Agendabundel

Bundel - 1.3 Commissievergadering van 2 juli 2024 1

2 3

Opening en spreekrecht: BLOK ALGEMENE ZAKEN EN FINANCIËN Deze maand vergadert slechts één blok van de Raadscommissie. Concept-agenda commissie 2024-07-02 Technische vragen en antwoorden raad 2 juli 2024 Mededelingen Bespreking agendapunten raadsvergadering 2 juli 2024 Agendapunt 3: Jaarrekening 2023; Agendapunt 5: Gewijzigde gemeenschappelijke regeling Groene Metropoolregio Agendapunt 6: Zienswijze op regionale agenda en Begroting Groene Metropoolregio 2025 - 2028 3. Raadsvoorstel jaarstukken 2023 3a. Raadsbesluit jaarstukken 2023 3b. Bijlage 1. Jaarstukken 2023 3c. Bijlage 2a. concept Acccountantsverslag 2023 gemeente Rozendaal 3d. Bijlage 2b. ambtelijke reactie AV 2023 5. Raadsvoorstel wijziging GR - GMR 5a. concept-Raadsbesluit wijziging GR - GMR 5b. Aanbiedingsbrief GMR aan gemeenteradewijziging GR vanwege herziening Wgr 5c. Wijzigingsbesluit na zienswijze 5d. Geconsolideerde Ontwerp Gemeenschappelijke regeling GMR 5e. Zienswijzerapport defintief 5f. WAS WORDT wijziging regeling na zienswijze 6. Raadvoorstel zienswijze op regionale agenda en begroting 2025-2028 Groene Metropoolregio

Agenda voor de openbare vergadering van de commissie voor beeldvorming en opiniëring ter voorbereiding op besluitvorming door de gemeenteraad Datum: Plaats: Aanvang:

dinsdag 2 juli 2024 Raadszaal gemeentehuis. De vergadering wordt live uitgezonden en is terug te zien via de website van de gemeente: www.rozendaal.nl De vergadering begint direct na afloop van de buitengewone raadsvergadering voor de installatie van de nieuwe kinderburgemeester, welke vergadering om 19:00 uur begint.

Deze maand vergadert één blok van de commissie. _____________________________________________________________________________ BLOK ALGEMENE ZAKEN EN FINANCIËN ___________________________________________________________________________ Aanvang: De vergadering begint direct na afloop van de buitengewone raadsvergadering voor de installatie van de nieuwe kinderburgemeester, welke vergadering om 19:00 uur begint. 1. Opening en spreekrecht; 2. Mededelingen; 3. Bespreking agendapunten raadsvergadering 2 juli 2024: • Agendapunt 3: Jaarrekening 2023; • Agendapunt 5: Wijziging GR GMR • Agendapunt 6: Zienswijze op regionale agenda en begroting GMR 4. Rondvraag; 5. Sluiting; Regeling ten aanzien van het spreekrecht: Wilt u persoonlijk inspreken in de raadscommissie en/of in de vergadering van de gemeenteraad? Maakt u dit dan minstens 24 uur voorafgaand aan de vergadering per email kenbaar bij de griffier: griffie@rozendaal.nl of telefonisch: 026-3843661. De griffier laat u dan weten hoe tot het inspreekgedeelte van commissie en/of raad wordt toegelaten. U kunt uw inspraakreactie ook 24 uur voorafgaand aan de vergadering sturen naar griffie@rozendaal.nl. De voorzitter van de vergadering spreekt uw tekst dan tijdens de vergadering uit. We vragen u uw bijdrage zo kort en bondig mogelijk te formuleren en niet meer dan de toegestane 5 minuten te benutten.

Het betreft een vergadering, waarvan geluid en beeld worden vastgelegd. Uw bijdrage is openbaar en wordt eveneens vastgelegd.

1

Onderwerp

Fractie(s)

Vraag

Antwoord

Jaarverslag en Jaarrekening,

BGR

Programma 6 Sociaal Domein: Wat zijn de

In 2023 is een totaalbedrag van € 220.000 betaald

Sociaal Domein:

administratiekosten / uitvoeringskosten die

voor de uitvoering van de participatiewet,

uitvoeringskosten Rheden

aan Rheden zijn betaald over 2023?

kinderopvang, jeugdzorg en Wmo.

Programma 4 Onderwijs: Blz. 25 Mutaties

In de begroting was een onjuist bedrag

Onderwijs, Mutaties

reserves (onttrekking), er is 2.000 meer

opgenomen voor de afschrijving. In de

reserves

onttrokken dan begroot. In de toelichting

jaarrekening is het juiste bedrag verwerkt,

staat dat het te maken heeft met de

waarmee ook de onttrekking van deze lasten is

afschrijving van de Dorpsschool uit de

aangepast. (per saldo geen effect op de

reserve. Waarom is dit 2k hoger dan begroot?

exploitatie)

Programma 4 Onderwijs: Wat zijn de kosten

De kosten voor de VVE over 2023 bedroegen

VVE die voor rekening van Rozendaal komen

€ 43.759.

Jaarverslag en Jaarrekening,

Jaarverslag en Jaarrekening,

BGR

BGR

Onderwijs, Kosten VVE

over 2023? Jaarverslag en Jaarrekening,

BGR

Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en

Uw veronderstelling is onjuist. Het betrof hier

Weerstandsvermogen en

risicobeheersing: Blz. 49 Stille reserves, de

obligaties die 30 jaar gelden zijn aangeschaft.

risicobeheersing

post obligaties ontbreekt per 31 december.

Deze zijn in 2023 afgelost en hebben geen link

Deze zijn verkocht in 2023. Wij

met Alliander. De lening aan Alliander is in 2022

veronderstellen dat dit de obligaties van

afgelost en verwerkt in de jaarrekening 2022.

Alliander zijn. Toch wordt in Turap 1 van

Deze nagekomen bate is pas in 2024 toegekend,

2024 extra rente inkomsten genoteerd op de

vandaar dat deze in 2024 is verantwoord via de

eerder afgeloste lening aan Alliander van

turap.

25k. Waarom is dat niet in dit jaarverslag verwerkt? Jaarverslag en Jaarrekening,

BGR

Programma 6 Sociaal Domein: Blz. 33 Project

De werknaam hiervan is Hart van Rozendaal. Het

Sociaal Domein, Project een

Een mens is geen nummer, 33k. Graag

gaat hier om een stichting die geld beschikbaar

mens is geen nummer

toelichten.

heeft gesteld om extra zaken te kunnen regelen

voor de opvang van de Oekraïense ontheemden die niet vallen onder de compensatieregeling vanuit het Rijk. Een voorbeeld hiervan is de bus die gebruikt werd. Jaarverslag en Jaarrekening,

BGR

Programma 4 Onderwijs: Wat zijn de

De verhuuropbrengst van de ruimte voor de BSO

Onderwijs,

huuropbrengsten van de Dorpsschool over

bedroeg € 28.740. Daarnaast zijn er

Huuropbrengsten

2023?

verhuuropbrengsten voor de gymzaal geweest van

Dorpsschool Jaarverslag en Jaarrekening,

€ 10.060. BGR

Veiligheid

Programma 1 Veiligheid: Blz. 18 onderaan: de

Dat weten we nog niet, We komen daar op terug.

kosten vallen lager uit doordat er geen afrekening voor de inzet van BOA’s is ontvangen vanuit Rheden. Wij veronderstellen dat deze kosten dan ook niet zijn gemaakt. Klopt dat?

Jaarverslag en jaarrekening,

BGR

Bestuur en Ondersteuning

Programma 0 Bestuur en Ondersteuning: Blz.

De onderbesteding op opleidingskosten bedroeg

13 overige personeelslasten (waaronder

€ 6.500.

opleidingskosten). Er is een onderbesteding van 15k. Hoeveel daarvan zijn opleidingskosten? Jaarverslag 2023,

R'74

Pag 75: als de lasten die op de balans staan

declarabiliteit ambtelijke

worden opgeteld bij het baten/lasten

inzet

overzicht, komt er een negatief resultaat uit van € 45.000, veroorzaakt door inzet van de ambtelijke organisatie. Dan ziet het er naar uit dat de gemeente er op toelegt, terwijl dit

Alle kosten voor extra inzet zijn in de declaratie

naar het Rijk meegenomen. De declaratie van de

werkelijke kosten vindt plaats na vaststelling van

de jaarrekening. De € 45.000 is apart vermeld om inzicht te geven op de ambtelijke inzet. Dit overzicht moet los worden gezien van de

declaratie die wordt ingediend bij het Rijk.

niet het uitgangspunt is ( budgetneutraal). Of is ambtelijke inzet niet declarabel? Jaarverslag 2023,

R'74

Maatwerkarrangement Wmo Jaarverslag,

R'74

arbeidsparticipatie

Pag 42 : Er staat 2x "Cliënten met een

De cijfers 310 en 710 zijn juist. De cijfers zijn

maatwerkarrangement Wmo" met

tussentijds geactualiseerd en de oude cijfers zijn

verschillende cijfers. Wat is nu juist?

per abuis niet verwijderd.

Pag 41: er wordt aangegeven dat in

Het is ons niet duidelijk op basis van welke cijfers

Rozendaal het aantal inwoners met een baan

deze berekeningen gemaakt worden. Deze cijfers

nog niet de helft is van dat in Nederland (

komen van de site ‘Waarstaatjegemeente?’, die

403 versus 825) per 1000 inwoners, terwijl

data gebruikt die afkomstig zijn uit verschillende

verderop wordt gemeld dat de

bronnen, zoals politie, UWV, KVK en CBS. Er is hier

arbeidsparticipatie hoger is dan het

sprake van een misverstand. In het eerste geval

Nederlands gemiddelde (76,8 versus 73,1).

gaat het over de werkgelegenheid in de gemeente,

Dat lijkt niet met elkaar te rijmen.

uitgedrukt in het aantal banen per 1.000 inwoners van 15 t/m 74 jaar. Het getal betekent, dat er in Rozendaal zelf relatief weinig werkgelegenheid is. De netto arbeidsparticipatie (het percentage van de potentiële beroepsbevolking dat daadwerkelijk werkzaam is) is hoger dan gemiddeld. Veel Rozendalers werken dus buiten de gemeente.

Kadernota, OZB-verhoging

PAK

U geeft op blz. 13 aan dat elke % OZB

Dat is correct als u instemt met de in de tabel

verhoging ca. 5k€ oplevert. Is ons begrip dan

genoemde bezuinigingen en de onttrekkingen uit

correct dat een jaarlijkse aanvullende

de algemene reserve. Wellicht ten overvloede de

verhoging van de OZB van 3,5% ipv 2,5%

voorgestelde bezuinigen op alle vlakken hebben

voldoende is om in 2028 de onttrekking aan

consequenties en voert het college liever niet

de algemene reserve te voorkomen zoals

door.

getoond in de tabel op blz. 16?

Kadernota, Jaarlijkse

PAK

Bij programma 2 en 5 staat een jaarlijkse

De tabel op bladzijde 16 is slecht een indicatie van

besparing programma's 2

besparing. Op blz. 8/9 en 15 geeft u

de mogelijke bezuiniging. Deze was vooral

en 5

mogelijke opties aan voor besparingen. Gaat

bedoeld om aan te geven dat zonder een positief

u er in het overzicht op blz. 16 vanuit dat de

effect vanuit het gemeentefonds het lastig is om

voorgestelde maatregelen worden doorgezet?

tot een structureel sluitende begroting te komen.

Begroot u dan conservatief op de besparing of maakt u een selectie uit de opties op blz.15? Zo ja , welke? Kadernota, Mix van

PAK

dekkingsmogelijkheden

Wat bedoelt u met een mix van

De mix van dekkingsmiddelen is een voorbeeld

dekkingsmogelijkheden. Bedoelt u dat hierin

van hoe de tekorten opgelost zouden kunnen

sommige bezuinigingen wel en sommige niet

worden. Voor de Begroting 2025-2028 is het

zijn ingevoerd. Is dit dus wat arbitrair zonder

alleen noodzakelijk om voor 2025 een sluitende

verdere duiding?

structurele begroting te hebben voor de daarop volgende jaren kunnen we een negatief resultaat laten staan. Wat we hebben proberen aan te geven is dat we voor het dichten van 2026 en 2027 de verhoging van de OZB hard nodig hebben; dat er weinig lucht in de begroting zit voor bezuinigingen en/of inkomensverhoging. De laatste knop die er dan nog is om aan te draaien is het inzetten van de algemene reserve.

Kadernota,

PAK

Wanneer denkt Rheden de bezuinigingsopties

Op 20 juni is in de raad van Rheden de Kadernota

bezuinigingsopties Sociaal

tav sociaal domein in beeld te hebben cq

2025-2028 van Rheden besproken. In deze

Domein

weten wij welk effect dit op onze begroting

Kadernota zijn allerlei ombuigingen genoemd die

zal hebben?

Rheden in het Sociaal Domein wil realiseren. De voorgestelde ombuigingen hebben ook grote

effecten op de Rozendaalse inwoners. Wij gaan met Rheden in overleg welke gevolgen de ombuigingen hebben voor onze Begroting 20252028. Kadernota, Onderhoud

PAK

wegen

Snijden in onderhoud wegen: onderhoud

Het nu bezuinigen op het onderhoud van wegen

voorkomt normaal gesproken grotere kosten,

levert nu een besparing op. Dit realiseren we door

zeker bij wegen. Wat verstaat u onder

het onderhoud uit te stellen. Het klopt wel dat dit

bezuinigen onderhoud en hoe ziet u de

negatieve gevolgen heeft voor het in de toekomst

relatie met het voorkomen van toekomstig

noodzakelijke onderhoud.

hogere kosten? Kadernota, Post onvoorzien

PAK

als bezuiniging

Waarom zet u de post onvoorzien als een

In onze begroting staat een bedrag voor

mogelijk bezuiniging neer? “Onvoorzien” is

onvoorziene omstandigheden. Bij het schrappen

toch geen bewuste activiteit waar voor af

van deze post ontstaat er ruimte in de begroting.

besloten kan worden deze niet te doen?

Incidentele onvoorziene tegenvallers kunnen echter niet meer hieruit gedekt worden.

Kadernota,

PAK

Bezuinigingsoptie op programma 0 Bestuur

Bezuinigingsopties

en ondersteuning van 75k. U geeft aan dat

programma 0/Goed

een van de gevolgen hiervan is het niet meer

werkgeverschap

kunnen voldoen aan goed werkgeverschap. Welke werkgeverschap zaken kan Rozendaal niet meer invullen? Wat betekent dit volgens u voor het personeel?

Op dit moment zitten we als werkgever op diverse punten aan de ondergrens of zelfs daaronder,

afhankelijk van welke maatstaven men hanteert.

De bezuiniging zorgt er op zichzelf niet voor dat we niet meer kunnen voldoen aan goed

werkgeverschap, maar wél dat de gewenste en noodzakelijk kleine stap in de richting van

verbetering niet gezet zal worden. Dit heeft

gevolgen voor onze medewerkers, de werklast en de veiligheid.

Kadernota,

PAK

Bezuinigingsoptie op programma 0 Bestuur

Bezuinigingsoptie

en ondersteuning van 75k. U geeft aan dat

programma 0/wettelijke

een van de gevolgen hiervan is dat de

verplichtingen

gemeente niet meer aan wettelijke verplichtingen kan voldoen. Aan welke wetgeving voldoet Rozendaal dan niet? Graag een toelichting op de implicaties hiervan per onderdeel waar we niet voldoen.

Op dit moment zitten we als werkgever op diverse punten aan de ondergrens of zelfs daaronder,

afhankelijk van welke maatstaven men hanteert.

De bezuiniging zorgt er op zichzelf niet voor dat we niet meer kunnen voldoen aan de wettelijke verplichtingen, maar dat de gewenste en

noodzakelijk kleine stap in de richting van

verbetering niet gezet zal worden. Dit heeft

gevolgen voor onze medewerkers, de werklast en de veiligheid.

Concreet voldoen we bijvoorbeeld niet aan de

Arbowet, met het risico op gevaarlijke situaties en hoge boetes. Ook is het functiehuis, verplicht in de cao, sterk verouderd met gevolgen voor de sturing en de rechtspositie van onze medewerkers.

Daarnaast worden hiermee budgetten geraakt die nodig zijn om bedrijfsvoeringsprocessen zoals

interne controle op peil te brengen en houden. Kadernota, Pentest

PAK

Wat is een pentest en Wat maakt dat de

Het doel van een pentest is het achterhalen van

kosten van zo’n test zo hoog zijn?

risico’s en zwakheden binnen de IT-systemen. De gemiddelde kosten van zo’n test bedragen € 5.000.

Jaarrekening 2023,

In 2023 heeft Het Rhedens de gemeente

Onderwijshuisvesting

benadert over de toekomst van de

locatie Het Rhedens

onderwijshuisvesting op deze locatie. Waarom heeft Het Rhedens de gemeente benaderd? Is de toekomst van deze locatie onzeker?

In 1997 is de taak onderwijshuisvesting overgeheveld van de rijksoverheid naar

gemeenten. Om deze taak uit te voeren ontvangt de gemeente via de algemene uitkering gemeentefonds een bijdrage voor

onderwijshuisvesting. De gemeente heeft met Het Rhedens een overeenkomst gesloten waarin is

afgesproken dat de middelen die de gemeente

ontvangt worden doorgedecentraliseerd naar het

Rheden. Deze afspraak is voor het laatst bevestigd in 2009. Deze afspraak houdt in dat de gemeente behoudens de premie voor de verzekeringen het uit te keren bedrag één op één overmaakt naar

Het Rhedens. De bijdrage die vanuit het Rijk wordt overgemaakt is in de periode 2010 – 2024

verlaagd. De bouwkosten zijn in deze periode toegenomen. Hierover heeft Het Rhedens de gemeente benaderd en zijn we in gesprek. Jaarrekening 2023,

PAK

afrekening BOA's Rheden Jaarrekening 2023,

Treasury

Ja, die kans is er.

een kans dat die nog komt? PAK

Voorschot lasten VPB Jaarrekening 2023, Baten-

Geen afrekening inzet BOA's Rheden. Is er

PAK

Voorschot lasten VPB 16 k€ betaald. Waarom

Nee, dit zijn geen kosten. De uiteindelijke

dan niet als bedrag in de tabel. Dit zijn toch

vennootschapsbelasting bedraagt € 0. Het

kosten?

betaalde voorschot komt terug.

Baten: 05 Treasury. Van 95 naar 206 k€.

De baten uit treasury vallen hoger uit dan begroot

Waardoor ontstaat deze toename?

door een oplopende rente en het feit dat er meer geld kon worden uitgezet. In turap 2 hebben wij daarom de baten reeds opgehoogd naar €

170.500. Uiteindelijke vallen de rentebaten in 2023 nog hoger uit door het beter wegzetten van de (tijdelijk) overtollige middelen.

Raadsvoorstel

Onderwerp Jaarstukken 2023 Adviseur Programma Portefeuillehouder

: Diana Blagdan : Alle : Simon Warmerdam

Datum B&W Datum Raad Openbaar

: 4 juni 2024 : 2 juli 2024 : Ja

Aan de Raad Aanleiding Hierbij biedt het college u de jaarstukken 2023 (jaarrekening en -verslag) aan. Daarmee legt het college verantwoording af over de behaalde resultaten in 2023 en de financiële gevolgen hiervan. De jaarrekening sluit met een negatief saldo van € 125.344. Het negatieve resultaat is te wijten aan onvermijdelijke overschrijdingen in het Sociaal Domein veroorzaakt door het open einde karakter van een aantal regelingen. Daarnaast zijn er diverse plussen en minnen welke nader gespecificeerd terug te vinden zijn in de jaarstukken. Hieronder doet het college een voorstel voor het dekken van het negatieve jaarrekeningresultaat 2023. Gevraagde beslissing 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. In te stemmen met het onttrekken aan de reserve sociaal domein van het jaarrekeningresultaat € 125.344. 3. Kennis te nemen van het accountsverslag en de controleverklaring behorende bij de jaarstukken 2023. Wat willen we bereiken? Met de jaarstukken 2023 legt het college verantwoording af aan uw raad ten aanzien van de behaalde resultaten over 2023. Na een akkoord op de gevraagde beslissing door de raad kunnen de stukken met de controleverklaring ter verantwoording worden verstuurd aan de provincie. Argumenten 1.

De meeste voorgenomen doelstellingen in 2023 zijn gehaald Zoals in het voorwoord is toegelicht hebben we in 2023 een groot deel van onze ambities en doelstellingen bereikt. Een belangrijk extra en omvangrijk resultaat is het project opvang Oekraïense ontheemden. 2. De jaarrekening kent een negatief resultaat waarvoor dekking moet worden gevonden. 3. Het voorstel ten aanzien van de dekking is gebaseerd op het feit dat zonder overschrijdingen binnen het sociaal domein het resultaat niet negatief zou zijn geweest

Pagina 1 van 3

Raadsvoorstel

Kanttekeningen 1. Rechtmatigheidsverantwoording Het college presenteert een negatief oordeel over de rechtmatigheid l. De onrechtmatigheden die geconstateerd zijn door het college betreffen overschrijdingen van budgetten en bedragen in totaal € 4.950.280. Een uitgebreide toelichting hierop is terug te vinden in de jaarstukken 2023. De meeste onrechtmatigheden zijn ontstaan door onvolkomenheden in de verwerking van lasten en baten. Er zijn geen uitgaven gedaan waar de raad niet van op de hoogte was. Ook is er geen overschrijding van de Europese aanbestedingsgrens te melden. 2. Onttrekking reserve Feitelijke overschrijding binnen het sociaal domein is hoger dan het totale tekort op het jaarrekeningresultaat. Het lijkt het college niet verantwoord om de bestemmingsreserve sociaal domein verder te belasten. Wat gaan we daarvoor doen? Na vaststelling van de jaarstukken 2023 door de raad worden deze gepubliceerd via de website. a) Planning Conform de eis worden de jaarstukken 2023 voor 15 juli naar de Provincie Gelderland en het Rijk (via CBS) verzonden. b) Evaluatie Zoals ieder jaar wordt de totstandkoming van de jaarstukken geëvalueerd door het college. De raad wordt hierover geïnformeerd. c) Participatie en communicatie Op de website worden de jaarstukken gepubliceerd en in de Roos wordt hier een bericht over geplaatst. d) Publicatie verplicht? Ja.

Wat mag het kosten? Niet van toepassing Het college van burgemeester en wethouders,

Bas Pelgrum, gemeentesecretaris

Ester Weststeijn, burgemeester

Pagina 2 van 3

Raadsvoorstel

Bijlage(n) 1. Jaarstukken 2023 2. Accountantsverslag

Pagina 3 van 3

Raadsbesluit

Onderwerp Jaarstukken 2023

De raad van de gemeente Rozendaal, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 4 juni 2023

Besluit: 1. 2. 3.

De jaarstukken 2023 (jaarrekening en jaarrekening) vast te stellen. In te stemmen met het onttrekken aan de reserve sociaal domein van het jaarrekeningresultaat € 125.344. Kennis te nemen van het accountsverslag en de controleverklaring op getrouwheid behorende bij de jaarstukken 2023.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de gemeenteraad van Rozendaal d.d. 2 juli 2024

Klaas Schaap, griffier

Ester Weststeijn, burgemeester

Pagina 1 van 1

Jaarverslag en Jaarrekening 2023

Voorwoord Voor u ligt het gecombineerde Jaarverslag en Jaarrekening voor 2023, waarin wij verslag doen en verantwoording afleggen aan de raad en onze inwoners over het voorbije jaar. Bij het opstellen van deze documenten kijken we terug op een periode waarin een groot deel van het Coalitieakkoord 2022-2026 is gerealiseerd, afgerond of in gang is gezet. Daarnaast zijn er zaken op ons pad gekomen, die we niet konden voorzien, maar waar we ons wel toe moesten verhouden en die tot nieuwe projecten en werkzaamheden hebben geleid. Het jaar 2023 is een uitzonderlijk jaar geweest voor onze gemeente, waarin wij wederom hebben bewezen dat wij een weerbare en wendbare organisatie zijn die vele uitdagingen het hoofd kan bieden. Er zijn verdere stappen gezet in het professionaliseren van de ambtelijke organisatie, de bedrijfsvoering en werkprocessen, meer projectmatig werken en het steeds zichtbaarder maken van de dagelijkse afwegingen die er gemaakt moeten worden tussen beschikbare middelen en capaciteit. Een uitzonderlijke en flinke uitdaging die wij tot een goed resultaat hebben weten te brengen is de realisatie van de gemeentelijke opvanglocatie voor vluchtelingen uit Oekraïne, ‘De Bosrank’. Dit heeft veel gevraagd van de interne medewerkers, samen met een groep nieuwe tijdelijke collega’s die werken op locatie en een enthousiaste groep vrijwilligers.

We hebben hier gezamenlijk een locatie gerealiseerd waar we trots op mogen zijn. Nieuw voor 2023 is dat het college een verklaring afgeeft over de rechtmatigheid. Het college heeft onrechtmatigheden geconstateerd vooral met betrekking tot correcte verantwoording. De betreffende bestemmingen waren al wel bekend bij de raad. Het behaalde financiële resultaat voor 2023 bedraagt € 125.344 negatief. Dit is een resultaat waarbij het saldo van onverwachte tegenvallers en meevallers ongunstiger uitpakt dan verwacht, ondanks betere (bij)sturing en ‘in control’ zijn. Het zijn de “open einde regelingen” in het sociaal domein waar we nauwelijks greep op hebben in omvang en mogelijkheden tot bijsturing. Hieronder staat een greep uit de behaalde resultaten per domein. Bestuur, dienstverlening en interne organisatie We hebben een groot aantal projecten uit de Digitale Agenda 2022-2023 uitgevoerd. We hebben vervolgstappen gezet op weg naar een weerbare en wendbare organisatie, met name door het versterken van regie, interne dienstverlening en communicatie en de bedrijfsvoering. We hebben verdere stappen gemaakt om ‘in control’ te zijn en te blijven. In lijn daarmee worden de rapportages vanuit de P&C-cyclus steeds leesbaarder en overzichtelijker.

We hebben het bijgestelde vergadermodel van de gemeenteraad (en -commissie) per 2023 halverwege het jaar geëvalueerd, met als voornaamste conclusie dat we met elkaar nog wat meer tijd nodig hebben om het nieuwe model op z’n merites te beoordelen. Veiligheid De gemeenteraad heeft het nieuwe Integraal Veiligheidsbeleid 2023 – 2026 vastgesteld, met in het bijzonder aandacht voor natuurbrandbeheersing en gedigitaliseerde criminaliteit en cybercrime Er zijn stappen gezet in een verkenning van de samenvoeging van Basisteams IJsselwaarden (Doesburg, Rheden en Rozendaal) en Rivierenland-Oost (Duiven, Westervoort en Zevenaar) van de politie, om blijvend in te kunnen zetten op slagvaardige en wendbare politie-inzet in onze gemeente. Fysiek domein We hebben de noodzakelijke voorbereidingen getroffen voor de inwerkingtreding van de Omgevingswet, waaronder de aansluiting op het Digitaal Stelsel Omgevingswet en de aanpassing van diverse gemeentelijke verordeningen. De ontsluiting van ons dorp met het openbaar vervoer blijft voorlopig bestaan. We hebben deelgenomen aan het participatieproces van de provincie over de N785/Ringallee De Petronella van Hoornstraat is gerenoveerd naar klinkerbestrating met aanvullende waterberging. 2

De onkruidbestrijding is getoetst, zodat we er beter op kunnen sturen. Er zijn additionele middelen verkregen van derden voor de realisatie van het Masterplan Veluwezoom om daarmee de druk van gemotoriseerd verkeer op de natuur te beperken. Daarnaast is de uitvoeringsagenda uitgewerkt naar concrete plannen. Sociaal domein Er is door de colleges van Rozendaal en Rheden een besluit genomen over nieuwe samenwerkingsafspraken Sociaal domein, met in het bijzonder aandacht voor de overdracht van beleidstaken van Rozendaal naar Rheden. We hebben samen met Rheden een Specifieke Uitkering aangevraagd voor versterking van de bibliotheek Veluwezoom, met name bibliotheek Velp. Dit betekent een stimulans voor onze bibliotheek en dus voor de mogelijkheden voor onze inwoners. We hebben samen met Rheden een Plan van Aanpak ingediend in het kader van het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Het budget voor renovatie van Openluchttheater De Pinkenberg ad € 75.000 kon in 2023 beschikbaar worden gesteld, nu de renovatie van start is gegaan. Duurzaamheid en de energietransitie We hebben de Transitievisie Warmte (2021) handen en voeten gegeven in een Buurtuitvoeringsplan Warmtetransitie in drie buurten, leidend tot concrete adviezen voor de vervolgaanpak. Deze resultaten hadden we niet bereikt zonder de inzet van onze betrokken medewerkers en de samenwerking met uw raad.

Ook de samenwerking met gemeenten in Gemeenschappelijke Regelingen is van belang gebleken. Bij diverse activiteiten zien wij een actieve participatie van inwoners. Wij zullen dit samenspel de komende jaren hard nodig hebben. De negatieve financiële resultaten over 2023 zijn vervelend, maar niet geheel onverwacht. Al jaren zien we in toenemende mate de zorgelijke positie waarin gemeenten zich bevinden door met name de openeinderegelingen in het sociaaldomein, waartoe we door het rijk verplicht zijn. De toekomst is in toenemende mate onzeker. De onzekerheid over het Gemeentefonds vormt daarbij een forse uitdaging om de kwaliteit van leven in Rozendaal op peil te houden. Hoewel wij in vergelijking met andere gemeenten nog steeds een relatief ruime reserve hebben, zien we dat deze niet onuitputtelijk is en niet de oplossing vormt voor meerjarige structurele uitdagingen. Dit betekent dat we de komende periode scherp aan de wind moeten blijven varen om een solide en toekomstbestendige toekomst voor Rozendaal te borgen. Wij vertrouwen erop dat wij door een constructieve samenwerking met uw raad blijvend kunnen werken aan een toekomstbestendig Rozendaal. 4 juni 2024 Het college van burgemeester en wethouders,

de secretaris, Bas Pelgrum

de burgemeester, Ester Weststeijn

3

Inhoudsopgave VOORWOORD ................................................................................................................................................. 1 OPBOUW EN LEESWIJZER VAN DE JAARSTUKKEN 2023 ..................................................................................... 5 JAARVERSLAG ............................................................................................................................................................... 5 JAARREKENING.............................................................................................................................................................. 6 HET JAARVERSLAG ........................................................................................................................................... 7 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2023 ........................................................................................................................... 7 PROGRAMMA 0: BESTUUR EN ONDERSTEUNING .................................................................................................................

8 PROGRAMMA 1: VEILIGHEID .........................................................................................................................................17 PROGRAMMA 2: VERKEER EN VERVOER ..........................................................................................................................19 PROGRAMMA 3: ECONOMIE .........................................................................................................................................22 PROGRAMMA 4: ONDERWIJS ........................................................................................................................................23 PROGRAMMA 5: OPENBAAR GROEN, SPORT, CULTUUR EN RECREATIE ..................................................................................26 PROGRAMMA 6: SOCIAAL DOMEIN ................................................................................................................................29 PROGRAMMA 7: VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU ...............................................................................................................34 PROGRAMMA 8: VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING ...................................................37 BIJLAGE WETTELIJKE BELEIDSINDICATOREN .......................................................................................................................39

PARAGRAFEN ................................................................................................................................................ 45 PARAGRAAF 1 LOKALE HEFFINGEN .................................................................................................................................46 PARAGRAAF 2 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ..........................................................................................48 PARAGRAAF 3 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN .............................................................................................................57 PARAGRAAF 4 FINANCIERING ........................................................................................................................................59 PARAGRAAF 5 BEDRIJFSVOERING ...................................................................................................................................60 PARAGRAAF 6 VERBONDEN PARTIJEN .............................................................................................................................63 PARAGRAAF 7 GRONDBELEID ........................................................................................................................................68 PARAGRAAF 8 WET OPEN OVERHEID

..............................................................................................................................68 PARAGRAAF 9 INFORMATIEVEILIGHEID EN PRIVACY ...........................................................................................................69 PARAGRAAF 10 OPVANG VLUCHTELINGEN EN ONTHEEMDEN ..............................................................................................73 DE JAARREKENING ......................................................................................................................................... 76 BALANS PER 31 DECEMBER 2023 ..................................................................................................................................77 HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING 2023 .....................................................................................79 OVERZICHT (LOPENDE) INVESTERINGEN EN KREDIETEN .......................................................................................................82 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING PER 31 DECEMBER 2023 ..........................................................84 TOELICHTING OP DE BALANS ..........................................................................................................................................87 RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING

2023................................................................................................. 93 WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT) ....................................................................................................... 94 SINGLE INFORMATION, SINGLE AUDIT (SISA) .................................................................................................. 96 OVERZICHT BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD .............................................................................................. 100

4

Opbouw en leeswijzer van de Jaarstukken 2023 Over het boekjaar 2023 geeft het college voor het eerst een verklaring af over de rechtmatigheid. Een overzicht hiervan is terug te vinden op pagina 8. Een nadere toelichting op dit overzicht is terug te vind in de paragraaf bedrijfsvoering.

Jaarverslag Het Jaarverslag 2023 bestaat uit twee delen: A. de programmaverantwoording; B. de paragrafen. A. Programmaverantwoording In de programma´s wordt per beleidsonderdeel een uiteenzetting gegeven over het gevoerde beleid en is er daarnaast een analyse op de cijfermatige verschillen opgenomen. De opzet van deze jaarrekening sluit zoveel mogelijk aan op de begroting. In de opzet is aan de hand van de 3 W -vragen de relatie gelegd naar de primitieve begroting (begroting vóór wijzigingen). Wat wilden we bereiken? Bij de eerste W-vraag: ‘wat wilden we bereiken’ is de doelstelling uit de programmabegroting voor 2023 overgenomen. Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? Bij de beantwoording van deze tweede W-vraag wordt aan de hand van de voornemens uit de begroting ingegaan op de realisatie en gevolgen. Dit is aangevuld met resultaten van projecten en activiteiten die niet waren voorzien, maar wel noodzakelijk werden gevonden. Wat heeft het gekost? De laatste W-vraag ‘wat heeft het gekost?’ wordt toegelicht op de volgende wijze: De gerealiseerde baten en lasten en het saldo (het resultaat) van het programma in vergelijking met de primitieve begroting en de begroting na wijziging. Een toelichting op de cijfermatige afwijkingen tussen de realisatie en de begroting na wijziging.

Daarnaast zijn de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves per programma in de financiële tabel opgenomen. In de financiële tabellen is soms sprake van afrondingsverschillen van € 1 doordat de cijfers achter de komma niet getoond worden. Beleidsindicatoren en verbonden partijen Bij elk programma horen de wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren en een vermelding van de ontwikkelingen van de relevante verbonden partijen over het afgelopen jaar. De beleidsindicatoren worden in een overzichtelijke bijlage per programma beschreven. De ontwikkelingen voor de verbonden partijen worden, eveneens per programma, beschreven in de paragraaf Verbonden Partijen. B. Paragrafen In de paragrafen worden vanuit een dwarsverband op de programma’s diverse onderwerpen, vooral op het vlak van de bedrijfsvoering, behandeld. Er zijn acht voorgeschreven paragrafen waarvan op hoofdlijnen zowel de uitkomsten als de financiële afwijkingen (waar van toepassing) nader worden toegelicht.

5

Jaarrekening De jaarrekening bevat een balans en een toelichting op deze balans. Verder is er een overzicht opgenomen van de van de baten en lasten. Dit recapitulatieoverzicht bevat de totalen per programma: de werkelijke cijfers van 2022; primitieve begroting van 2023; de begroting na wijziging van 2023; de werkelijke cijfers van 2023; het saldo van 2023. In de jaarrekening vindt u ook de gehanteerde grondslagen, een overzicht van “investeringen en kredieten”, een overzicht van de niet uit de balans blijkende verplichtingen en de rechtmatigheidsverantwoording. Tot slot wordt u in de bijlage geïnformeerd over de Wet Normering Topinkomens en de ‘Single information, Single audit’ (SiSa).

6

Het jaarverslag Programmaverantwoording 2023

7

Programma 0: Bestuur en ondersteuning Wat wilden we bereiken? Binnen dit programma geven we vorm en inhoud aan de ondersteuning van het gemeentebestuur (gemeenteraad en college van B&W). Deze ondersteuning door de organisatie is de voorwaarde om de in andere programma’s beschreven maatschappelijke resultaten te boeken. Voor 2023 hebben we ons gericht op: Op efficiënte, transparante en democratische wijze laten functioneren van het gemeentebestuur. Werken aan een toekomstbestendige organisatie met een doordachte verdeling tussen ‘uitbesteden, samenwerken en zelf doen’ en een kostenbewuste aanpak gericht op het garanderen van de continuïteit van onze werkzaamheden. Een sterke verbinding tussen het gemeentebestuur, de Rozendalers en haar partners in de regio behouden en waar mogelijk versterken. Een open bestuursstijl, door in te zetten op (burger)participatie, het benutten van de kracht van onze lokale samenleving en door een zorgvuldige en transparante wijze van informatieverstrekking. Correcte, klantgerichte en in toenemende mate digitale dienstverlening aan onze inwoners en bedrijven. Uitvoering geven aan de Digitale Agenda 2022-2023. De informatieveiligheid van onze data en de privacy van persoonsgegevens borgen (zie ook paragraaf 8 Informatieveiligheid en Privacy). Het zorgdragen voor een goed (financieel) beheer (zie ook paragraaf 5 Bedrijfsvoering).

Grip houden op de vraag of de uitgaven rechtmatig tot stand komen, waarbij de kosten en risico’s zijn afgewogen. Het gemeentehuis en de gemeentewerf in goede staat (onder)houden.

Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? Bestuur & democratie Het gaat hier veelal om de ‘standaard’ processen en procedures, die waarborgen dat onze bestuursorganen raad, college van B&W en de burgemeester als zelfstandig bestuursorgaan op efficiënte, transparante en democratische wijze functioneren. Vermeldenswaardig voor 2023 is het volgende: Werken met gewijzigd vergadermodel commissie en raad: in samenwerking met een werkgroep uit de gemeenteraad is in 2022 een nieuw vergadermodel voor de raad en commissie ontwikkeld. Dat nieuwe model is in 2023 in gebruik genomen en brengt onder meer een scherpere scheiding aan tussen de raadscommissie (bedoeld voor beeldvorming en opiniëring) en de raadsvergaderingen (gericht op oordeels- en besluitvorming). Daarbij is afgesproken om het nieuwe vergadermodel na een half jaar te evalueren. De voornaamste conclusie van die evaluatie was dat het nieuwe model nog onvoldoende getest en doorleefd was. Om die reden is besloten om medio 2024 het model wederom te evalueren en in 2023 geen wijzigingen aan te brengen. Om jongeren kennis te laten maken met onze democratie en besluitvormingsprocessen hebben we ook in 2023 de Kinderburgemeester en Jongerenraad ondersteund. Kinderburgemeester Liselore startte net voor de zomer als vierde Rozendaalse kinderburgemeester. De Jongerenraad heeft tweemaal vergaderd.

We hebben correct en adequaat de provinciale en waterschapsverkiezingen op 15 maart georganiseerd. Aanvullend (niet verwacht en niet begroot) organiseerden we op 22 november vervroegde verkiezingen voor de Tweede Kamer, vanwege de val van het Kabinet-Rutte IV begin juli. In 2023 hebben in totaal negen vergaderingen van de gemeenteraad plaatsgevonden, voorafgegaan door een commissievergadering. Ook zijn vier raadsinformatiebijeenkomsten georganiseerd, over thema’s als het sociaal domein (samenwerking Rheden-Rozendaal) en het Buurtuitvoeringsplan (energie- en warmtetransitie). Rechtsbescherming De Algemene wet bestuursrecht (AWB) schrijft voor of en zo ja op welke wijze inwoners bezwaar kunnen maken tegen een besluit van de gemeente. De gemeente heeft een onafhankelijke adviescommissie voor de behandeling van bezwaarschriften. In 2023 heeft de commissie vier adviezen aan het gemeentebestuur uitgebracht over de afdoening van de betreffende bezwaarschriften. Tweemaal werd geadviseerd om een bezwaarschrift ‘niet ontvankelijk’ te 8

verklaren. In twee gevallen werd geadviseerd om een bezwaarschrift ‘ongegrond’ te verklaren. In alle gevallen is het advies door het college overgenomen. De AWB regelt ook het klachtrecht ten aanzien van gedragingen door/namens bestuursorganen. Rozendaal is daarvoor aangesloten bij de Ombudscommissie van de gemeente Rheden. Het jaarverslag van de Ombudscommissie vermeldt één klacht van een inwoner van Rozendaal. Indiener is door de commissie terug verwezen naar de gemeente omdat eerst het interne klachtenprocedure moet worden doorlopen voordat de toegang tot de Ombudscommissie open staat. De betreffende klacht is inmiddels intern afgehandeld. In 2023 heeft één beroepsprocedure plaatsgevonden over een Omgevingsvergunning. Het hoger beroep in deze zaak loopt nog. Toekomstbestendige organisatie Om toe te groeien naar een organisatiemodel dat op (middel)lange termijn houdbaar is, is een aanpak uitgewerkt waarin is beschreven hoe het college de komende jaren wil omgaan met ontwikkelingen in personeelsverloop en andere organisatievraagstukken. We werken niet toe naar een vastomlijnd organisatieplaatje of model (‘op Rozendaal staat geen maat’), maar werken stap-voor-stap verder aan een wendbare en weerbare organisatie.

Daarin leggen we drie accenten: versterken regie versterken bedrijfsvoering versterken dienstverlening De aanpak is toegelicht in de raadsinformatiebrief organisatieontwikkeling van 3 oktober 2023. De meest zichtbare resultaten in deze beweging voor 2023 zijn: Bestuurlijke (principe)afspraken over de samenwerking tussen Rheden en Rozendaal in het sociaal domein: we zijn nieuwe uitgangspunten overeengekomen over de financiële bijdrage voor de uitvoeringstaken en de hernieuwde afspraken over beleidstaken. De afspraken over de uitvoering van beleidstaken door Rheden voor Rozendaal (per 2024) is feitelijk een uitbreiding van de taken die Rheden voor ons uitvoert. Hierdoor zijn de beleidstaken zowel financieel als in kwantitatieve en kwalitatieve zin meer toekomstbestendig georganiseerd. Daarmee is ruimte ontstaan om de Rozendaalse kernorganisatie meer focus op regie en opdrachtgever en -nemerschap te laten aanbrengen. In relatie hiermee is ook een start gemaakt met het visiedocument sociaal domein. Deze Visie sociaal domein is in februari 2024 aan de raad voorgelegd ter besluitvorming. Diverse personeelswisselingen en herschikking van taken: we hebben voor Rozendaalse begrippen veel personeelswisselingen in goede banen weten te leiden. Mede als gevolg van uit- en doorstroom, maar ook door uitval/ziekteverzuim zijn er diverse wervingstrajecten geweest.

Bij invulling daarvan is telkens de vastgestelde lijn uit de raadsinformatiebrief van 3 oktober (organisatieontwikkeling) als leidraad gehanteerd. Wijziging interne aansturing: het betreft de aanstelling van een nieuwe gemeentesecretaris en het werken vanuit teams als intern coördinatiemechanisme. Daarbij werken we onverminderd op basis van een ‘platte’ hiërarchische structuur, maar moedigen we samenwerking aan en streven we naar verminderde kwetsbaarheid door verbeterde vervangbaarheid. Inbedding en aansturing project opvang Oekraïners: ook voor de interne (kern)organisatie had de realisatie van een gemeentelijke opvanglocatie (GOO) consequenties, onder meer in taken voor Burgerzaken (inschrijvingen), het sociaal domein (i.r.t. Rheden) en financiën. Zie verder paragraaf 10. Constructieve partner in de regio We werken samen in de regio, omdat we als kleine gemeente als geen ander de meerwaarde ervaren van het bundelen van krachten. Of dit nu gaat om de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen (GMRAN), Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Midden-Gelderland (MGR SDCG), of in de samenwerking met de gemeente Rheden: wij stellen ons op als een soms kritische, maar bovenal constructieve partner. Hoewel wij ambtelijk niet of nauwelijks capaciteit kunnen inzetten op regionale opgaven, leveren wij onze bestuurlijke bijdrage.

Zo hebben we in 2023 de bestuurlijke inzet in het Bestuurlijk Opgaveteam ‘Ontspannen regio’ gecontinueerd (opgave binnen de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen) en vertegenwoordigen we de Veiligheidsregio Gelderland-Midden in de landelijke Bestuurlijke adviescommissie voor de GHOR.

9

De gemeente Rozendaal neemt deel aan een aantal Verbonden Partijen. Deze worden genoemd in Paragraaf 6 in inhoudelijk in de betreffende programma’s toelicht. Open bestuursstijl We willen de sterke verbinding die het gemeentebestuur heeft met de Rozendalers en haar partners in de regio behouden en waar mogelijk versterken. We willen onverminderd inzetten op (burger)participatie en het benutten van de kracht van onze lokale samenleving. Daar hebben we ook in 2023 op ingezet: Energietransitie en duurzaamheid: we hebben een intensief participatieproces doorlopen rond de Buurtuitvoeringsplannen warmtetransitie. Net als voorgaande jaren hebben we op het brede vlak van de energietransitie en duurzaamheid voortdurend de samenwerking met de Werkgroep Duurzaam Rozendaal opgezocht. Opvang vluchtelingen: rond de komst van de Gemeentelijke Opvanglocatie (GOO) voor Oekraïners vond een intensief participatieproces plaats met inwoners, via meerdere inloopbijeenkomsten, een druk bezochte open dag op locatie, een tijdelijke klankbordgroep rond de inrichting van de locatie en diverse bijeenkomsten met vrijwilligers die zich inzetten in en rond de locatie. Ook gedurende het jaar is sprake geweest van intensieve communicatie en interactie met direct om- en aanwonenden van GOO ‘De Bosrank’. Eind 2023 is de raad geïnformeerd over de aanpak voor de heroriëntatie voor de GOO.

Ook hierin speelt de inbreng van inwoners een grote rol. Buurt aan Tafel: we evalueerden in 2023 de tweede ronde Buurt aan Tafelgesprekken die we eind 2022 afrondden. Dit leidde tot de conclusie dat we voor 2024 en verder deze vorm van inwonergesprekken graag willen behouden en dat we zoeken naar een passende vorm (bijvoorbeeld meer thematisch dan op per buurt). Als gevolg van ziekte/uitval van personeel en bijbehorende aanpassingen in de prioriteitsstelling hebben we niet alle voornemens uit de begroting op kunnen pakken: Het verhelderen van de kaders voor burgerparticipatie (samen met de raad) heeft in 2023 geen prioriteit gekregen. Het onderzoek naar de mogelijkheden voor vormen van digitale inwonersparticipatie is in 2023 niet opgepakt. Dienstverlening en Burgerzaken De uitvoering van taken op dienstverlening en burgerzaken is in 2023 beïnvloed door wisselingen in het personeel. Door langdurige verzuimtrajecten en de vacature voor een bestuursondersteuner heeft de continuïteit binnen de dienstverleningstaken en burgerzakentaken onder druk gestaan. Bij externe inhuur is – mede omwille van de kostenbeheersing – eerst en vooral gekeken naar de tijdelijke invulling voor de meest kwetsbare taken, veelal op het vlak van burgerzaken.

Een aantal andere doelen zijn daardoor niet, of onvoldoende gerealiseerd: De implementatie van de nieuwe Visie op dienstverlening (2022) heeft vertraging opgelopen. Het gaat dan om bijvoorbeeld het zetten van de volgende stap in ‘service aan huis’, gerichter sturen op servicenormen (zoals bij de Fixi-app) en het inregelen van digitale diensten. Ook minder zichtbare aspecten hebben op een ‘waakvlam-niveau’ uitwerking gekregen. Daardoor is bijvoorbeeld procesoptimalisatie van websitebeheer en het verder inregelen van het document managementsysteem achter gebleven bij de wensen. De implementatie van het gebruik van DigiD is helaas niet tot uitvoering gekomen door de eerder genoemde langdurige uitval. Dit maakt dat digitale diensten nog niet voor onze inwoners beschikbaar zijn. We zijn er desondanks in geslaagd om de dienstverlening op een minimaal adequaat niveau draaiende te houden. Daarnaast hebben we de inschrijving van Oekraïense Rozendalers gerealiseerd. Informatievoorziening en digitalisering De raad stelde begin 2022 de programmatische ontwikkelagenda vast voor de transitie in informatievoorziening en digitalisering: de Digitale Agenda 2022-2023.

In de Digitale Agenda agendeerden we de belangrijkste opgaven en projecten die we in 2022-2023 uit wilden voeren om: voor onze inwoners een betrouwbare overheid te zijn en blijven; burgers en bedrijven en de interne organisatie doelmatig en kostenbewust te bedienen;

10

(digitale) informatievoorziening veilig en transparant te organiseren en daarmee te voldoen aan wettelijke voorschriften. In 2023 zijn veel stappen gezet in de verdere uitvoering van deze agenda. Veel van dit werk is ‘onder de motorkap’: de inwoner merkt er niet direct iets van, maar het is wel rand voorwaardelijk om voor onze inwoners een betrouwbare, transparante en doelmatige overheid te zijn en blijven. Gedurende de afgelopen twee jaar gold de Digitale Agenda als een leidraad voor alle werkzaamheden die gedaan moesten worden. In 2023 is onder andere ingezet op: Digitaal werken en archiveren met het document managementsysteem (DMS/RMA). Het jaar 2023 is het eerste volledige jaar geweest waarin de organisatie heeft gewerkt met het DMS-systeem. Deze overstap is volgens plan verlopen. Alle bestaande contracten (voor systemen, applicaties en ondersteuning daarbij) zijn geanalyseerd op actualiteit, compleetheid en samenhang. Er zijn nieuwe contracten afgesloten met bestaande leveranciers. Daarbij is het belangrijkste resultaat dat we in staat zijn gebleken om de meeste zaken ‘cloudbased’ in te richten. We hebben de overstap gemaakt naar het werken met Office 365. Hiermee is het werken vanuit de ‘Cloud’ gerealiseerd en konden de servers worden opgeruimd.

Dit zorgde voor een vereenvoudiging van onze architectuurplaat en een sterk teruggedrongen kwetsbaarheid voor de bedrijfscontinuïteit. De functionele architectuurplaat, het overzicht van alle I(C)T systemen en applicaties die wij gebruiken en waar we op aangesloten zijn is in 2023 aanzienlijk vereenvoudigd. Er zijn directe koppelingen gerealiseerd waarmee de storingsgevoeligheid is beperkt. Informatiehuis op orde: we hebben in beeld wie wat voor Rozendaal doet in het i-domein en op basis van welke afspraken. We hebben noodzakelijke rollen ingericht en/of geëxpliciteerd en daarmee de aansturing van het complexe en specialistische i-domein op orde gebracht. De voorbereidingen zijn getroffen om te kunnen voldoen aan een aantal wetten met consequenties voor ons informatie(management)systeem in 2024. Het gaat hierbij om de Wet open overheid (Woo), Wet elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv). Het Digitaal stelsel omgevingswet (DSO) is op tijd afgerond. Ontwikkelen digivaardigheid medewerkers: medewerkers zijn getraind in digitale (basis)vaardigheden om beter te werken met de huidige producten. Medewerkers hebben opleidingstrajecten op maat gekregen, in het bijzonder voor het gebruik van het DMS/RMA en de nieuwe werkplekomgeving.

Gedurende de afgelopen jaren is, in lijn met de bespreking van de voorstellen in de raad en de ‘second opinion’ uit januari 2022, consequent en intensief gestuurd op de uitvoering van de onderdelen van de Digitale Agenda gericht op ‘wat echt moet’, passend bij onze schaal en binnen de (budgettaire) randvoorwaarden. In de raadsinformatiebrief Digitale Agenda 2022-2023 van maart 2024 is uitgebreid terug te vinden wat de behaalde resultaten zijn in het gehele programma. Er is de afgelopen twee jaar veel werk verzet. Op alle onderdelen van de Digitale Agenda is (grote) voortgang geboekt. Op sommige onderdelen hebben we meer tijd nodig en werken we door in 2024. Daarom verzoeken wij u als onderdeel van de besluiten bij deze jaarrekening om het krediet nog een jaar door te laten lopen om de laatste punten af te kunnen ronden. Versterken interne controle In 2023 is er gewerkt aan een VIC-plan. De besluitvorming hiervan volgt in 2024. Dit plan zorgt ervoor dat alle grote processen in beeld komen. Bij de processen wordt dan gekeken naar de risico’s en de beheersmaatregelen om deze in te perken. In het plan is ook opgenomen wat wij aan informatie verwachten van derden (Rheden en de Connectie) op het gebied van interne controle.

Onderhoud gemeentelijk vastgoed Om ervoor te zorgen dat we geen achterstallig onderhoud gaan oplopen hebben we in 2023 het gemeentehuis laten inspecteren door de Stichting Monumentenwacht Gelderland. Hierbij is naar voren gekomen dat er buiten het reguliere onderhoud enkele onderdelen van het gemeentehuis extra aandacht nodig hebben. In 2023 hebben we een deel van deze onderdelen laten herstellen. In 2023 hebben we ook de gebouwen op de gemeentewerf en de begraafplaats laten schilderen.

11

Algemene dekkingsmiddelen

Begroting Begroting voor wijziging na wijziging Baten 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Totale baten Lasten 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Totale lasten

Werkelijk

95.500 428.644 64.374 0

170.500 434.144 64.374 0

206.332 434.700 63.323 0

3.419.214 4.007.732

3.505.214 4.174.232

3.585.404 4.289.758

0 32.685 0 0

0 32.685 0 0

0 34.427 0 0

0 32.685

0 32.685

0 34.427

De uitkering in het Gemeentefonds is het belangrijkste dekkingsmiddel voor de Rozendaals begroting. In 2023 hebben we een toename gerapporteerd in turap 2 van € 86.000. Er is echter nog een extra uitkering ontvangen van € 80.000 in de decembercirculaire. Deze is ontvangen voor de omgevingsvisie. Overzicht overhead We zien voor wat betreft de totale overhead een stijging ten opzichte van 2022. De belangrijkste verklaringen hiervoor zijn de hoge inflatie en de nieuwe Cao’s voor ambtenaren en bestuurders. Onderdeel Personeelslasten Overige personeelslasten ICT Huisvesting (inclusief baten) Overige organisatiekosten Tractie Totaal

Budget 2023 1.328.552 35.425 236.097 46.345 260.912 48.723 1.956.054

Werkelijk 2023 1.270.930 20.320 242.921 40.908 298.325 47.717 1.921.120

Saldo 2023 57.622 15.105 -6.824 5.437 -37.413 1.006 34.934

De overige organisatiekosten vallen hoger uit doordat hier de kosten voor de Digitale Agenda 2022-2023 zijn verantwoord. Deze worden volgens raadsbesluit onttrokken uit de reserves. Personeelslasten Besteding budgetten eigen personeel en inhuur derden voor normale bedrijfsvoering In het volgende overzicht staan de personeelsbudgetten voor de normale bedrijfsvoering (exclusief bestuur). We hanteren dit overzicht voor een afweging bij inhuur. In de tabel staan de reguliere personeelsbudgetten (gebaseerd op de bestaande formatie) en het inhuurbudget voor de structurele taken waar altijd al voor wordt ingehuurd. 12

Onderdeel

Budget 2023

Reguliere organisatie Inhuurbudget

1.147.432 181.120

1.064.552 206.378

82.880 -25.258

Totaal

1.328.552

1.270.930

57.622

Werkelijk 2023

Saldo 2023

In de kostenontwikkeling reguliere inzet is terug te zien dat er vacatureruimte is ontstaan. Er is voor gekozen om een functie in het sociaal domein tijdelijk niet in te vullen. De regietaken die hiermee gemoeid zijn, zijn deels opgevangen door een externe projectleider de samenwerkingsafspraken met Rheden te laten herzien. Extra inhuur is vooral gepleegd ter vervanging van een langdurig zieke medewerker en ter vervanging van de gemeentesecretaris tot maart 2023. In 2023 maken we gebruik van externe inhuur voor reguliere ondersteuning op in ieder geval energietransitie, privacy, informatieveiligheid, informatievoorziening, archiefbeheer en P&O. De gemeente maakt verder gedurende het hele jaar gebruik van medewerkers van Scalabor voor werkzaamheden in de buitendienst en schoonmaakdiensten. Incidentele inhuur was nodig om de samenwerkingsafspraken met Rheden op het vlak van het sociaal domein af te ronden, om de beleidscapaciteit sociaal domein (tijdelijk) te borgen en, vooral, om de taken van de gemeentesecretaris, Burgerzaken en bestuursondersteuning te continueren. Naast de inzet van extern personeel voor onze normale bedrijfsvoering zetten we extern personeel in voor projecten, bijvoorbeeld voor de energietransitie of de opvang van ontheemde Oekraïners. De kosten daarvan worden waar mogelijk binnen het betreffende project gedekt.

Overige personeelslasten In 2023 zijn er extra kosten gemaakt voor de arbodienst (langdurige ziektegevallen). Daar staan lagere opleidingskosten en lagere reiskostenvergoedingen tegenover. Onderdeel Overige personeelslasten (reis- en verblijfkosten, opleidingskosten, etc.)

Budget 2023 35.425

Werkelijk 2023 20.320

Saldo 2023 15.105

Huisvestingslasten De huisvesting voor het gemeentelijk personeel is voldoende. De werkplekken van het personeel zijn gemoderniseerd. Er wordt op de juiste wijze aandacht geschonken aan ARBO-voorzieningen. Een deel van het gemeentehuis is langjarig verhuurd aan ’t Regthuys. Die opbrengst is in onderstaande tabel verdisconteerd in de cijfers. Onderdeel Huisvesting (energie, water, aankoop niet duurzame goederen en diensten, specifieke verbruiksgoederen, huren, verzekeringen, afschrijving), per saldo

Budget 2023

46.345

Werkelijk 2023

40.908

Saldo 2023

5.437

De kosten vallen lager uit door lagere onderhoudskosten gemeentehuis en lagere kosten energie op de werf. Overige kosten organisatie (o.a. facilitaire zaken)

13

Onderdeel

Budget 2023

Overige organisatiekosten (repro, huishoudelijke zaken, postverzorging, inventaris, tijdschriften en abonnementen, algemene benodigdheden, contributies, verzekeringen etc.), per saldo

Werkelijk 2023

260.912

Saldo 2023

298.325

-37.413

Doordat de kosten voor de projecten DMS en Digitale Agenda 2022-2023 (€ 56.000) hier worden verantwoord wijken de kosten af van de begroting. Het budget voor organisatieontwikkeling hebben wij in 2023 niet geheel ingezet. Tractie De kostenplaats tractie heeft betrekking op het materiaal dat in gebruik is voor onze buitendienst. Onderdeel

Budget 2023

Brandstof, onderhoud, belastingen, verzekeringen, etc. per saldo

Werkelijk 2023

48.723

Saldo 2023

47.717

1.006

Bedrag heffing vennootschapsbelasting Begroting Begroting voor wijziging na wijziging Lasten Vennootschapsbelasting

0

Werkelijk

0

0

In 2023 is een voorschot van € 16.278 betaald. De aangifte laat zien dat een bedrag van € 0 verschuldigd is. Onvoorzien Begroting voor wijziging

Begroting

Werkelijk

na wijziging

Programma 8

10.000

-54.073

0

Totaal onvoorzien

10.000

-54.073

0

Het begrote bedrag na wijziging is het saldo van de post onvoorzien plus de saldi van Turap 1 en 2 (€ 90.150 nadelig en 26.077 voordelig).

14

Wat heeft het gekost? Primitieve begroting 2023 Baten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) totaal baten Lasten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) totaal lasten Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties reserves (onttrekking) 0.10 Mutaties reserves (toevoeging) Saldo onttrekkingen en toevoegingen Geraamd resultaat

Begroting na wijziging 2023

Werkelijk

Saldo

2023

2023

0 41.960 11.890 29.332 95.500 428.644 64.374 0

0 33.160 11.890 29.332 170.500 434.144 64.374 0

7.733 34.099 12.090 35.118 206.332 434.700 63.323 0

7.733 939 200 5.786 35.832 556 -1.051 0 0 80.190 0 0 130.184

3.419.214 0 0 4.090.914

3.505.214 0 0 4.248.614

3.585.404 0 0 4.378.798

467.111 69.400 0 1.910.486 0 32.685 0 0

472.261 74.400 0 1.985.386 0 32.685 0 0

489.019 75.316 0 1.956.238 0 34.427 0 0

0 10.000 0 2.489.682

0 10.000 0 2.574.732

0 0 0 2.555.000

-16.758 -916 0 29.148 0 -1.742 0 0 0 0 10.000 0 19.732

1.601.232

1.673.882

1.823.798

149.916

5.022 6.686 -1.664

5.022 6.686 -1.664

97.425 6.686 90.739

92.403 0 92.403

1.599.568

1.672.218

1.914.537

242.319

Toelichting Bij de baten zien wij een overschrijding van € 130.184. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door de hogere rentebaten (meer tegen hogere rente weg kunnen zetten) en een hogere uitkering uit het Gemeentefonds. De hogere opbrengsten uit het Gemeentefonds heeft voornamelijk te maken met een uitkering voor de omgevingswet (€ 73.095). Op dit moment verwachten wij nog geen aanvullende kosten voor de Omgevingswet en wordt dit bedrag niet gereserveerd. Wellicht dat op de langere termijn (voor 2032) dit alsnog nodig is om extra kosten te dekken. De baten op het bestuur hebben te maken met een vrijval van de voorziening pensioen. De hogere baten bij overhead worden veroorzaakt door ontvangen ziektegeld voor ouderschapsverlof.

15

Bij de lasten zien we een overschrijding op bestuur van € 15.344 dit is voornamelijk ontstaan door de afschrijving van het camerasysteem voor de raadsvergaderingen (die nog niet was begroot voor 2023). De onderschrijding op overhead wordt veroorzaakt door een veelheid aan oorzaken (o.a. lagere opleidingskosten, lagere reiskosten, hogere Arbokosten, lagere inhuurkosten financiën/IC). Voornaamste oorzaak echter zijn de kosten voor de digitale agenda en het DMS die worden onttrokken uit de reserves volgens raadsbesluiten. Dit verklaart ook de hogere onttrekking bij de mutaties reserves.