Agendabundel

Ten opzichte van vorige jaren is dit kengetal verbeterd omdat nu de inkomsten binnen komen en de boekwaarde daalt.

77

Structurele exploitatieruimte Aan de hand van dit kengetal kan het structurele en reële evenwicht van de begroting beoordeeld worden. Een percentage van 0% betekent een sluitende begroting, een positief percentage wil zeggen dat er begrotingsruimte is. In dit geval biedt het financieel meerjarig perspectief bij de begroting dan ook een betere indicatie. Belastingcapaciteit De ruimte die een gemeente heeft om haar belastingen te verhogen kan worden gerelateerd aan de totale woonlasten. De woonlasten worden bepaald aan de hand van de OZB, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing voor een woning met een gemiddelde WOZ-waarde in Rozendaal. De gemiddelde WOZ waarde in Nederland bedroeg in 2020 € 270.000 en in Rozendaal € 536.000. Dat is dan ook de voornaamste reden voor het hoge percentage. Dit zegt dus niets over de uiteindelijke belastingcapaciteit. Zoals elders in deze paragraaf aangegeven is dat een politieke keuze (gerelateerd aan de ‘Artikel 12-norm’ bedraagt die capaciteit ongeveer € 280.000). Berekening van de kengetallen Kengetal

A B C D E F G H

A B

A B C

A B C D E

A B C

Rekening 2020

Begroting 2020

Rekening 2019

1A Netto Schuldquote (incl. verstrekte leningen) Vaste schulden (cf art 46 BBV) Netto vlottende schuld (cf art 48 BBV) Overlopende passiva (cf art.49 BBV) Financiële activa (cf. art 36 lid d, e en f) Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen (cf.art 40 BBV) Overlopende activa (cf art. 40a BBV) Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV excl mut.reserves)

0 1.412.262 152.899 1.583.804 5.972.814 23.972 67.334 5.576.296

0 625.000 10.000 1.598.000 5.442.580 60.000 470.000 4.566.560

Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

-109%

-152%

0 1.268.214 1.967 1.529.866 5.208.069 345.039 46.607 6.100.370 -96%

2. Solvabiliteitsratio Eigen vermogen (cf art 42 BBV) Balanstotaal

10.182.998 12.970.622

10.947.675 12.534.580

Solvabiliteit (A/B) x 100%

79%

87%

10.394.833 12.633.417 82%

0

0

0

-173.714 5.576.296

0 4.566.560

Grondexploitatie (A+B)/C x 100%

-3%

0%

551.392 6.100.370 9%

Structurele exploitatieruimte Structurele lasten Structurele baten Totale structurele toevoegingen aan reserves Totale structurele onttrekkingen aan reserves Totaal baten

4.850.392 4.301.296 96.742 265.718 5.576.296

3.678.710 3.688.314 134.915 136.487 4.566.560

Structurele exploitatieruimte (((B-A)+(D-C))/E x 100%

-6,8%

0,2%

3.561.248 3.525.370 26.798 82.473 6.100.370 0,3%

481 220 244

504 220 239

Kengetal grondexploitatie Niet in exploitatie genomen bouwgronden (cf art 38 lid a punt 1 BBV) Bouwgronden in exploitatie Totale baten cf art 17 lid c BBV (excl mut.reserves)

Belastingcapaciteit, woonlast meerpersoonshuishouden OZB lasten voor een gezin bij gemiddelde WOZ-waarde 572 Rioolheffing voor een gezin 220 Afvalstoffenheffing voor een gezin 244

78

D E F

Eventuele heffingskorting Totaal woonlasten voor een gezin bij gemiddelde WOZ-waarde (A+B+C-D) Woonlasten landelijk gemiddelde voor gezin in 2019* Woonlasten t.o.v. landelijk gemiddelde jaar ervoor (E/F) x 100%

0

0

0

1036 776

945 723

963

133%

131%

126%

766

* Bron: waarstaatjegemeente.nl.

De berekende woonlast (F) wordt gepresenteerd vanuit het perspectief van de belastingbetaler, het betreft immers ook de feitelijke aanslag. Binnen de algemene uitkering wordt er echter (via een korting gebaseerd op de WOZ-waarde) vanuit gegaan dat een gemeente met een gemiddelde hoge WOZ-waarde in staat is meer eigen inkomsten te genereren via de OZB (hier bestaat een relatie met de onbenutte belastingcapaciteit). Om die reden komt het percentage hoog uit, wanneer het OZB-% vergeleken zou worden met het OZB-% van andere gemeenten ligt dat onder het landelijk gemiddelde.

79

Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding De gemeente Rozendaal beslaat een oppervlakte van 2.795 hectare. Hier wonen, werken en recreëren mensen waarvoor een aantal zogenaamde kapitaalgoederen nodig zijn. In deze paragraaf geven we inzicht in de onderhoudstoestand en de kosten van onze belangrijkste groepen kapitaalgoederen (wegen, riolering/water, openbare verlichting, groen en gebouwen). Onderhoud van kapitaalgoederen beslaat een substantieel deel van de begroting. Een goed overzicht is daarom van belang voor een juist inzicht in de financiële consequenties ervan. De lasten hiervan komen in verschillende programma’s tot uitdrukking. Met de nota reserves en voorzieningen 2018 heeft een zodanige herschikking en voeding van reserves plaatsgevonden dat voor de komende 10 jaar in ieder geval is voorzien in het onderhoud van de kapitaalgoederen. Beleid voor beheer kapitaalgoederen Voor het onderhoud hanteerden we in 2020 de volgende plannen: Nota

Jaar van vaststelling/beoordeling

Onderhoudsinventarisatie wegen (2015 -2024)

2018

Onderhoudsplan riolering (2020 - 2024)

2018

Groenplan (2015 – 2020)

2015

Wegbeheer Als uitvloeisel van het coalitieakkoord is in 2018 besloten om op het moment van onderhoud voor de binnenwegen het asfalt te vervangen door klinkers. Dat betekent dat die kosten voortaan geactiveerd worden en als kapitaallast in de meerjarenbegroting worden opgenomen. Als gevolg hiervan is de jaarlijkse dotatie van € 35.000 in de begroting verlaagd naar € 3.000 omdat nog maar een deel met asfalt wordt onderhouden. Voordat tot daadwerkelijke uitvoering van het wegbeheer wordt overgegaan wordt ook het riool geïnspecteerd om te beoordelen of er ‘werk met werk’ gemaakt kan worden en voorkomen we dat niet veel later diezelfde weg weer open moet voor periodiek onderhoud aan het riool. In 2020 is er gestart met groot onderhoud op De Moestuin en de Johan d’Outreinstraat waarbij het asfalt wordt vervangen door gebakken klinkers, beide werkzaamheden lopen door in 2021. Financieel Exploitatie (zie ook programma 2)

Programma 2 2.1 Verkeer en vervoer

Primitieve begroting 2020

Begroting na wijziging 2020

Werkelijk

Saldo

2020

2020

125.167

210.167

204.781

5.386

80

Investeringen (zie ook overzicht investeringen en kredieten) Jaar

d' Outrei ns tra a t, wegen (begr 2020) de Moes tui n, wegen (begr 2020) H va n Gel res tra a t wa terbergi ng (2020) de Moes tui n wa terbergi ng (2020)

1 2020 2020 2020 2020

Krediet*

Uitgegeven t/m 2019

2 75.000 100.000 19.000 19.000

Uitgegeven in 2020 3 0 0 0 0

Totaal uitgegeven (3 + 4)

4 0 14.673 18.175 0

Werkelijk beschikbaar (2 - 5)

5 0 14.673 18.175 0

6 75.000 85.328 825 19.000

Verwachte uitgaven 7 75.000 85.000 0 19.000

Nog beschikbaar (6 - 7) 8 0 328 825 0

Riolering In 2018 is een nieuw verbreed rioleringsplan (vGRP) 2020 - 2024 vastgesteld. Dit plan is de uitvoering van de wettelijke verplichting dat de gemeente een rioleringsplan moet hebben. In dit plan zijn de normen bepaald voor de kwaliteit van het onderhoud en milieu en wordt aangegeven welke investeringen jaarlijks nodig zijn om aan de gestelde voorwaarden uit het plan te voldoen. De hieruit voortvloeiende lasten zijn in de begroting verwerkt. Als blijkt dat investeringen niet direct noodzakelijk zijn, dan zullen deze investeringen worden uitgesteld. Verder hebben metingen uitgewezen dat wij voldoen aan de basisinspanning (afkoppelen) zoals deze is opgelegd door de Provincie. Dit is vastgelegd in het BRP (Basis rioleringsplan) en getoetst door het waterschap Rijn&IJssel. Door de invoering van de Wet gemeentelijke watertaken zijn gemeenten vanaf 2008 verantwoordelijk voor de ruimtelijke inpassing van maatregelen die de waterbeheerder betreft. Daarnaast kent de wet drie zorgplichten toe aan gemeenten: afvalwater, hemelwater en grondwater. In het vGRP is met deze zorgplichten rekening gehouden. Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet zal de verplichting voor het opstellen van een GRP vervallen. De zorgplichten worden wel overgenomen in de Omgevingswet.

Naast het opstellen en periodiek herzien van het vGRP (vooral ook bedoeld om tijdig de kosten voor riolering in beeld te hebben) wordt er jaarlijks zo’n 1500 meter riolering geïnspecteerd. Daaruit volgen aanbevelingen voor onderhoud dan wel herstel/vervanging zodat die activiteiten op het juiste moment worden uitgevoerd en er ook geen onnodige kosten worden gemaakt. Er zijn geen bijzondere investeringen in het kader van riool geweest in 2020. Financieel

Programma 7 7.2 Riolering

Primitieve begroting 2020

Begroting na wijziging 2020

Werkelijk

Saldo

2020

2020

138.718

138.718

134.573

4.145

Bij riolering is ogenschijnlijk sprake van een voordeel van € 32.000, dat voordeel is echter lager. Om wateroverlast tegen te gaan is een bedrag van € 20.000 opgenomen ten laste van de reserve. Omdat hieraan nog geen uitvoering is gegeven is ook de onttrekking niet uitgevoerd. Het voordeel is daardoor € 12.000, dit komt doordat een lager bedrag dan begroot is gestort in de voorziening voor onderhoud aan riool op basis van het rioolplan. Gemeentegebouwen Om het benodigde onderhoud uit te kunnen voeren is jaarlijks per gebouw een budget in de begroting opgenomen. Om deze budgetten te kunnen bepalen is een onderhoudsplanning gemaakt waarbij gebruik is gemaakt van ervaringscijfers. De budgetten in de begroting waren toereikend voor het noodzakelijke onderhoud, in 2020 is geen beroep op de reserve gedaan.

81

Onderdeel Huisvesting (energie, water, aankoop niet duurzame goederen en diensten, specifieke verbruiksgoederen, huren, verzekeringen, afschrijving), per saldo

Budget 2020

Werkelijk 2020

Saldo 2020

24.027

37.602

-13.575

Zie ook paragraaf Bedrijfsvoering voor een nadere toelichting. Groenplan In dit plan is voor de lange termijn aangegeven waar het openbaar groen verbeterd of aangepast kan worden. Hieraan is gevolg gegeven door uitvoering van een groot aantal zaken. Tevens wordt in dit plan beschreven hoe Rozendaal met het openbaar groen om wil gaan. Bij het opstellen van de begroting wordt rekening gehouden met de hierin beschreven zaken. In 2015 is een Groenplan vastgesteld, de kosten voor onderhoud van het groen zijn opgenomen in de begroting. Als onderdeel van het Groenplan is in 2020 een plan gemaakt voor onderhoud van windsingels en houtwallen.

Programma 5 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Primitieve begroting 2020

Begroting na wijziging 2020

Werkelijk

Saldo

2020

2020

101.672

101.672

102.814

-1.142

Fietspaden Bij een herschikking van de reserves is ten laste van de algemene reserve een dotatie gedaan aan de reserve fietspaden om ook in de komende 10 jaar de overige fietspaden tijdig van nieuw asfalt te voorzien, dan wel te vervangen door meer duurzaam beton. In 2020 heeft geen onderhoud aan de fietspaden plaatsgevonden. Voor fietspaden zijn in 2020 geen bijzondere kosten gemaakt. Overigens maken eventuele (kapitaal)lasten hiervoor onderdeel uit van taakveld 2.1. Verkeer en vervoer. Water We hebben slechts 1 beek binnen de gemeente waarmee geen bijzonder onderhoud voor de gemeente Rozendaal is gemoeid.

82

Paragraaf 4 Financiering De paragraaf Financiering geeft jaarlijks inzicht in de ontwikkelingen rond de meerjarenfinanciering, het te voeren beleid op dit gebied en in de risico’s die de gemeente daarbij loopt. Zoals wettelijk voorgeschreven hanteren we hiervoor een treasurystatuut dat door de raad is vastgesteld. In het treasurystatuut staat aan welke partijen en onder welke condities de gemeente geld mag uitlenen en bij welke partijen en onder welke condities beleggingen en financieringen kunnen plaatsvinden. De uitgangspunten zijn gebaseerd op een risicomijdend treasurybeleid. De gemeente verricht geen ‘near banking’- of ‘banking’-activiteiten omdat dit niet tot de kernactiviteiten van de gemeente behoort. Risicobeheer In deze paragraaf wordt, via onderstaande tabel, inzicht gegeven in de risico’s met betrekking tot de vlottende schuld (kasgeldlimiet) en de risico’s op de vaste schuld (renterisiconorm). Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is bedoeld om het renterisico op opgenomen kortlopende geldleningen tot een acceptabel maximum te beperken. Kortlopende leningen zijn immers ‘goedkoper’ dan langlopende leningen. Een risico hierbij is echter dat het lagere rentepercentage ook voor een korte periode van toepassing is. Om te voorkomen dat gemeenten met omvangrijke kortlopende leningen bij forse rentestijgingen in de problemen komen is er een landelijke kasgeldlimiet vastgesteld.

Kasgeldlimiet Grondslag: omvang begroting per 01-01-2020 Omvang begroting per 1 januari 2020 (afgerond) 1. Toegestane kasgeldlimiet (8,5% begroting) 2. Omvang vlottende korte schuld (rekening-courant Gemeente) 3. Vlottende middelen (kortlopende vorderingen) 4. Totaal kasgeld (2) – (3) 5. Toegestane kasgeldlimiet (1) 6. Overschrijding (+) / ruimte (-) onder kasgeldlimiet (4-5)

Rekening 2020 4.210.490 357.892 1.565.160 5.890.717 -4.325.557 357.892 -4.683.448

Het negatieve bedrag bij de overschrijding van de kasgeldlimiet betekent in dit geval dat we ruim voldoen aan de norm van kasgeldlimiet. Renterisiconorm Eventuele renterisico’s op de langere termijn worden beheerst door de toepassing van de zogenaamde renterisiconorm. In de kern komt deze erop neer dat niet op eenzelfde moment een omvangrijke herfinanciering van langlopende leningen plaatsvindt tegen op dat moment bijvoorbeeld fors hogere rentepercentages. Met het toepassen van een renterisiconorm worden de renterisico’s gespreid. De gemeente Rozendaal kent momenteel (en dat is ook niet voorzien) geen langlopende leningen, derhalve is berekening van de norm niet aan de orde. Uitgezette middelen De gemeente Rozendaal heeft een goede liquiditeitspositie. In 2020 is gemiddeld een bedrag van ruim € 4,5 miljoen aangehouden bij de schatkist. Gezien de huidige omstandigheden op de geld- en kapitaalmarkt is hierop nauwelijks rendement behaald. Deze middelen uitlenen aan andere gemeenten is toegestaan, maar ook die gemeenten kunnen momenteel tegen nagenoeg 0% lenen bij bijvoorbeeld de BNG. Garanties op leningen aan derden Er zijn op dit moment geen garanties op leningen aan derden verstrekt.

83

Wet Houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF, sinds 2013) De decentrale overheden hebben door deze wet nog eens nadrukkelijk dezelfde verantwoordelijkheid als de centrale overheid opgelegd gekregen voor een gedegen begrotingsbeleid. Doel is om samen het Nederlandse begrotingstekort binnen de perken te houden. Er wordt gewerkt met het zogenaamde EMU-saldo en Europese normeringen hiervoor. Tevens is bepaald dat overtollige kasmiddelen belegd dienen te worden bij het Rijk. Dat geldt dus ook voor de gemeente Rozendaal.

84

Paragraaf 5 Bedrijfsvoering Inleiding Via de programmabegroting krijgen het college en de ambtelijke organisatie financiële kaders waarbinnen maatschappelijke effecten gerealiseerd moeten worden. Daarbij moet aan de geldende regelgeving worden voldaan. De middelen moeten rechtmatig en ook doelmatig worden ingezet. Dit is een taak van bestuur en management. Om dit waar te kunnen maken moet niet alleen de bedrijfsvoering op orde zijn, maar moet ook actief worden ingespeeld op inhoudelijke ontwikkelingen en de dynamiek van de omgeving. Een begrotingsparagraaf Bedrijfsvoering is door het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) verplicht gesteld. De toelichting stelt: “Bedrijfsvoering is heden ten dage (…) meer en meer van belang voor het verwezenlijken van de programma’s en in verband daarmee voor een rechtmatig, doelmatig en doeltreffend beheer en beleid. (…). De bedrijfsvoeringsparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken en de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering.“ De bedrijfsvoering is van belang voor het verwezenlijken van de programma’s en voor een rechtmatig, doelmatig en doeltreffend beheer en beleid. Bedrijfsvoering omvat de vakgebieden Personeel en Organisatie, Informatisering, Juridische zaken, Financiën, Automatisering, Communicatie en Huisvesting en valt vooral onder de verantwoordelijkheid van het college.

Bestuur Gemeenteraad Sinds de laatste gemeenteraadsverkiezingen ziet de zetelverdeling in de gemeenteraad er als volgt uit:  Rosendael ’74 (R’74, 3 zetels);  PAK Rozendaal (PAK, 3 zetels);  Belangengemeenschap Rozendaal (BGR, 3 zetels). College burgemeester en wethouders Het college bestond in 2020 uit de coalitie Rosendael’74-PAK met als wethouders mevrouw Albricht-Brinkman en de heer Logemann. Voorzitter van het college is burgemeester mevrouw Weststeijn. Eind 2020 kondigde wethouder Albricht-Brinkman haar vertrek aan als wethouder. De benoeming van een nieuwe wethouder, de heer Warmerdam, vond plaats in februari 2021. Coalitieovereenkomst 2018-2022 In de coalitieovereenkomst zijn de volgende 3 onderwerpen opgenomen die gerelateerd kunnen worden aan de bedrijfsvoering:  Ontwikkelen (digitale) dienstverlening;  Ambtelijke organisatie toekomstbestendig en flexibeler;  Ontwikkeling samenwerking en opdrachtgeverschap. Aan onder meer deze drie speerpunten wordt invulling gegeven via de organisatieontwikkeling. In deze paragraaf geven we aan wat hiervan in 2020 is gerealiseerd. Zoals bekend was het, in het kader van sterk bestuur, een belangrijke wens van de provincie om te investeren in de ambtelijke organisatie. Op ambtelijk niveau heeft er in 2020 overleg plaatsgevonden met de provincie.

Dit constructieve overleg heeft geleid tot een afspraak voor een bestuurlijk overleg met onze burgemeester en gedeputeerde Markink in maart 2021. Uitbestede taken Bij uit te besteden taken hebben we goed notie genomen van de randvoorwaarde die de gemeenteraad heeft gesteld, we zetten pas concrete stappen wanneer we de overtuiging hebben dat samenwerkingspartners (De Connectie of andere gemeenten) volwaardige dienstverlening bieden. Nadat we eerder al de financiële administratie hadden uitbesteed, hebben we in 2020 ook de overdracht van de belastingenadministratie naar De

85

Connectie gerealiseerd. Voor de overdracht ICT hebben we pas op de plaats gemaakt, omdat we er op onderdelen (nog) niet van overtuigd zijn dat De Connectie ons volwaardig kan ontzorgen. Personeel en organisatie Organisatieontwikkeling Met de komst van een nieuwe gemeentesecretaris en een adviseur bedrijfsvoering (inmiddels loco-secretaris), die beiden na de zomer in dienst zijn getreden, heeft de organisatie een noodzakelijke impuls gekregen. Vanuit de organisatievisie dat we meer eigen verantwoordelijkheid aan medewerkers geven, is de leidinggevende structuur veranderd. Van drie leidinggevenden op veertien medewerkers zijn we naar één leidinggevende (de gemeentesecretaris) gegaan. Dit stimuleert het eigenaarschap van medewerkers én creëert korte lijnen zonder een tussenlaag. Door de coronamaatregelen waren medewerkers gedwongen thuis te werken en daardoor heeft digitaal werken een grote vlucht genomen. Ook in Rozendaal. Digitaal vergaderen Door de coronamaatregelen konden vanaf april de vergaderingen waaronder die van de raad niet meer fysiek plaatsvinden. Vanaf dat moment werd ambtelijk samengewerkt via Microsoft Teams en Zoom. Ook de raad vergaderde digitaal via Zoom, waarbij de openbaarheid gewaarborgd is door deze vergaderingen via YouTube uit te zenden.

Vanwege mogelijke beveiligingsrisico’s van Zoom hebben we eind 2020 de voorbereidingen getroffen om in 2021 via iBabs Connect te vergaderen. Financiële administratie Voorafgaand aan het uitbesteden van de financiële administratie hebben we onder meer de volgende acties ondernomen op de financiële functie:  vernieuwing van de P&C-cyclus;  vernieuwing en eenduidigheid van de daarbij horende documenten;  instelling van een financiële commissie;  actualiseren van de financiële verordeningen en de budgethoudersregeling. In januari 2020 hebben we het contract voor het uitvoeren van de financiële administratie formeel afgesloten. In de maanden daaraan voorafgaand is geparticipeerd in het project voor een nieuw financieel pakket dat door alle deelnemers op 1 januari 2020 in gebruik is genomen. Het digitaliseren van facturen was hiervan onderdeel. Op alle procedures en processen wordt functiescheiding toegepast. Deze processen en procedures worden door een onafhankelijke derde accountant beoordeeld op opzet, bestaan en werking waarop een accountantsverklaring wordt afgegeven. Onze accountant kan daar vervolgens op steunen. Met deze maatregel hebben we zowel een (digitale) kwaliteitsslag gemaakt als van een aantal processen de kwetsbaarheid kunnen terugdringen.

Heffen en invorderen, ICT en Burgerzaken In 2020 is de gehele administratie ten aanzien van het heffen en invorderen van gemeentelijke belastingen overgegaan op De Connectie. Bij aanvang betrof dat nog slechts de waardering. Maar in het najaar zijn met De Connectie ook de voorbereidingen getroffen om de oplegging invordering en bezwaarafhandeling van belastingen begin 2021 ook via De Connectie te kunnen organiseren. Burgers kunnen nu ook digitaal de zaken afwikkelen. De uitbesteding van ICT-zaken heeft in 2020 vervolg gekregen door voortgezette samenwerking met huidige aanbieder Xantion ten aanzien van de werkplekken. Ook is in 2020 samen met De Connectie gewerkt aan een wenselijke inrichting van de (overige) ICT-voorzieningen met De Connectie en overige partners zoals PinkRoccade. Burgerzaken Eind 2018 startte een proces om burgerzakenproducten uit te besteden aan de gemeente Rheden. Na een flinke periode van gespreksvoering en onderhandeling hebben we in mei 2020 besloten de front, mid en backoffice taken van burgerzaken niet uit te besteden aan gemeente Rheden. De raad is hierover geïnformeerd. De interne capaciteit bij Burgerzaken is in 2020 op peil gebracht door aanstelling van een nieuwe senior-medewerker. 86

Integriteit Vorig jaar hebben we in Rozendaal drie nieuwe medewerkers verwelkomd die een integriteitsverklaring en gedragscode hebben getekend, nadat zij de ambtseed/belofte hebben afgelegd. Behalve de gedragscode voor de ambtenaren heeft Rozendaal al sinds 2002 een zogenaamde klokkenluidersregeling. Daarin is bepaald dat ambtenaren (desgewenst anoniem) misstanden kunnen melden. Van deze klokkenluidersregeling is in Rozendaal nog nooit gebruik gemaakt. Financiële functie In het belang van de financiële functie zijn de financiële verordening (op basis van art 212 Gemeentewet) en de controleverordening (op basis van art 213 Gemeentewet) in 2020 herzien en geactualiseerd. Daarnaast is op basis van een evaluatie de verordening op de controlecommissie op onderdelen aangepast. In het jaar 2020 is de jaarrekening (2019) gecontroleerd door de accountant Stolwijk Kelderman. De raad heeft een langjarig controleprotocol vastgesteld voor de accountantscontrole op de jaarrekening. Dit heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. De gemeente verkreeg in 2020, over de jaarrekening 2019, een goedkeurende accountantsverklaring voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid.

Administratieve organisatie Voor een groot aantal processen zijn procesbeschrijvingen vereist. Deze zijn opgenomen in het rapport Administratieve Organisatie. Voorts zijn in het kader van de functiebeschrijvingen globale taakbeschrijvingen opgesteld. Op tal van terreinen wordt de gemeente onderworpen aan (verplichte) controles, audits en zelfevaluaties. Voor burgerzaken betreft het de jaarlijkse zelfevaluaties voor de Basisregistratie Personen (BRP) en voor de reisdocumenten. Deze hebben in 2020 met goed gevolg plaatsgevonden. Jaarlijks dienen daarvoor echter ook controlewerkzaamheden plaats te vinden (zie ook de paragraaf Informatieveiligheid). Onder andere om de (AO/)IC-functie in de gemeente te versterken, hebben we in 2020 een adviseur bedrijfsvoering geworven. Tot één van de hoofdtaken hoort het periodiek rapporteren over bevindingen uit (verbijzonderde) interne controles en het monitoren van de opvolging van aanbevelingen daaruit, zodat management en bestuur weten in hoeverre de gemeente Rozendaal ‘in control’ is. Deze rol is onder meer van belang met het oog op de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording (zie ook paragraaf 9). De handhaving van allerlei wet- en regelgeving met name op het gebied van brandveiligheid, bouw- en woningzicht en milieu wordt frequent geïnspecteerd.

Op het gebied van sociale zaken bestaat het instrument van de single-audit en op financieel gebied de accountantscontrole. Daarnaast zijn voor meerdere terreinen beveiligingsplannen opgesteld (onder andere voor burgerzaken en de informatie-uitwisseling). Voor het jaar 2020 zijn op dit vlak geen bijzonderheden te melden. Wel blijft de complexiteit en daarmee de administratieve last van deze werkzaamheden jaarlijks toenemen. Kengetallen en kosten personeel en organisatie Omschrijving Formatieplaatsen (fte) Medewerkers (aantal) Mannen (%) Vrouwen (%) Ziekteverzuim (%) Instroom (%) Uitstroom (%) Deeltijders (%) Leeftijd (gemiddeld)

Werkelijk 2020 11 12 58% 42% 5,60% 25% 8% 42% 50,6

Werkelijk 2019 10,8 10 50% 50% 1,60% 0% 0% 30% 52,6

87

Werkelijk 2018 10,8 10 50% 50% 2,00% 8% 16% 30% 51,6

Maximum Salarisschaal (%) Budget opleidingen (% loonsom)

83% 0,93%

100% 0,73%

80% 0,94%

Per 31 december 2020 bestaat de formatie uit 11,0 formatie-eenheden (fte’s). De bezetting is inmiddels ook op dat niveau door het vervullen van de vacatures. Voor de werkzaamheden op het gebied van RO, milieu en monumentenzaken is, evenals in voorgaande jaren, een externe medewerker ingehuurd, die tevens werkzaam is voor de projecten De Del en invoering Omgevingswet. Deze medewerker treedt in 2021 in dienst van de gemeente. Voor enkele dagen per maand wordt personele capaciteit ingehuurd ten behoeve van het archief, inhuur voor de wet Woz en belastingen is in 2020 gestopt. De gemeente maakt gedurende het hele jaar gebruik van twee medewerkers van werkbedrijf Scalabor voor werkzaamheden in de buitendienst. In 2020 is daarnaast een projectleider voor het project duurzaamheid/energietransitie ingehuurd. Ziekteverzuim Verzuimpercentage Kort (0-8 dagen) Middellang (8-43 dagen) Lang ( >43 dagen)

2020 5,6% 1,9% 0,0% 3,7%

2019 1,6% 1,6% 0,0% 0,0%

2018 2,0% 2,0% 0,0% 0,0%

Het verzuimpercentage is al jaren laag. In 2020 is het verzuim hoger uitgevallen door enkele langdurige ziektegevallen, deels als gevolg van corona. Het landelijk gemiddelde percentage bij gemeenten (laatst officieel bekend gegeven) bedroeg 5,5%. Zonder de langdurige ziektegevallen ligt het verzuimpercentage op een voor Rozendaal normaal niveau van ongeveer 2%. Inkoop Voor inkoop vormt de Aanbestedingswet het geldende beleidskader. Met de Aanbestedingswet worden de Europese wetten en richtlijnen omgezet naar nationale wetgeving. Voor de vertaling naar de praktijk geldt het zogenaamde Aanbestedingsreglement Werken 2016 (ARW) en de Gids Proportionaliteit. De aanbestedingswet bepaalt dat het werken met de ARW verplicht wordt gesteld voor het aanbesteden van werken onder de Europese aanbestedingsdrempels. In 2016 is besloten deze landelijke regels te volgen en geen eigen inkoopbeleid vast te stellen. Deze beleidslijn was ook in 2020 van toepassing. Overigens merken we dat die Europese aanbestedingsregels zo nu en dan wel knellen met onze bedrijfsvoering. Bij de ‘grotere’ werken is er over het algemeen geen probleem, bij de start is dan wel duidelijk en of wenselijk dat er Europees of anderszins aanbesteed dient te worden. In het bijzonder tijdelijke inhuur van ondersteunend personeel knelt in de wijze van inkopen.

Andere wijzen van werven en een gestroomlijnder inkoopproces lijken in de toekomst wenselijk. Meerdere gemeenten ervaren problemen bij de verlenging van contracten waarvan bij het aangaan niet altijd de looptijd even goed is in te schatten, dat doet zich vooral bij de inhuur van personeel voor. Voor de gemeente Rozendaal knelt dit, in relatie tot de begrotingsrechtmatigheid, dan extra omdat de goedkeuringstolerantie erg laag is vanwege het lager begrotingstotaal. Voor de verschillende contracten in het kader van de organisatieontwikkeling wordt hier dan ook extern advies ingeschakeld waarmee we borgen dat we rechtmatig handelen en tegelijk onze bedrijfsvoering zo efficiënt mogelijk inrichten. Kosten bedrijfsvoering Binnen het ‘programma’ Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien is het taakveld Overhead opgenomen. Dat taakveld heeft vooral betrekking op de bedrijfsvoering. Per saldo bedragen de lasten hiervoor in 2020 iets meer dan € 1,6 miljoen. In deze paragraaf zijn die kosten per onderdeel uitgesplitst en nader toegelicht.

88

Onderdeel Personeelslasten Overige personeelslasten ICT Huisvesting (inclusief baten) Overige organisatiekosten Tractie Totaal

Budget 2020 1.044.454 24.630 194.420 24.027 231.320 46.708 1.565.558

Werkelijk 2020 1.121.748 21.897 158.745 37.602 247.832 42.078 1.629.902

Saldo 2020 -77.295 2.733 35.675 -13.575 -16.513 4.630 -64.344

Personeelslasten Besteding budgetten eigen personeel en inhuur derden voor normale bedrijfsvoering In het volgende overzicht staan de personeelsbudgetten voor de normale bedrijfsvoering (exclusief bestuur), uitgesplitst naar loonkosten voor eigen medewerkers en (structurele) inhuur. In de kolom ‘budget 2020’ staan de reguliere personeelsbudgetten (gebaseerd op de bestaande formatie) en het inhuurbudget voor bijvoorbeeld overwerk en ziekte. Onderdeel

Budget 2020

Werkelijk 2020

Saldo 2020

Reguliere organisatie Inhuurbudget

731.994 312.460

782.377 339.371

-50.384 -26.911

Totaal

1.044.454

1.121.748

-77.295

In 2020 is een deel van het budget (vacatureruimte) overgeheveld van de post regulier naar inhuur en daarnaast is er € 68.000 aan het budget toegevoegd voor diverse doeleinden waaronder extra werkzaamheden voor de overbrenging van het archief en organisatieontwikkeling. In totaal is sprake van een overschrijding van € 77.000 (6,9%) die twee belangrijke oorzaken kent. Zo hebben we in 2020 drie nieuwe vaste medewerkers aangesteld, waarbij deels sprake is geweest van de dubbele salarislasten. Daarnaast was in 2020 sprake van een, voor Rozendaal, hoog ziekteverzuim. Hierdoor hebben we meer inhuurkosten moeten maken waarbij in de begroting geen budget voor ziekteverzuim is opgenomen. Tot slot zijn de werkelijke kosten voor de inhaalslag met betrekking tot overbrenging van het archief zo’n € 7.000 hoger uitgevallen. Inhuur personeel voor projecten Naast de inzet van extern personeel voor onze normale bedrijfsvoering zetten we extern personeel in voor projecten, in dit geval vooral De Del en de Steenhoek, maar ook bijvoorbeeld herziening van het bestemmingsplan, invoering Omgevingswet en de energietransitie. De kosten daarvan worden binnen de betreffende projecten c.q. kredieten gedekt. De besteding hiervan is onderdeel van het overzicht kredieten. Overige personeelslasten Onderdeel Overige personeelslasten (reis- en verblijfkosten, opleidingskosten, etc.)

Budget 2020

Werkelijk 2020

Saldo 2020

24.630

21.897

2.733

Vanwege COVID-19 zijn er nagenoeg geen opleidingen gevolgd, daar staat tegenover dat er vanwege ziekte wel meer andere kosten zijn gemaakt, zoals arbo-adviezen. Per saldo is sprake van een klein voordeel.

89

Informatisering en automatisering (I&A) De zorg voor een goede informatievoorziening is een vitaal onderdeel binnen de gemeentelijke bedrijfsvoering, waarbij automatisering van wezenlijk belang is. Vrijwel alle processen dienen geautomatiseerd plaats te vinden, vaak wettelijk voorgeschreven. De taken die de gemeente Rheden op dit vlak voor de gemeente Rozendaal uitvoerde zijn al ondergebracht bij De Connectie. We beraden ons nog op een definitieve oplossing voor de ICTvraagstukken. De toekomstige verplichtingen op het gebied van digitalisering zijn in 2020 met behulp van een extern bureau, via de zogenaamde ‘roadmap’, geactualiseerd. De uitkomst ervan wordt opgenomen in de begrotingen voor de komende jaren. Onderdeel Kosten ICT (licenties software, kapitaallasten diverse applicaties)

Budget 2020

Werkelijk 2020

Saldo 2020

194.420

158.745

35.675

In het budget was rekening gehouden met een bedrag van € 33.000 voor de aanleg van glasvezel (te dekken uit de algemene reserve). Hieraan is in 2020 nog geen uitvoering gegeven waarmee ook het overschot in 2020 verklaard is. Huisvesting De huisvesting voor het gemeentelijk personeel is voldoende. Alle personeelsleden hadden een goede werkplek, qua vergaderruimten is het gemeentehuis niet ruim bedeeld. Er wordt op de juiste wijze aandacht geschonken aan ARBO-voorzieningen. In 2020 hebben op dit gebied geen aanschaffingen plaatsgevonden. Een deel van het gemeentehuis is langjarig verhuurd aan ’t Regthuys’. Onderdeel

Huisvesting (energie, water, aankoop niet duurzame goederen en diensten, specifieke verbruiksgoederen, huren, verzekeringen, afschrijving), per saldo

Budget 2020

Werkelijk 2020

Saldo 2020

24.027

37.602

-13.575

De overschrijding wordt enerzijds veroorzaakt door hogere lasten voor energie en gas dan begroot. Het lijkt erop dat de begroting 2020 te ambitieus is afgeraamd voor het financiële positieve effect van de zonnepanelen. Daarnaast is de verzekeringspremie voor al het vastgoed in 2020 niet geheel juist verwerkt waardoor een deel van de kosten eenmalig in 2020 op dit onderdeel drukt. We hebben dit op een laat moment in de analyses opgemerkt en om de reden (vanwege het relatief geringe bedrag) geen correctie meer op uitgevoerd. Overige kosten organisatie (o.a. facilitaire zaken) Onderdeel Overige organisatiekosten (repro, huishoudelijke zaken, postverzorging, inventaris, tijdschriften en abonnementen, algemene benodigdheden, contributies, verzekeringen etc.), per saldo

Budget 2020

Werkelijk 2020

Saldo 2020

231.320

247.832

-16.513

In 2020 hadden we te maken met een aantal incidentele kosten die vooral samenhangen met de (afwikkeling van) de personeelswijzigingen in 2020, o.a. voor werving en selectie. 90

Tractie De kostenplaats tractie heeft betrekking op het materiaal dat in gebruik is voor onze buitendienst. Onderdeel

Budget 2020

Brandstof, onderhoud, belastingen, 46.708 verzekeringen, etc. per saldo

Werkelijk 2020

Saldo 2020

42.078

4.630

In 2020 is minder, dan gemiddeld, materiaal aangeschaft.

91

Paragraaf 6 Verbonden partijen Het begrip verbonden partij is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In artikel 1 lid b BBV wordt het als volgt gedefinieerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie onderscheidenlijk de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft.” In deze paragraaf treft u dan ook de relevante informatie ten aanzien van die verbonden partijen. Wat is ons beleid? Deelname aan een verbonden partij wordt bepaald door doeltreffendheid en doelmatigheid van de uitvoering van de taak. Op voorkomende beleidsterreinen stimuleren de hogere overheden samenwerking in een verbonden partij. Als voorbeeld geldt de jeugdzorg die na de transitie feitelijk bestaat uit 3 onderdelen: de landelijke, de bovenlokale en de lokale zorg. Het rijksbeleid is er op gericht om de bovenlokale zorg onder te brengen bij gemeenten of samenwerkingsverbanden met 100.000+ inwoners. Wat is het belang voor de gemeenteraad? Deze paragraaf is om twee redenen van belang voor de raad. Allereerst voeren de ‘verbonden partijen’ vaak beleid uit dat we in principe zelf ook kunnen uitvoeren. We mandateren als het ware de ‘verbonden partijen’ om die taken voor ons uit te oefenen.

In de Rozendaalse situatie blijft in alle gevallen de uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s bij de gemeente liggen. Voor de raad blijft er dus nog steeds een kaderstellende en controlerende taak bij die programma’s. Er zijn ook de financiële risico’s die we met ‘verbonden partijen’ kunnen lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen. Bij het aangaan en onderhouden van contacten met ‘verbonden partijen’ is van belang om:  af te wegen wat de meest doelmatige manier is om een taak uit te voeren;  te bekijken welke manier de beste garantie geeft dat de taak wordt uitgevoerd zoals we voor ogen hebben;  te zorgen dat we voldoende inhoudelijk en financieel inzicht hebben en houden in het uitvoeren van een taak. Invloed Over het algemeen is de invloed van de gemeente Rozendaal, vanwege de omvang en het belang, klein te noemen. Van belang is voortdurend af te wegen welke bestuurlijke en ambtelijke capaciteit dan geïnvesteerd wordt in de betreffende verbonden partij gegeven dat belang. Het is ook niet altijd noodzakelijk omdat de deelname van meerdere gemeenten in gemeenschappelijke regelingen ook voor een soort natuurlijk aantal ‘checks en balances’ zorgt waar het gaat over bestuur en toezicht. Bestuur en toezicht De meeste verbonden partijen van de gemeente zijn gemeenschappelijke regelingen.

Deze zijn gebaseerd op de wet gemeenschappelijke regelingen. Als publiekrechtelijke lichamen zijn bepalingen van Gemeentewet, Provinciewet of Waterschapswet ook voor de gemeenschappelijke regelingen van toepassing. Via vertegenwoordiging in dagelijks en/of algemeen bestuur is het toezicht (governance) geregeld. Voor de privaatrechtelijke rechtspersonen (de vennootschappen) hebben we minder instrumenten in handen. Hier maken we gebruik van de beschikbare wettelijke mogelijkheden zoals het stemrecht van de aandeelhouder en toezicht door raden van commissarissen. Overzicht verbonden partijen Verbonden partijen worden onderscheiden in drie groepen: 1. Gemeenschappelijke regelingen; 1. Stichtingen en verenigingen; 2. Coöperaties en vennootschappen (in Rozendaal niet van toepassing). Gemeenschappelijke regelingen Deelname in een gemeenschappelijke regeling gebeurt in de gevallen waarin de gemeente, taken waar zij verantwoordelijk voor is, in samenwerking met anderen wil uitvoeren. Het betreft daarbij altijd een overdracht 92

van publiekrechtelijke bevoegdheden van de raad dan wel college. De door de gemeente aangewezen vertegenwoordigers in de besturen informeren college en raad over relevante ontwikkelingen. De betreffende organen leggen hun begroting, rekening en andere beleidsplannen voor aan de gemeente. De Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) regelt deze samenwerkingsvorm. Het bestuur van de gemeenschappelijke regelingen wordt meestal gevormd door een afvaardiging van de deelnemers en de besluitvorming vindt plaats op basis van meerderheidsbesluiten. In lijn met de voorgeschreven informatievoorzienig op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) presenteren wij onderstaand de informatie over de gemeenschappelijke regelingen waar Rozendaal onderdeel van uit maakt. We hanteren de meest (officiële) beschikbare cijfers. Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (GR) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen Financiële bijdrage Risico Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 1 Veiligheid en Programma 7 Volksgezondheid en Milieu De Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden behartigt de belangen van de gemeenten in het samenwerkingsgebied op de terreinen van: a. Brandweerzorg; b. Publieke gezondheid c. GHOR d. Rampenbestrijding en crisisbeheersing e. Gemeenschappelijke meldkamer In 2020 zijn gesprekken gestart over een nieuwe verdeling van kosten voor de VGGM. Deze hebben zoals het zich laat aanzien op termijn een zeer nadelig effect voor Rozendaal. 2020: € 76.667 (brandweer) en € 42.643 (GGD + JGZ 0-4) Op basis van inwoneraantal dragen wij bij aan de kosten. De burgemeester en de wethouder sociaal domein zijn lid van het algemeen bestuur 1-1-2020 31-12-2020 Eigen vermogen € 7.368.000 Eigen vermogen € 9.884.000 Vreemd vermogen € 43.041.000 Vreemd vermogen € 49.663.000 Resultaat 2020 € 3.112.000

Werkvoorziening Midden Gelderland (Presikhaaf bedrijven) (GR) geliquideerd in 2020 Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen

Financiële bijdrage Risico Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 6 Sociaal Domein Gaf uitvoering aan de Wet sociale werkvoorziening, taken zijn overgedragen aan de MGR In 2018 is besloten de module werkgeverschap sociale werkvoorziening per 1 januari 2020 onder te brengen bij de MGR regio Centraal Gelderland. In 2020 is de liquidatie van Presikhaaf Bedrijven formeel afgerond evenals het opheffen van een tweetal stichtingen verbonden aan Presikhaaf Bedrijven (Stichting Motivaktie en Stichting Personeel Presikhaaf). Een aantal rechten en verplichtingen en contracten is overgeheveld naar de MGR module WgSW. 2020: € 0 N.v.t. N.v.t. De wethouder sociaal domein is lid van het algemeen bestuur N.v.t. 93

Gelders Archief (GR) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen Financiële bijdrage Risico Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 0 Bestuur en ondersteuning Hoofdtaak van het Gelders Archief is het beheren van de archiefstukken en collecties van de gemeenten Arnhem, Renkum, Rheden, Rozendaal en het Rijksarchief Gelderland Geen 2020: € 11.381 Na de reorganisaties draait het Gelders Archief met een positief resultaat. Dit heeft er toe geleid dat er een eigen vermogen is opgebouwd Bij liquidatie zal Rozendaal hier haar bijdrage aan moeten leveren Namens Rheden, Renkum en Rozendaal is de burgemeester van Renkum lid van het algemeen en dagelijks bestuur. 1-1-2020 31-12-2020 Eigen vermogen € 215.850 Eigen vermogen € 368.453 Vreemd vermogen € 18.123.107 Vreemd vermogen € 18.123.107 Resultaat 2020 € 152.603

Omgevingsdienst regio Arnhem (ODRA) (GR) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen Financiële bijdrage Risico Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 7 Volksgezondheid en Milieu en programma 8 (VHROSV) Gemeenschappelijke behartiging van de belangen van de deelnemers ter zake van vergunningverlening, toezicht en handhaving in het kader van het omgevingsrecht. Tevens het belang van goede samenwerking tussen de omgevingsdiensten in Gelderland Deze omgevingsdienst is per 1 april 2013 van start gegaan Basistaken worden uitgevoerd tegen uurtarief op basis van jaarlijks te sluiten overeenkomsten, bijdrage 2020: € 31.000. Verrekensystematiek (wanneer alle deelnemers minder uren afnemen) N.v.t. Eén lid algemeen bestuur uit Rozendaal. Eén lid dagelijks bestuur (wethouder Renkum) namens Doesburg, Renkum, Rheden en Rozendaal 1-1-2020 31-12-2020 Eigen vermogen € 762.600 Eigen vermogen € 932.400 Vreemd vermogen € 4.480.000 Vreemd vermogen € 4.838.900 Resultaat 2020 € 169.700

Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (GR) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen Financiële bijdrage Risico Financieel belang Bestuurlijk belang

Arnhem Programma 4 Onderwijs en programma 6 Sociaal domein Adequaat en efficiënt vervoer van diverse doelgroepen De organisatie is in 2016 gestart € 21.800,00. Geen Door gezamenlijke sturing en beheersing van de uitvoeringstaken wordt getracht efficiency te bereiken Eén lid per gemeente in het bestuur, de wethouder sociaal domein. 94

Financiële gegevens

1-1-2020 Eigen vermogen € 0 Vreemd vermogen € 8.669.137 Resultaat 2020 € 0

Eigen vermogen Vreemd vermogen

31-12-2020 € 0 € 13.000.867

Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein regio Centraal Gelderland (GR) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Arnhem Programma 6 Sociaal domein Regio Centraal Gelderland is een samenwerkingsverband van 11 gemeenten in het sociaal domein. Gezamenlijk wordt de transformatie in het sociaal domein zo goed mogelijk vorm gegeven met als doel optimale dienstverlening voor de inwoners. Rozendaal draagt bij aan de onderdelen Beheer, Inkoop, Regionaal Bureau Leerlingzaken, Werkgevers ServicePunt en Werkgeverschap SW. Ontwikkelingen Met ingang van 2018 zijn naast de taken op het gebied van de Wmo en de Jeugdhulp ook taken op het terrein van onderwijs en participatie onder de MGR gebracht. Dat betekende dat de Gemeenschappelijke Regeling Onderwijszaken in 2018 is ontmanteld. In 2018 is besloten het werkgeverschap sociale werkvoorziening per 1 januari 2020 onder de MGR te brengen. Financiële bijdrage 2020: € 66.136,00 Risico Geen Financieel belang De regeling biedt een algemeen kader voor samenwerking op het gebied van het sociaal domein binnen de regio en voorziet in specifieke samenwerkingsmodules. Door gezamenlijke sturing en beheersing van de uitvoeringstaken wordt getracht efficiency te bereiken Bestuurlijk belang Eén lid per gemeente in het algemeen bestuur, de wethouder financiën. Deze heeft één stem. De wethouder Sociaal Domein heeft zitting in de bestuurscommissies die onderdeel uitmaken van de MGR.

Financiële 1-1-2020 31-12-2020 gegevens Eigen vermogen € 656.000 Eigen vermogen € 724.000 Vreemd vermogen € 3.406.000 Vreemd vermogen € 7.288.000 Resultaat 2020 € 0 In het jaar zelf worden de kosten 1 op 1 bij deelnemers in rekening gebracht. Hierdoor is er geen sprake van een resultaat. Gemeenschappelijk Orgaan Arnhem Nijmegen (GR) – in liquidatie per 31 december 2020 Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen Financiële bijdrage

Arnhem Programma 0 Bestuur en ondersteuning Het gemeenschappelijk orgaan richt zich op een structurele verbetering van het vestigingsklimaat voor inwoners en bedrijven in de Arnhem Nijmegen City Region, in zowel nationaal als internationaal perspectief. Het gemeenschappelijk orgaan werkt intensief samen met de Stichting Economic Board regio Arnhem Nijmegen (treedt per 1-1-2016 inwerking). Voor beide samenwerkingen is integratie beoogd in de Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen. Het GO is bij besluit van het AB in december 2020 opgeheven per 1-1-2021 en heeft in de samenwerking een rechtsopvolger gekregen in de Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen. In 2020: € 3.110 (€ 1,88 per inwoner, dit is inclusief € 1 voor de stichting Economic Board)

95

Risico

Indien bij een jaarrekening een tekort ontstaat, passen de deelnemende gemeenten het tekort bij op basis van inwonertal. Financieel belang Bestuurlijk belang De burgemeester is lid van het gemeenschappelijk orgaan. Elke deelnemende gemeente heeft één stem. Financiële 1-1-2020 31-12-2020 gegevens Eigen vermogen € 104.606 Eigen vermogen € 142.850 Vreemd vermogen € 60.497 Vreemd vermogen € 133.981 Resultaat 2020 € 38.244 Stichting Economic Board regio Arnhem Nijmegen (Stichting)* De stichting is integraal onderdeel van het Gemeenschappelijk Orgaan Arnhem Nijmegen

Overig waaronder stichtingen en verenigingen Formeel gezien zijn dit, vanwege ontbreken bestuurlijk en financieel belang, geen verbonden partijen. Vanwege de sterke verbondenheid aan de gerelateerde verbonden partijen, zijn deze voor de volledigheid wel in deze paragraaf opgenomen. Leisurelands (voorheen RGV) (Vennootschap) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen Financiële bijdrage Risico Financieel belang Bestuurlijk belang

Financiële gegevens

Arnhem Programma 5 Openbaar groen, sport, cultuur en recreatie o.a. het verrichten van werkzaamheden op het gebied van recreatie en toerisme die door de overheid worden aangemerkt als te behoren tot een terrein van belangenbehartiging dat de overheid zich als eigen zorg aantrekt Aandelen zijn te koop aangeboden, daar is echter vooralsnog geen belangstelling voor N.v.t. N.v.t. De gemeente heeft 308 aandelen à € 1,- in het kapitaal van de vennootschap Geen, Rozendaal wordt vertegenwoordigd in de aandeelhoudersvergadering door de portefeuillehouder economie. Eind 2020 is aangevangen met de verkoop van de gemeentelijke aandelen aan Apeldoorn. Jaarverslag 2020 nog niet beschikbaar, eindafrekening volgt na verkoop aandelen.

Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) (Vereniging) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen Financiële bijdrage Risico Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Den Haag Programma 0 Bestuur en ondersteuning Belangenbehartiging t.b.v. gemeenten in het hele proces van besluitvorming bij de rijksoverheid en provincies Geen 2020: € 3.275 NL + € 110 VNG Gelderland N.v.t. N.v.t. Stemrecht o.b.v. lidmaatschap Deze gegevens zijn niet bekend; Jaarverslag nog niet beschikbaar

96

Stichting Veilig Thuis (zelfstandige stichting onder verantwoordelijkheid van de GR VGGM) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen Financiële bijdrage Risico Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 6 Sociaal Domein Opdracht: het uitvoeren van de wettelijke en overige taken van het Advies- en Meldpunt Huiselijk geweld en Kindermishandeling (AMHK) voor de zestien gemeenten van Gelderland-Midden De stichting is op 1 april 2017 gestart. 2020: € 13.659 N.v.t. Geen Er is een Raad van Toezicht bestaande uit ten minste vijf leden, waaronder leden van het college van deelnemende gemeenten, die benoemd worden door het AB van de VGGM Deze gegevens zijn niet bekend; Jaarverslag nog niet beschikbaar

Bestuurlijk Partner Overleg VeluweAlliantie Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen Financiële bijdrage Risico Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

n.v.t. Programma 5 Openbaar groen, sport, cultuur en recreatie Een netwerkorganisatie die is gericht op promotie van de Veluwe ten behoeve van toerisme, recreatie en werkgelegenheid Gestart in 2018 Op basis van inwoneraantal, 2020: € 200 N.v.t. Geen Eén vertegenwoordiger van iedere partij neemt deel in de VeluweAlliantie Deze gegevens zijn niet bekend

97

Paragraaf 7 Grondbeleid Inleiding Grondbeleid is een belangrijk instrument in het kader van het ruimtelijke beleid. Het aantal grondexploitaties is in Rozendaal echter zeer gering. Bij de jaarrekening wordt in deze paragraaf, voor zover van toepassing, op hoofdlijnen verslag gedaan van de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten. Een aanvullende toelichting staat in de Grondexploitatie (hierna: Grex) De Del, deze bevat een verantwoording op het niveau van het individuele project. Centraal daarin staat de ontwikkeling van locatie De Del. De ontwikkeling hiervan maakt woningbouw mogelijk op de percelen de Del 6 en 10. Het perceel de Del 6 bestaat uit twee voormalige voetbalvelden, de Del 10 is een voormalig tennis- en squashpark. Voor de ontwikkeling van De Del is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met projectontwikkelaar Credo. In deze overeenkomst is bepaald dat Credo de gemeente een financiële kostenverhaalsbijdrage zal betalen. De totale ontwikkeling bestaat uit 63 woningen, waarvan 44 woningen door Credo worden gerealiseerd, de gemeente geeft de overige kavels uit. Bij de uitgifte van de vrije kavels is een deel als kavelstroken aangeboden waarbij kopers de keuze hadden om vier of meer kavels te kopen Op grond van vastgestelde (23 maart 2021) Grex bedraagt het geprognosticeerde saldo van het plan De Del naar verwachting € 4,43 miljoen (op 31-12-2021).

Economische situatie en actuele ontwikkelingen De boekwaarde van het project is in 2020 gelijk gebleven ten opzichte van één jaar geleden. De woningmarkt was in 2020 onveranderd goed. Op 31-12-2020 zijn er van de (bijgestelde) 63 kavels 61 daadwerkelijk uitgegeven en is de eigendom overgedragen. Van de overige 2 was op 31-12-2020 voor 1 al wel een koopovereenkomst gesloten. De feitelijke uitgifte en realisatie van woningen loopt wel achter op de planning in verband met drukte bij adviseurs, architecten en aannemers. Feitelijk is er dus nog 1 kavel beschikbaar, deze is inmiddels in optie. Lasten en baten in 2020 De werkelijke lasten voor de ontwikkeling van De Del bedroegen in 2020 afgerond € 50.000. Hier stonden verkoopopbrengsten tegenover van afgerond € 1.061.000. Risicomanagement in relatie tot weerstandsvermogen Het risico op de grondexploitatie is een integraal onderdeel van het totale risicoprofiel van de gemeente, daardoor is een afzonderlijke reserve voor grondexploitaties niet nodig. Met de voortgang en belangstelling voor de kavels is het risico inmiddels nagenoeg nihil. Alleen voor het woonrijp maken (definitieve afronding van het plan) zou er nog sprake kunnen zijn van een risico wanneer de inflatie hoger is dan 2% per jaar.

Hoewel, gezien de voortgang van het project en de markt, de huidige risico’s voor het project dus steeds kleiner zijn, is voorzichtigheidshalve in de risicoparagraaf vastgehouden aan een bedrag van € 50.000. Intern onderzoek GREX De Del In 2020 heeft mede op verzoek van de raad een intern onderzoek plaatsgevonden naar de GREX van project De Del. Aanleiding daartoe was dat bij herziening van de grondexploitatie (grex) in juli 2020 bleek dat de winst van het project De Del op € 4,4 miljoen uit te komen. Dit resultaat was € 0,6 miljoen lager dan verwacht. Het onderzoek geeft een verklaring voor de noodzakelijke bijstelling van € 0,6 miljoen en het beschrijft waarom dit nadeel pas bij de grex 2020 aan het licht kwam en de belangrijkste lessen voor de organisatie van projecten. 98