7. Bijlage bij raadsvoorstel Jaarrekening 2022: Jaarverslag en Jaarrekening 2022

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat zoals dat volgt uit het overzicht van baten en lasten. In de balans worden de reserves gesplitst opgenomen in de volgende onderdelen: - algemene reserve; - bestemmingsreserves; - gerealiseerde resultaat. De reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in “overzicht van reserves en voorzieningen”. Reserves worden gevormd conform de door de raad genomen besluiten. Onttrekkingen aan de reserves geschieden conform daartoe strekkende raadsbesluiten. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in ‘overzicht van reserves en voorzieningen’. Aan de dotaties aan de volgende voorzieningen (middels verwerking in begroting gevoteerd door de raad) liggen meerjarige berekeningen ten grondslag: - Rioleringen; - Pensioenen (oud)wethouders. - Voorziening verlofsparen (voor Rozendaal nog niet verplicht) De jaarlijkse dotaties in deze voorzieningen zijn op een zodanig niveau vastgesteld dat de voorzieningen, binnen de daarvoor door de raad vastgestelde criteria, toereikend zijn om de ten laste van de voorzieningen komende uitgaven te dekken. Bij de berekening van de voorziening -pensioenen wethouders is gerekend met een rentpercentage van 2,472% en de sterftetabel GBM/GBV 15-20.

79

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waardering van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer geschiedt tegen nominale waarde. Gedane aflossingen worden hierop in mindering gebracht. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De waardering van netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar geschiedt tegen nominale waarde. Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde. Resultaatbepaling Exploitatierekening De lasten en baten worden tegen nominale waarde zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. De afschrijvingen worden conform de onder vaste activa genoemde criteria berekend. Overhead Conform het BBV worden er geen kosten voor overhead meer toegerekend aan de taakvelden, vanwege de brede eenmansfuncties geldt dit ook voor de salarislasten van medewerkers die niet tot de ondersteunde functies behoren. Derhalve komen alle personeelslasten (eigen en inhuur) en overige ‘bedrijfskosten’ op het taakveld overhead (binnen programma 0) tot uitdrukking. Bij taakvelden waarvan de kosten in rekening worden gebracht bij derden (bijvoorbeeld afval en riool) wordt er in de berekening van de kosten (extracomptabel) wel rekening gehouden met een component voor bedrijfskosten.

Winstneming Voor verliezen in de onderhanden werk (voor zover van toepassing), waaronder bouwgronden in exploitatie wordt een voorziening getroffen op het moment dat deze bekend zijn en winstneming geschiedt volgens de zogenaamde POC-methode.

80

Toelichting op de balans In deze toelichting op de balans worden alleen cijfermatige staatjes opgenomen wanneer er daadwerkelijk sprake is van een nadere uitsplitsing van onderdelen van de balans, naast relevant inhoudelijke toelichtingen op balansmutaties. Activa Vaste Activa Immateriële vaste activa Niet van toepassing Materiële vaste activa Boekwaard e

Investeringe n

Desinvesteringe n

31-12-2021

Activa economisch nut Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Speeltoestellen Overige materiele vast activa Activa economisch nut met mogelijkheid van heffing Riolering Activa met maatschappelijk nut Grond-, weg en waterbouwk werken Totaal

Afschrijvinge Afwaarderin n Bijdragen g

Boekwaard e

derden

31-12-2022

177.890 0 4.124.159 70.236 73.533

0

10.537

0 0 45.117

108.530 23.413 17.924

24.870

13.776

3.938

167.353 0 4.015.629 46.823 100.726 0 34.708

137.669

48.295

10.279

175.685

1.069.619

278.254

41.447

1.306.427

5.677.975

385.442

0

216.068

0

0

5.847.350

Onder gronden en terreinen zijn de kosten voor de uitbreiding van de begraafplaats opgenomen. De toename van de boekwaarde van de machines en installaties is toe te schrijven aan de camera en audio systeem in de raadszaal. De toename van de overige materiele vast activa wordt veroorzaakt door de ondergrondse glascontainer. Tot slot zijn de onder activa met een maatschappelijk nut de investeringen in de wegen opgenomen. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde 31-12-2021

Bijstorten

Aflossing

Boekwaarde 31-12-2022

Svn Effecten Langlopende lening Rabobank

250.000 142.941 1.495.508

0 0 54.651

0 0 0

250.000 142.941 1.550.160

Totaal

1.888.449

54.651

0

1.943.101

81

De toename op de langlopende lening van de Rabobank betreft de bijgeschreven rente over 2022 die feitelijk na 1 januari 2022 is ontvangen. Vlottende Activa Boekwaarde Investeringen Opbrengsten 31-12-2021

Winst

Boekwaarde Voorziening Balanswaarde 31-12-2022 verlieslatend 31-12-2022 complex

Grondexploitatie De Del Voorraad eigen verklaringen

269.479 865

15.272 1.038

544.734 769

259.983

0 1.133

Totaal

270.343

16.310

545.503

259.983

1.133

0 1.133 0

1.133

De kosten voor bouw- en woonrijp maken bedroegen in 2021 € 15.000 waar een opbrengst van € 544.000 tegenover stond. Conform boekhoudvoorschriften is in het afsluitende jaar 2022 sprake van een winst van € 259.000. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Gecorr saldo 31-122021

Saldo

Voorziening

Gecorr saldo

31-12-2022

oninbaarheid

31-12-2022

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen bij de schatkist looptijd Overige vorderingen

441.525 4.389.274 255.488

0 0 0

441.525 4.389.274 255.488

421.078 4.632.564 216.288

Totaal

5.086.286

0

5.086.286

5.269.929

De vordering op openbare lichamen betreft de declaratie bij het BTW-compensatiefonds over 2022. Het lagere saldo op de schatkist komt doordat de feitelijke uitgaven in 2022 hoger waren dan de feitelijke ontvangsten. Saldo 31-12-2022 Overige vorderingen : Bijstandsdebiteuren Belastingdebiteuren Rente obligaties Rabo rente 2022 Rente schatkistbankieren Nedvang 2021 Afr. VVE IKC Dorpsschool 2021 Bouwvergunningen Grafleges Gemeentefonds december 2022 Opvang Oekraieners VPB 2021 Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren

17.247 13.216 10.720 54.657 9.298 12.191 5.520 25.823 9.245 16.245 48.307 12.387 20.631 0

Totaal

255.488

De overige vorderingen bestaan uit nog te ontvangen bedragen die betrekking hebben op 2022 maar die nog niet als debiteur geregistreerd staan als de daadwerkelijke debiteuren per 31 december. In bovenstaand overzicht zijn

82

de grotere vorderingen boven de € 10.000 specifiek benoemd. De kleinere vorderingen zijn opgenomen in 1 saldo. De voorziening dubieuze debiteuren is op € 0 gesteld en vrijgevallen omdat het saldo van de dubieuze debiteuren onder het saldo uitkomt dat in de financiële verordening is bepaald op € 35.000. Kwartaal

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

Drempel

Gemiddeld buiten de schatkist gehouden

1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

55.399 66.842 48.201 46.587

Liquide middelen boven de € 1.000.000 dienen verplicht bij de schatkist te worden aangehouden. In bovenstaande tabel is per kwartaal aangegeven welk bedrag gemiddeld op de eigen bankrekening is aangehouden. Liquide middelen Saldo 31-12-2021

Saldo 31-12-2022

Kassaldi Bankssaldi: BNG bank Rabobank Effectenrekening ABN AMRO

1.307

1.133

693 1.433 32.271

-60 2.656 38.085

Totaal

35.703

41.813

Deze rekeningen hebben allemaal het karakter van een rekening courant. Overlopende activa Saldo 31-12-2021

Saldo 31-12-2022

Overlopende activa (vooruitbetaalde bedragen)

0

0

Totaal

0

0

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten, waarbij het resultaat als afzonderlijk onderdeel van het eigen vermogen is opgenomen.

83

Saldo 31-12-2021

Saldo 31-12-2022

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

4.219.491 5.206.317 1.106.721

4.321.436 5.651.953 448.380

Totaal

10.532.530

10.421.769

Het resultaat over 2022 is voor een groot deel veroorzaakt door aan de winstneming op De Del (ruim € 259.000). Verloopoverzicht reserves Saldo 1-1-2022

Onttrekkingen

Toevoegingen

Saldo 31-12-2022

Claims

A. Algemene reserve Vrije algemene reserve

4.219.491

362.527

464.471

4.321.435

757.815

subtotaal A

4.219.491

362.527

464.471

4.321.435

757.815

B. Bestemmingsreserves Reserve monumenten Reserve sociaal domein Reserve gemeentelijke gebouwen Reserve digitalisering Reserve fietspaden Reserve wegen Reserve begraafplaats Reserve dekking kapitaallasten Reserve energietransitie

25.959 132.644 89.253 164.358 145.706 92.187 18.913 4.320.722 216.575

5.000 48.682

0 0 0 28.666 63.264 0 0 4.875.332 137.152

subtotaal B

190.327 79.424

744.937 0

20.959 283.962 95.939 61.024 63.264 95.408 18.913 4.875.332 137.152

5.206.317

509.208

954.844

5.651.952

5.104.413

925.000 352.793

48.295 22.880

99.295 2.216

976.000 332.129

0 0

subtotaal C

1.277.793

71.174

101.510

1.308.129

0

Totaal

10.703.601

942.910

1.520.825

11.281.516

5.862.228

C. Voorzieningen Voorziening riolering Voorziening pensioenen wethouders

200.000 6.686

103.334 82.442 3.221

Voor een nadere toelichting op de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves, verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen. Voorzieningen Op de balans is een voorziening opgenomen voor pensioenverplichtingen voor wethouders (€ 332.129) en voor de egalisatie van kosten (en tarieven) voor riolering (€ 976.000). Voor een nadere toelichting wordt eveneens verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De gemeente Rozendaal heeft sinds 2001 geen lening meer afgesloten.

84

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Onder de overige schulden zijn de crediteuren per 31 december 2022 opgenomen en nog te betalen bedragen die betrekking hebben op 2022 maar waarvoor niet tijdig een factuur is ontvangen. In onderstaand overzicht zijn bedragen boven de € 10.000 specifiek benoemd, bedragen daaronder zijn samengenomen in één saldo. Saldo 31-12-2022 Overige schulden : Uitvoeringkosten sociaal domein 2022 Programmakosten 4e kwartaal sociaal domein Rheden sociale basis en lumpsum jeugd Werkkostenregeling 2022 Rheden begraafplaats Grondwerk De Del Connectie ICT Q4 Interimsecretaris VGGM brandweer jgz en gz DRAN voorschot Q1 Bibliotheek Rheden sport en preventieakkoord Haagknippen Vluchtelingenwerk 2022 Overige schulden

220.000 99.368 240.114 19.003 7.308 8.146 4.525 48.605 89.467 15.443 43.571 30.000 12.866 9.594 157.966

Totaal

1.005.976

Overlopende passiva

Verplichtingen 2022, betaling 2023 Van EU, Rijk, Provincie ontvangen voorschotten izake specif. uitkeringen - Tozo - Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) - NPO/COVID19 onderwijsachterstanden - Sportakkoord 2021 - CTB gelden - Preventieakkoord - onderwijsroute - energiearmoede - inburgering Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

Saldo

Vermeer-

Verminder-

Saldo 31-122022 108.060

31-12-2021 102.833

deringen 5.227

ingen

114.482 118.653 20.743 42.571 1.856 0 0 0 0

0 64.000 49.783 18.858 0 11.223 1.482 20.464 8.057

114.482 16.208 0 30.000 0 10.000 0 20.464 0

0 166.445 70.526 31.429 1.856 1.223 1.482 0 8.057

0

0

0

0

401.138

179.094

191.154

389.078

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Artikel 53 BBV bepaalt onder meer dat in de toelichting van de balans wordt vermeld: de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de provincie of de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden.

85

De Commissie BBV heeft hierover de volgende stellige uitspraak gedaan: “neem meerjarige contracten, die zouden moeten voldoen aan Europese regels, op in de toelichting op de jaarrekening bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten”. Wanneer er bijvoorbeeld sprake zou zijn van een onrechtmatigheid bij de contractverlening, zou deze jaarlijks in de afweging naar de controleverklaring kunnen blijven doorwerken omdat de gemeenteraad geen afwijkingen van hogere regelgeving kan sanctioneren. Onder dit onderdeel worden dus alleen die (meerjarige) contracten opgenomen waarvan de waarde boven de Europese aanbestedingsgrens komt, niet zijnde eenmalige investeringen die Europees zijn aanbesteed. De gemeente Rozendaal heeft 1 garantie uitstaan aan dierenasiel De Dierenborgh voor een bedrag van € 35.200. De garantie kent een aflopend karakter en loopt af in het jaar 2053. Voor overlopende vakantiedagen en vakantietoelagen (conform de bedoeling van het Besluit Begroting en Verantwoording) is geen verplichting of voorziening opgenomen. De werkelijke lasten hiervan komen tot uitdrukking in het jaar van uitbetaling. Met inachtneming van bovenstaande vallen, op dit moment, onderstaande zaken onder de voorwaarden.

Eigen bijdragen WMO van het CAK Met betrekking tot de WMO-eigen bijdragen van het CAK is bij alle gemeenten sprake van een onzekerheid. Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO en inkomensgegevens van de aanvrager In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Rozendaal ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Bij de gemeente Rozendaal zijn de eigen bijdragen beperkt tot een totaalbedrag van ongeveer € 5.000 en daarmee niet materieel van aard.

86

Wet normering topinkomens (WNT) Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden als opvolger van de WOPT. Op basis van deze wet moeten in de jaarrekening de inkomens van de zogenaamde topfunctionarissen worden gepubliceerd, ongeacht de hoogte hiervan. De topfunctionarissen binnen de gemeente Rozendaal zijn de griffier en de gemeentesecretaris. Functie en naam 2022 Duur dienstverband in boekjaar Omvang dienstverband in gehele boekjaar Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn subtotaal Individueel toepasselijk maximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen Bezoldiging Bedrag van overschrijding + reden toelichting op vordering onverschuldigde betaling 2021 Duur dienstverband in boekjaar Omvang dienstverband in gehele boekjaar Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke maximum Overschrijding

Gemeentesecretaris B. Boelens

Griffier K.M. Schaap

1-1-2022 t/m 30-09-2022 1,0 fte ja

1-1-2022 t/m 31-12-2022 1,0 fte ja

71.316 12.410 83.726 161.556

82.638 12.788 95.426 216.000

n.v.t. 83.726 n.v.t. n.v.t.

n.v.t. 95.426 n.v.t. n.v.t.

1-1-2021 t/m 31-12-2021 1,0 fte ja

1-1-2021 t/m 31-12-2021 1,0 fte ja

87.998 15.829 103.827 209.000 n.v.t.

72.827 15.202 88.029 209.000 n.v.t.

De WNT-norm voor 2022 bedraagt € 216.000.

87

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Kees de Haas

Bedragen x € 1

gemeentesecretaris a.i.

Functiegegevens Kalenderjaar

2021

2020

4

0

0

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 206

€ 199

€ 193

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 114.400

€0

€0

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

2022 14-9 t/m 31-12

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 105.678

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode

Ja € 66.690

€0

Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 66.690

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

€0

Totale bezoldiging, exclusief BTW

€ 66.690

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

88

€0

Single information, single audit (SiSa)

89

Specifieke uitkering

A16

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

Ontvanger

Uitkeringscode

JenV

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2023

Indicator Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) 1 maart tot en met 14 oktober 2022

Indicator Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) met ingang van 15 oktober 2022 (jaar T)

Indicator Vul in verschil werkelijke bestedingen ten opzichte van de gecombineerde uitkomst van A16/01 en A16/02 (jaar T) uitzonderingsbepaling (GOO)

Indicator Indicator Besteding (jaar T) tbv de transitie Besteding (jaar T) - uitgezonderd uitvoeringkosten uitvoeringskosten tbv de transitie

Indicator Besteding (jaar T) uitgekeerde verstrekkingen (POO)

Gemeenten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: A16/01 Indicator: A16/02 Indicator: A16/03 Indicator: A16/04 Indicator: A16/05 €0 €0 €0 € 14.958 €0 € 20.750 Totaal bedrag vorderingen Vul in totaal te ontvangen Berekening totale besteding (jaar Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee) uitgekeerde verstrekkingen (jaar normbedrag uitvoeringskosten T) T) POO per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) in (jaar T) Som indicatoren 01 t/m 08

FIN

B2

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

Aard controle R Indicator: A16/06

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A16/07 Indicator: A16/08 Indicator: A16/09 Indicator: A16/10 Indicator: A16/11 €0 € 12.600 € 48.308 € 48.308 Nee Aantal (potentieel) gedupeerden Cumulatief aantal (potentieel) Aantal uitgewerkte plannen van Cumulatief aantal uitgewerkte Normbedragen voor a, b, d en f Normbedragen voor e (ja/nee) die in aanmerking komt voor gedupeerden die in aanmerking aanpak in (jaar T) plannen van aanpak (t/m jaar T) (ja/nee)(vanaf 2021) (vanaf 2021) ondersteuning (jaar T) komt voor ondersteuning (t/m jaar T) Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2 Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2

Gemeenten Aard controle R Indicator: B2/01 0 0 Eindverantwoording (Ja/Nee) Reeks 1

Nee Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/02

Aard controle D2 Indicator: B2/03 0 Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04 0

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel a, b, d en f T) werkelijke kosten van (artikel 3) onderdelen a, b, d en f (artikel 3) Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/07 Indicator: B2/08 Indicator: B2/09 € 0,00 € 0,00 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06

Nee

Nee

Reeks 1

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e met T) werkelijke kosten van betrekking tot de kindregeling onderdeel e met betrekking tot de (artikel 3) kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 €0 €0 €0 €0€0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel b x aantal Normbedrag onderdeel b x aantal Normbedrag onderdeel d x aantal Normbedrag onderdeel d x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (potentieel) gedupeerde plannen van aanpak (jaar T) plannen van aanpak cumulatief nazorgtrajecten (jaar T) (artikel 3) nazorgtrajecten cumulatief (t/m (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) (artikel 3) (t/m jaar T) (artikel 3) jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 Indicator: B2/20 Indicator: B2/21 €0 €0

€0 €0 €0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel f x aantal Normbedrag onderdeel f x aantal Totale verantwoording (jaar T) (afhankelijk van aantal (afhankelijk van aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) driegesprekken cumulatief (t/m voor de SPUK B2 regeling (potentieel) gedupeerden), indien (potentieel) gedupeerden), indien jaar T) (artikel 3) nog niet eerder opgegeven (jaar nog niet eerder opgegeven (t/m T) (artikel 3) jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/22 Indicator: B2/23 Indicator: B2/24 Indicator: B2/25 €0 €0 €0 €0

90

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/26 €0

BZK

C55

Aanpak energiearmoede

Het aantal huishoudens in Besteding (jaar T) van de onder huurwoningen aan wie indicator 01 gemoeide kosten energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten

Het aantal huishoudens in Besteding (jaar T) van de onder koopwoningen aan wie indicator 04 gemoeide kosten energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C55/01 Indicator: C55/02 Indicator: C55/03 0 €0 €0 0 Het aantal huishoudens dat Besteding (jaar T) van de onder Cumulatieve besteding (t/m jaar ondersteuning –bijvoorbeeld via indicator 07 gemoeide kosten T) van de onder indicator 07 advies aan huis- heeft gekregen gemoeide kosten in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen.

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/07

Aard controle R Indicator: C55/08

0 €0 Het aantal kleine gasbesparende Het aantal kleine maatregelen (w.o. radiatorfolie en elektriciteitsbesparende tochtstrips) maatregelen (w.o. LED-lampen)

BZK

C62

Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire

Aard controle R Indicator: C62/03

Aard controle n.v.t. Indicator: C62/04 Nee

91

Aard controle R Indicator: C55/05

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/06

€0

€0

Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg.

Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/09 €0 Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C55/10 Indicator: C55/11 0 0 0 Gederfde opbrengsten Eindverantwoording (Ja/Nee) (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/04

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten

Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.)

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/12

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/13 0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/14 0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/15 0

OCW

D8

Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB)

Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO)

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO)

Besteding (jaar T) aan afspraken Correctie besteding (jaar T-1) over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO)

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Gemeenten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: D8/01 Indicator: D8/02 Indicator: D8/03 Indicator: D8/04 Indicator: D8/05 € 16.029 €0 €0 €0 € 106.674 Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar T) Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar T) In 2022 opgebouwde reserve om gemeente(code) selecteren en in overgeboekte middelen (lasten) gemeente(code) selecteren en in overgeboekte middelen (baten) mee te nemen naar volgende de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering vierjarige periode verantwoordingsinformatie voor onderwijsachterstandenbeleid verantwoordingsinformatie voor onderwijsachterstandenbeleid die gemeente invullen die gemeente invullen Bedrag Bedrag Bedrag Aard controle n.v.t. Indicator: D8/06

Aard controle R Indicator: D8/07

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/08

Aard controle R Indicator: D8/09

Aard controle R Indicator: D8/10

1 2 100 OCW

D14

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld

Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen

Besteding (jaar T) voor ambtelijke Correctie besteding (jaar T-1) capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: D14/01 Indicator: D14/02 Indicator: D14/03 Indicator: D14/04 €0 €0 €0 €0 € 20.743 Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar T) Hieronder per regel één Van andere gemeenten (in jaar T) gemeente(code) selecteren en in overgeboekte middelen (lasten) gemeente(code) selecteren en in overgeboekte middelen (baten) de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering verantwoordingsinformatie voor gemeenten t.b.v. het Nationaal verantwoordingsinformatie voor gemeenten t.b.v. het Nationaal die gemeente invullen Programma Onderwijs die gemeente invullen Programma Onderwijs

Aard controle n.v.t. Indicator: D14/06

Aard controle R Indicator: D14/07

1 2 10

92

Aard controle n.v.t. Indicator: D14/08

Aard controle R Indicator: D14/09

Aard controle R Indicator: D14/05

SZW

G2

SZW

G3

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2022

Besteding (jaar T) algemene bijstand Gemeente I.1 Participatiewet (PW)

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) Gemeente I.1 Participatiewet (PW)

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) Rijk) Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen arbeidsongeschikte gewezen lichaam opgericht op grond van de Wgr werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/01 Indicator: G2/02 Indicator: G2/03 Indicator: G2/04 Indicator: G2/05 Indicator: G2/06 € 65.544 € 4.119 € 28 €0 €0 €0 Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden levensonderhoud levensonderhoud Rijk) 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 Indicator: G2/10 Indicator: G2/11 Indicator: G2/12 € 17.162 € 6.885 €0 €0 €0 €0 Mutaties (dotaties en vrijval) Volledig zelfstandige uitvoering voorziening dubieuze debiteuren (Ja/Nee) als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Participatiewet (PW) Aard controle D2 Aard controle n.v.t.

Indicator: G2/13 Indicator: G2/14 €0 Ja Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal (exclusief onderzoekskosten (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2022 kapitaalverstrekking (exclusief Rijk) Rijk) artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob) Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3/01 Indicator: G3/02 Indicator: G3/03 Indicator: G3/04 Indicator: G3/05 Indicator: G3/06 €0 €0 €0 €0 €0 €0 BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – Volledig zelfstandige uitvoering levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking (Ja/Nee) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in kinderopvangtoeslagaffaire (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: G3/07 Indicator: G3/08 Indicator: G3/09 Indicator: G3/10 Indicator: G3/11 €0 €0 €0 €0 Ja

93

Besteding (jaar T) IOAW

SZW

G4

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2022

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr

Welke regeling betreft het?

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Aard controle n.v.t. Indicator: G4/01 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) €0 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 0

Aard controle R Indicator: G4/02

Aard controle R Indicator: G4/03

Aard controle R Indicator: G4/04

Aard controle R Indicator: G4/05

Aard controle R Indicator: G4/06

€0 €0

€0 €0

€0 €0

€0 €0

3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april € 49 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 € 0 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 €0 oktober 2021) 6 Totaal € 49 Kopie regeling Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0 Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)

€0 Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

€0

€0

Gemeente Aard controle n.v.t. Indicator: G4/07 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 0 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 0

Gemeente

Gemeente

Aard controle R Indicator: G4/08

Aard controle R Indicator: G4/09 0 0

Aard controle n.v.t. Indicator: G4/10 Ja Ja

3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 0 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 0 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 0 oktober 2021) 6 Totaal 0 Kopie regeling Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht)

Aard controle n.v.t. Indicator: G4/11 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)

0 Ja 0 Ja 0 Ja 0 Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing

Aard controle R Indicator: G4/12

3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) 6 Totaal €0 Kopie regeling Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire

Gemeente Aard controle n.v.t. Indicator: G4/16 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) 6 Totaal 0

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig

Aard controle R Indicator: G4/13

Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)

Aard controle R Indicator: G4/14

€0 Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire

€0 Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvantoeslagaffaire

Gemeente

Gemeente

Aard controle R Indicator: G4/17 €0 €0

Aard controle D2 Indicator: G4/18 €0 €0

Aard controle R Indicator: G4/19 €0 €0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0 0

94

€0 0

Aard controle R Indicator: G4/15

€0

SZW

G10

Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2022

Besteding (jaar T)

Baten (jaar T)

Gemeente

Gemeente

Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) Gemeente

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr

SZW

G12

Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ gemeentedeel

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: G10/01 Indicator: G10/02 Indicator: G10/03 € 109 €0 Ja Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Volledig zelfstandige uitvoering uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet (Ja/Nee) Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) Gemeente Gemeente Gemeente

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr Aard controle R Indicator: G12/01 SZW

G13

Onderwijsroute 2022_ deel gemeente

€0 Bestedingen onderwijsroute (jaar T) Gemeente

Aard controle R Indicator: G12/02 €0 Baten onderwijsroute

(jaar T)

Gemeente

Aard controle n.v.t. Indicator: G12/04 Ja Bestedingen overige voorzieningen (jaar T) Gemeente

Baten overige voorzieningen (jaar Volledig zelfstandige uitvoering T) (Ja/Nee) Gemeente

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr Aard controle R Indicator: G13/01 VWS

H8

Regeling Sportakkoord 2020-2022

€0 Beschikkingsnummer

Aard controle R Indicator: G13/02

Aard controle R Indicator: G13/03

€0 €0 Totaal bedrag volgens beschikking Besteding aanstellen sportformateur (jaar T) Gerealiseerd

Aard controle n.v.t. Indicator: H8/01 1 1042473 2 3 4 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle n.v.t. Indicator: H8/02 € 18.858

VWS

H12

Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken

Aard controle n.v.t. Indicator: H8/08

Is voldaan aan de uitvoering van het lokale preventieakkoord of aanpak? (Ja/Nee)

Eindverantwoording? (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: H12/02 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: H12/03 Ja

95

Ja Cumulatieve besteding aanstellen Cumulatieve besteding uitvoering sportformateur (t/m jaar T) sportakkoord (t/m jaar T)

Gerealiseerd

Gerealiseerd Aard controle R Indicator: H8/04

€ 30.000

Nee

Aard controle R Indicator: H12/01 € 10.000

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: G13/05

€0 Besteding uitvoering sportakkoord (jaar T)

Aard controle R Indicator: H8/03

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: H8/07 1 1042473 2 3 4 Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: G13/04

Gerealiseerd Aard controle n.v.t. Indicator: H8/05

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: H8/06 € 30.000

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

96