[25bb003326] COR vragen voor wethouder Kasmi over jaarrekening 2024

Onderwerp:

Commissie tot Onderzoek van de Rekening (COR), verantwoordingsgesprek met wethouder S. (Said) Kasmi (wethouder Onderwijs, Cultuur en Evenementen.) inzake jaarrekening 2024

Betreft:

Vragenlijst ter voorbereiding van het verantwoordingsgesprek 19 mei 2025

Afzender: Naam: E-mail:

Griffie Rotterdam Evert Peterse ep.peterse@griffie.rotterdam.nl

Datum:

14 mei 2025

Verantwoordinggesprek met wethouder Kasmi inzake de jaarrekening 2024. Wethouder Kasmi is binnen het college verantwoordelijk voor de portefeuilles Onderwijs, Cultuur en Evenementen. De verwachting is, dat dit verantwoordingsgesprek ongeveer een uur zal duren. Doel van dit verantwoordingsgesprek is om een aanvullend beeld te krijgen over de zaken die door FA en/of door de accountant zijn gecontroleerd. We lichten daarom enkele onderwerpen uit uw portefeuille. Dit om een gevoel te krijgen hoe u stuurt. De uitkomsten van dit gesprek krijgen een plek in het advies van de COR aan de gemeenteraad van Rotterdam ten aanzien van het vast kunnen stellen van de jaarrekening 2024. De financiële omvang (materialiteit) van uw portefeuille is niet groot. Toch zijn er zaken die in het kader van het financieel beheer vragen oproepen waar de COR meer duidelijkheid in wil krijgen. Een goed verantwoordinggesprek kan alleen met een goede voorbereiding. U heeft deze vragenlijst daarom vooraf gekregen. Misschien zijn er zaken waar u zich ook verbaast. Laten we daarom in gezamenlijkheid kijken waar verbetering mogelijk is met het oog op het financieel beheer van de gemeente Rotterdam.

Vragen 1- Wilt u voorafgaand aan dit gesprek nog iets kwijt? Algemeen 2- Hoe gaat het met u? 3- Hoe kijkt u terug op het financiële jaar 2024? 4- Wat is uw reflectie op de functie van een wethouder met betrekking tot het financieel beheer? 5- In het door het door u gevoerde beleid zijn er best zaken veranderd. Denk hierbij ook aan bijvoorbeeld bezuinigingen. Heeft u overwogen om een Gemeentewet artikel 213a onderzoek hierop uit te laten voeren? En waarom wel of niet? Lekker fit In de begroting 2025 en tweede herziening 2024 werd een negatieve “onvermijdbare ramingsbijstelling” gepresenteerd voor het onderdeel “Lekker fit” voor ongeveer 6 mln. per jaar in het programma Onderwijs. De toelichting hierop is als volgt: “Het programma Lekker Fit! is gestopt. Er wordt een nieuwe invulling gegeven aan de aanpak van bewegingsarmoede. Om dit financieel

Blad: Datum:

2/5 14 mei 2025

mogelijk te maken, vindt uit het programma Onderwijs structureel een overheveling plaats van € 6 mln. naar het programma Sport en Recreatie.” Weliswaar valt Sport en Recreatie onder uw collega Achbar, maar u bent samen als college verantwoordelijk voor het financieel beheer en in 2024 waarover het college nu verantwoording moet afleggen, viel dit nog grotendeels onder uw verantwoordelijkheid. Daarnaast heeft de raad het raadsvoorstel 24bb007288 op 13 november 2024 aangenomen en daarmee ingestemd met de subsidieregeling “010 Fit’R”. Deze subsidie is volgens de financiële toelichting in 24bb007289 op blz. 11 van 12 nog geen € 3 mln. groot vanaf 2025. 6- Waarom is de ramingsbijstelling onvermijdelijk en wat is hier de onderbouwing voor? 7- Wat is er gebeurd met het geld uit 2024? Had er volgens u een deel naar de Algemene middelen kunnen of moeten vloeien? Kostprijsdekkende huur In 25bb001736 oftewel het voorlopig rekeningresultaat 2024 komen we bij het programma Cultuur het volgende citaat tegen: “Het tekort (- € 0,9 mln) is voornamelijk te verklaren door hogere kosten van kostendekkende huur bij De Doelen (€ 0,6 mln). De hogere kosten zijn voortgekomen uit actualisatie en structureel hogere beheer- en onderhoudskosten. De contractafspraken met de Doelen liggen vast tot en met 2030, waardoor deze kosten binnen de gemeente moeten worden opgevangen.

8- Wat is precies Kostprijsdekkende huur? 9- Wat doet u precies als de kostprijsdekkende huur niet betaald kan worden door een huurder binnen uw portefeuille? 10- Hoe kan de Raad dit alles volgen? 11- Kunt u niethuurprijsdekkende kostprijsdekkende huur voorkomen en daarmee verassingen in de begroting? 12- Wat is de functie van cilinder 5 van de Rotterdamse InvesteringsMotor in dezen? 13- Wordt er binnen de gemeente Rotterdam huurkorting gegeven? 14- Is dit tekort opgenomen in de meerjarenbegroting? In de begroting 2025 zien we binnen het programma Cultuur onder het kopje “overige verrekeningen” op pagina 80 de volgende reeks: Realisatie 2023 € 310.000, Begroting 2024 € 547.000, Begroting 2025 € 555.000, Raming 2026 € 58.000, Raming 2027 € 58.000, Raming 2028 € 58.000, De realisatie 2024 in de jaarstukken 2024 is dit: €1.275.000, - (€ 728.000, - afwijking). 15- Welke lasten zitten in de post “Overige verrekeningen”? 16- Kunt u aangeven wat het verhaal achter deze cijfers is; het grote verschil (133%) tussen geraamd en gerealiseerd, het verschil met het geraamde vanaf 2026, etc.? Realistisch begroten Wat is het verschil tussen de begroting en de realisatie en wat is daar de oorzaak van. Zie ook: https://www.rekenkamer.amsterdam.nl/onderzoek/voorspellende-waarde-van-debegroting/

Blad: Datum:

3/5 14 mei 2025

Wat is het echte verhaal achter de mutaties gedurende het begrotingsjaar op specifieke onderwerpen. Binnen het programma Cultuur zien we deze tabel op pagina 70 van de jaarstukken 2024:

Er is geen toelichting bij de onttrekking “Rotterdams Investeringsmotor” van € 15 mln.

Blad: Datum:

4/5 14 mei 2025

Bij de tweede herziening 2024, zou deze onttrekking gevormd zijn, echter zien we daar deze tabel:

17- Wat is het verhaal achter de onttrekking “Rotterdams Investeringsmotor en waar is de toelichting en waar heeft de besluitvorming hierover plaatsgevonden? Naar aanleiding van de Jaarstukken 2024 18- Dekken de teksten op de pagina’s onder het programma Onderwijs, Cultuur en Evenementen het hele verhaal en geven deze teksten daarmee een compleet beeld bij de lezer? Garanties voor rechtspersonen https://www.watdoetdegemeente.rotterdam.nl/begroting-2025/paragrafen/financiering/ https://www.watdoetdegemeente.rotterdam.nl/jaarstukken-2024/jaarverslagparagrafen/financiering/ In het verleden zijn op verschillende beleidsgebieden garanties voor rechtspersonen verstrekt. Bij de risicobeoordeling van de garanties wordt onderscheid gemaakt in verschillende categorieën met hun eigen specifieke kenmerken. In de tabel staan bedragen voor Kunst en cultuur, vanwaar verschillende bedragen (mutatie) in verschillende P&C-documenten zonder verklaring. 19- Kunt u de commissie uitleggen wat dit precies is en hoe de raad daarover wordt geïnformeerd en waar bestaat het verschil tussen realisatie en begroting uit?.

Blad: Datum:

5/5 14 mei 2025

De organisaties aan wie subsidie wordt verstrekt en of taken worden aanbesteed c.q. uitbesteed vallen niet onder uw verantwoording. Toch is het in de continuïteit en het financieel beheer vervelend als dergelijke partijen omvallen 20- Worden onder uw verantwoording van de organisaties aan wie zaken worden uitbesteed en of aanbesteed de financiën gecontroleerd? 21- Hoe controleert u de te publiceren stukken voor de onderdelen waarvoor u verantwoordelijk bent? 22- Wilt u de commissie nog iets meegeven wat in dit gesprek nog niet aan de orde is geweest?