
12.000
12.000
0 afschrijving
7 DMS
2021
132.000
0
103.334
103.334
28.666
28.666
reserves
8 Digitale agenda
2022
44.000
0
0
0
44.000
0
reserves
9 Dig.agenda projecten
2022
66.500
0
44.000
44.000
22.500
14.671
reserves
10 Dig. Agenda rollen
2022
91.600
0
51.829
51.829
39.771
91.600
reserves
11 Verkeersveiligheid
2020
27.500
9.385
0
9.385
18.115
0
18.115 reserves
12 Masterplan Veluwezoom
2021
30.000
5.000
0
5.000
25.000
25.000
0 reserves
13 Panna Court
2019
25.000
3.920
4.723
8.643
16.357
0
14 Bijdr. Openluchttheatrer Pinkenberg
2021
88.000
0
0
0
88.000
88.000
0 reserves
15 Plantvakken Steenhoek
2021
16.540
13.750
13.750
2.790
2.790
0 reserves
16 Masterplan Veluwezoom
2022
215.000
0
0
0
215.000
215.000
0 reserves
17 Energietransitie (subsidiemaatregelen) 2019
315.000
210.210
32.108
242.318
72.682
0
72.682 reserves
18 Werklijnen energietransitie 2022
2022
60.000
0
47.315
47.315
12.685
12.685
0 reserves
19 Inhuur energietransitie
2022
42.750
0
incl
0
42.750
42.750
0 reserves
20 Werklijnen energietransitie 2023
2023
85.000
0
0
0
85.000
85.000
0 reserves
21 Inhuur energietransitie 2023
2023
42.750
0
0
0
42.750
42.750
0 reserves
22 Uitvoeringsplan IKC handhaving
2020
8.500
2.120
0
2.120
6.380
6.380
0 reserves
23 Herziening bestemmingsplannen
2017
60.000
49.074
0
49.074
10.926
0
10.926 reserves
24 Invoering omgevingswet
2019
50.000
21.568
0
21.568
28.432
28.432
0 reserves
25 Bestemmingsplan Steenhoek
2020
15.000
389
758
1.147
13.853
0
13.853 reserves
26 Omgevingsvisie
2020
85.000
29.322
0
29.322
55.678
55.678
0 reserves
27 Omgevingswet
2022
15.000
2.125
2.125
12.875
12.875
0 reserves
28 Partiele herz.best.plan Dorpsschool
2022
10.000
1.339
1.339
8.661
8.661
0 reserves
29 Planschades
2022
195.000
66.053
66.053
128.947
128.947
0 reserves
30 Planschades
2022
115.000
0
0
115.000
0
115.000 reserves
Programma 2
Programma 5 16.357 afschrijving
Programma 7
Programma 8
76
1 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven.
16 Dit project loopt nog
2 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven.
17 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven.
3 Dit project is afgrond en nagenoeg binnen budget gebleven.
18 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven.
4 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven. 5 Dit project is afgerond, we betalen hiervoor nu een vast bedrag per jaar 6 Dit heeft vertraging opgelopen samenhangend met de ict plannen
19 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven.
7 Dit project loopt nog
22 Dit project loopt nog
8 Dit project loopt nog
23 Dit project is afgerond
9 Dit project loopt nog
24 Dit project loopt nog
10 Dit project loopt nog
25 Dit project is afgerond
11 Dit project is afgerond
26 Dit project loopt nog
12 Dit project loopt nog
27 Dit project loopt nog
13 Dit project is afgerond
28 Dit project loopt nog
14 Dit project loopt nog
29 Dit project loopt nog
20 Dit project loopt vanaf 2023 21 Dit project loopt vanaf 2023
15 Dit project loopt nog De renovatie aan de lift is iets duurder geworden doordat er enige vertraging is opgelopen in de uitvoering waardoor de prijscorrectie iets hoger is geworden.
aar de verwachte uitgaven op € 0 staan kan geconcludeerd worden dat de investering in 2022 is afgewikkeld.
77
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling per 31 december 2022 Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en de lasten zijn toegerekend aan het jaar waar zij betrekking op hebben. Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Met betrekking tot het verwerken van de algemene uitkering wordt de laatst in het jaar gepubliceerde accresmelding opgenomen. De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod voor het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. In 2022 is de CAO gemeente 2021-2022 vast gesteld.
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 op basis van deze CAO bovenwettelijke verlofuren sparen. De uren gespaard onder het verlofsparen verjaren niet. Conform de commissie BBV dient voor de bovenwettelijke verlofuren een voorziening getroffen te worden. Balans Vaste activa Immateriële vaste activa Op dit moment is dit niet van toepassing voor de gemeente Rozendaal. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afhankelijk van het soort investering worden de materiële vaste activa gewaardeerd tegen: - De aanschaffings- of vervaardigingskosten verminderd met eventuele bijdragen (subsidies) van derden, (eventueel) beschikkingen over in verleden toegepaste extra of versnelde afschrijvingen; - Bruto-activering, d.w.z. reserves worden niet in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De normale jaarlijkse lineaire afschrijvingen zijn gebaseerd op de verordening ex. art 212 Gemeentewet die door de raad is vastgesteld op 28 maart 2017. Afschrijving vindt plaats met ingang van het eerste jaar na ingebruikname.
De afschrijvingstermijnen zijn voor activa met een economisch nut: - 40 jaar: nieuwbouw woonruimten, school- en bedrijfsgebouwen; - 30 jaar (maximaal): rioleringen; - 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten, kantoren, school- en bedrijfsgebouwen; - 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen en rioolgemalen; - 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, schoolmeubilair, aanleg tijdelijke terreinwerken; - 5 jaar: zware transportmiddelen; aanhangwagens; personenauto’s; lichte motorvoertuigen; - 3 jaar: automatiseringsapparatuur; - niet; gronden en terreinen;
78
en voor activa met een maatschappelijk nut: - 40 jaar (maximaal): klinkerwegen, pleinen, rotondes, lantaarnpalen openbare verlichting, waterwegen, waterbergingen en walbeschoeiing; - 30 jaar (maximaal): parken, sportvelden en groenvoorzieningen; - 20 jaar (maximaal): geluidswallen - 15 jaar (maximaal): armaturen openbare verlichting, asfaltwegen, asfaltpleinen en asfaltrotondes; - 10 jaar: straatmeubilair, pompen en gemalen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. In hoeverre de boekwaarde (of beurswaarde) afwijkt van de nominale waarde wordt aangegeven in de toelichting op de balans. Vlottende activa Voorraden Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Bouwgrond in exploitatie De bouwgronden in exploitatie worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De waardering van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar vindt plaats tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende activa De liquide middelen en de overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.