34. Besluit meerjarenraming 2027-2029

Besluit

Datum

22 januari 2026 Zaaknummer

2025-006187 Onderwerp

Begroting 2026 Inlichtingen bij

De raad van de gemeente Rozendaal Postbus 9106 6880 HH VELP GLD

Provineieloket 026 359 99 99 nost@gelderland.nl Blad

1 van 5

Geachte leden van de raad, Wij hebben uw begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 ontvangen en beoordeeld. Deze beoordeling heeft in goed overleg met uw gemeente plaatsgevonden. Met deze brief informeren wij u over de vorm van financieel toezicht die in 2026 voor uw gemeente van toepassing is. Waar nodig geven wij u aandachtspunten mee die wij in deze brief nader toelichten. In de bijlage vindt u onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Besluit: repressief begrotingstoezicht voor 2026

De vastgestelde begroting 2026 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Uw gemeente staat in 2026 onder repressief toezicht van de provincie. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Dit betekent dat uw begroting 2026 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen geen goedkeuring van ons college nodig hebben. Overwegingen:

1. U hebt de jaarrekening tijdig ingestuurd; 2. Uw begroting is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Financiële positie

In de onderstaande grafiek ziet u het verloop van de begroting 2026-2029. De blauwe kolommen geven de saldi weer, zoals die door u zijn vastgesteld. De groene kolommen bevatten de door ons becijferde reële en structurele uitkomsten. Het toezichtoordeel is gebaseerd op de groene kolommen. Wij corrigeren de saldi uit uw begroting voor incidentele en naar ons oordeel niet-reële posten en toetsen in hoeverre de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. De saldi uit de begroting zijn voor incidentele posten gecorrigeerd. Het resultaat hiervan is dat 2026 sluit met een zeer gering positief saldo. De situatie voor de meerjarenraming blijft negatief en is zorgelijk. De begroting 2026 is structureel sluitend door de volgende 3 maatregelen: 1. OZB-verhoging C 90.000 2. Bezuinigingen C 90.000

Markt 11 | 6811 CG Arnhem Postbus 9090 | 6800 GX Arnhem

BNG Bank Den Haag NL74BNGH0285010824 BIC-code BNG Bank: BNGHNL2G

026 359 99 99

post@gelderland.nl wvw.gelderland.nl

Btw-nummer: NL001S25100.B03 KvK-nummer: 51468751

; provincie

Gelderland

Datum 22 januari 2026 Zaaknummer

2025-006188 Blad

2 van 5

3. Inzet surplus Algemene reserve C 177.945

Begroting 202.6

« Vastgesteld begrotingssaldo (gemeente) I Structureel en reëel begrotingssaldo (provincie)

-ÏOO

-200

2026

2028

Aandachtspunten en toelichting

» »

Wettelijke termijn Meerjarenraming

Wettelijke termijn

In de Gemeentewet is bepaald wanneer gemeenten hun vastgestelde jaarrekening en begroting aan de provincies moeten inzenden. Voor de begroting is dit vóór 15 november van het voorafgaande jaar. Overschrijding van de termijnen kan leiden tot preventief toezicht. Uw vastgestelde begroting ontvingen wij op 18 november 2025. Omdat dit ruim van tevoren aan ons is gecommuniceerd hebben wij, bij hoge uitzondering en éénmalig, dit niet meegewogen in onze besluitvorming over de toezichtvorm voor 2026. Wij verwachten dat wij de volgende begroting dan ook weer tijdig van u zullen ontvangen. Meerjarenraming

Weliswaar voldoet de begroting 2026 van uw gemeente aan de wettelijke vereisten voor repressief toezicht. Maar de geconstateerde oplopende tekorten in het meerjarenperspectief bij uw begroting baren ons zorgen. Het negatieve financiële beeld voor de meerjarenraming is niet het enige probleem. Na vertrek van ambtelijk contactpersoon is het contact en informatiewisseling zeer moeizaam en vertraagd. Op 18 november hebben wij met uw gemeentesecretaris en twee ambtenaren een overleg gehad om de zorgelijke (financiële) situatie te bespreken. Uit het gesprek is naar voren gekomen dat naast financiële problemen ook capaciteit een probleem is. Dit is niet op korte termijn op te lossen. Voor de financiële problemen is de wens om met een extern bureau te werken, zodat voor de kadernota 2027 aantal (bezuiniging) scenario’s geschetst kan worden die de raad richting kunnen geven voor het herstellen van de financiële situatie.

zr provincie

Gelderland

Datum 22 januari 2026 Zaaknummer

2025-006188 Blad

3 van 5

Als financieel toezichthouder hebben wij de taak toe te zien op het structureel en reëel evenwicht van de begroting en/of meerjarenraming. Met de grote structurele tekorten van de komende járen in het vooruitzicht en de relatief korte tijd ligt er voor uw gemeente het komende jaar een forse uitdaging om het structurele evenwicht bij de volgende begroting te herstellen om daarmee repressief toezicht te continueren. Uw gemeente heeft in de begroting en meerjarenraming: * De meicirculaire 2025 als basis genomen (evenals voorgaand jaar); « De begroting gecorrigeerd voor de inflatie conform de indexering van het CPB; * Bezuinigingen van de vorige begroting volledig gerealiseerd en verwerkt; * Surplus Algemene Reserve ingezet; * Tweetal nieuwe bezuinigingen opgenomen. Bestuurlijke organisatie

We hebben begrepen dat Rozendaal graag een traject start dat inzicht geeft in de keuzes die nodig zijn om in de toekomst financieel en organisatorisch sterk te blijven. De provincie kan via onze Vitaal Openbaar Bestuur (VOB)-subsidie helpen door de helft van de onderzoekskosten daarvan te dragen. Wettelijk kader/toetsingscriteria

Ons besluit is gebaseerd op de kaders en criteria genoemd in: 1 de Gemeentewet; 2 de Algemene wet bestuursrecht; 3 het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); 4 het Gemeenschappelijk financieel toezichtkader 2020 (GTK); 5 onze Begrotingscirculaire van 23 april 2025 en de aanvulling van 28 mei 2025. Wij ondersteunen u graag daar waar kan!

Wij zien dat u de komende járen met flinke uitdagingen te maken krijgt. Vanuit onze rol als toezichthouder zijn en blijven wij, daar waar kan, beschikbaar om u te faciliteren in het proces om tot een realistische en sluitende gemeentelijke (meerjaren)begroting te komen. Dit doen wij bijvoorbeeld door het houden en organiseren van bijeenkomsten voor kennisuitwisseling tussen de Gelderse gemeenten. Ook zijn en blijven wij beschikbaar om aan de voorkant eventuele voorgenomen taakstellingen of ombuigingen te toetsen. Daarmee krijgt u vroegtijdig een beeld of de onderbouwing van de betreffende taakstelling of ombuiging in onze optiek toereikend en adequaat is. Alleen in dat geval leidt dit tot een positieve beoordeling van de betreffende taakstelling of ombuiging. Heeft u hier vragen over? Neem dan contact met ons op, wij bespreken uw vragen graag met u. Interbestuurlijk toezicht

Naast het financieel toezicht toetsen wij in het kader van het interbestuurlijke toezicht (IBT) ook de taakuitvoering van uw gemeente op andere terreinen waaronder fysieke leefomgeving, erfgoed, huisvesting statushouders en archief 8r informatiebeheer. Deze IBT-domeinen kennen een ander beoordelingsritme. De toezichtbrieven hierover ontvangt uw gemeente op een ander — prQVļncļe-----

Gelderland

Datum

22 januari 2026 Zaaknummer

2025-006188 Blad

4 van 5

tijdstip. In ons uitvoeringsprogramma Interbestuurlijk Toezicht 2025-2028 vindt u een overzicht van al onze toezichtsdomeinen en hoe wij dit vormgeven. Meer informatie

Heeft u vragen over de Ínhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie. Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het Provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99. Daarnaast is onze website vernieuwd. Naast alle publicaties zoals de begrotingsbrieven en de begrotingscirculaire zijn hier ook de cijfers van alle Gelderse gemeenten te vinden en kunnen deze met elkaar worden vergeleken. Kijk daarom eens op https: ļ/geldersefinancien.nl/! Wij wensen u veel succes met de uitvoering van uw plannen en ambities voor het komende jaar! Hoogachtend, namens Gedeputeerde Staten van Gelderland,

Judith van Baast Teammanager Bestuur 8r Toezicht en Weerbaarheid

Voor deze beoordeling geldt:

«

Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Bijlage:

»

Risicobeoordeling van uw financiële positie

- provincie

Gelderland

Datum

22 januari 2026 Zaaknummer

2025-006188 Blad

5 van 5

Bijlage Risicobeoordeling van uw financiële positie Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van de financiële kengetallen. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën. Categorie A is het minst risicovol en categorie C is het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven.

JRK 2023

JRK 2024

Begr 2025

Begr 2026

Begr 2027

Begr 2028

Begr 2029

Gelders gemiddelde Begr 2026

1. Netto schuldquote

-5534

-6654

-4834

-7354

-8354

-74%

-6554

6254

2. Netto schuldquote gecorrigeerd

-5534

-6654

-4854

-737o

-8354

-7454

-6554

5534

3. Solvabiliteitsratio

6754

7554

7734

71 y.

7054

717o

7334

3354

Kengetallen Rozendaal

j

4. Grondexploitatie

054

034

054

07o

054

07o

O0/»

854

5. Structurele exploitatieruimte

39,0054

-1,0054

0,627)

0,0154

-3,5454

-4,0870

-3,097)

0,6854

6. Belastingcapaciteit

12054

12034

12754

1167»

07o

054

o0/»

10054

7. Weerstandsvermogen

6,7

6,4

7,4

7,2

11Į1J

....

2,7

De kengetallen structurele exploitatieruimte (2026-2029) zijn in afstemming met uw gemeente aangepast, omdat er een afwijking is geconstateerd in de berekening. Signaalwaarde A

Signaalwaarde B

Signaalwaarde C

90-13054

î-13054

0054

90-13054

>130%

3. Solvabiliteitsratio

J5Õ54

20-5054

4. Grondexploitatie

0054

20-3554

>35%

5. Structurele exploitatieruimte

054

054

«O0/»

6. Belastingcapaciteit

0554

95-10554

7. Weerstandsvermogen

»1,0

0

0034

CO

1. Netto schuldquote 2. Netto schuldquote gecorrigeerd

O

Risicocategorieën

»10554 '0,80

z: provincie

Gelderland

5