[24bb006051] Brief van Provincie Zuid - Holland over tussenbericht financieel toezicht 2024

a.j% erovoeie 8!39% zuid-Holland

3 $

Gedeputeerde Staten

Domein bestuur en omgeving

Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis

Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070-441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum

Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk

Gemeenteraad van Rotterdam, t.a.v. de raadsgriffier Postbus 70012

PZH-2024-859875970 DOS-2024-0000521 Uw kenmerk

n.v.t.

3000 KP ROTTERDAM Bijlagen

n.v.t. Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2024 Geachte raad, De provincie houdt financieel toezicht op de Zuid-Hollandse gemeenten. Financieel toezicht is erop gericht dat uw gemeente financieel gezond blijft. Daarom beoordelen wij jaarlijks uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons ieder jaar een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw concept-jaarstukken en voorjaarsnota. Vaststelling jaarstukken Wij constateren dat u de jaarstukken nog niet heeft vastgesteld. Deze zijn wel in de raad besproken. De reden hiervoor is dat op dit moment een extern onderzoek loopt naar mogelijke fraude. De uitkomsten van dit onderzoek worden meegenomen door de accountant in haar controleverklaring. Het te laat indienen van de volledige vastgestelde jaarstukken bij de provincie kan gevolgen hebben voor het financiële toezicht op uw Bezoekadres Zuid-Hollandplein 1 2596 AW Den Haag

Tram 9 en de buslijnen 90, 385 en 386 stoppen

gemeente. Voor dit jaar zullen wij hier geen consequenties aan verbinden omdat wij tijdig op de hoogte zijn gesteld, goed op de hoogte zijn gehouden van de voortgang van het onderzoek en de conceptjaarrekening met ons is gedeeld. Als voorwaarde stellen wij wel dat u zo snel mogelijk na het verschijnen van de getekende accountantsverklaring alsnog de volledige jaarstukken 2023 vaststelt en bij ons indient. Wij verzoeken u erop toe te zien dat de vaststelling van de jaarstukken voortaan tijdig plaatsvindt.

dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is

het tien minuten lopen.

Wij hebben onze bevindingen over uw jaarstukken in deze brief gebaseerd op de bij ons ingediende conceptstukken.

De parkeerruimte voor auto's is beperkt.

Jaarrekening 2023 Uw concept-jaarrekening sluit met een negatief resultaat van € 41,3 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2019 in een diagram opgenomen.

Verzonden op 12-09-2024

PZH-2024-859875970 dd. 09-09-2024

Ons kenmerk PZH-2024-859875970

Gerealiseerde rekeningresultaten 100,0 80,0 60,0

C: d

g E e a

40,0 20,0 0,0

X

-20,0 -40,0 60,0 2019

2020

2021

2022

2023

Jaar

Wij gaan ervan uit dat u de meerjarige financiële effecten van de jaarrekening 2023 verwerkt in de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028. In de voorjaarsnota 2024 heeft u, vooruitlopend op de begroting 2025, al een goed en transparant inzicht gegeven in de ontwikkeling van uw financiële positie. Dit stelt u in staat om tijdig bij te sturen zodat het structureel en reëel in evenwicht wordt hersteld. Aandachtspunten voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 Kostenontwikkeling jeugdzorg De Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond heeft een nieuwe meerjarenprognose opgesteld. Deze laat een forse structurele kostenstijging zien van € 41 miljoen dit jaar oplopend naar € 79 miljoen in 2028. Wij hebben kennis genomen van de Regionale Bestuursopdracht Jeugdzorg Kostenbeheersing, en aanvullend daarop, uw voornemen om aanvullende maatregelen te nemen om de omvang van de uitgaven terug te brengen naar het niveau van 2022. Deze beide maatregelen tellen naar huidige inzichten meerjarig op tot € 217 miljoen vanaf 2028. We vinden het verstandig dat u de lasten probeert te beheersen maar zien ook een risico door op voorhand rekening te houden met de financiële effecten van de besparing. Het structureel evenwicht in de begroting is zeer afhankelijk van de realisatie van deze besparing.

Wij verwachten daarom dat u de aanvullende besparing, waar uw eigen organisatie verantwoordelijk voor is, voorziet van concrete maatregelen en kunt onderbouwen waarom deze realistisch zijn. Bij de beoordeling van de begroting 2025 zullen we dit betrekken bij ons oordeel over het structureel en reëel resultaat. Lobby Wet maatschappelijke ondersteuning In uw begroting 2024 nam u met de stelpost lobby WMO een voorschot op extra bijdragen van het Rijk voor het programma Zorg, Welzijn en Wijkteams. Dit betreft een bedrag van € 20 miljoen in 2024 oplopend tot € 60 miljoen in 2027. Bij wijze van uitzondering hebben wij ingestemd met het opnemen van deze stelpost als incidentele baat in uw begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027, mits hier structurele lasten tegenover staan. Op deze manier presenteert u een reëel structureel begrotingsresultaat. Wel hebben wij u verzocht om deze extra baten niet meer te ramen in de begroting 2025 wanneer er in 2024 geen harde toezeggingen werden gedaan. In

2/4 PZH-2024-859875970 dd. 09-09-2024

Ons kenmerk PZH-2024-859875970

uw voorjaarsnota 2024 geeft u aan dat het niet meer realistisch is om te verwachten dat het bedrag voor 2024 gerealiseerd gaat worden. Toch blijft u het bedrag voor 2025 ramen. Wij vinden het risicovol om op voorhand rekening te houden met een extra baat die dermate onzeker is. Naar onze mening geeft uw geraamd resultaat daardoor een te rooskleurig beeld. Wij gaan ervan uit dat wanneer u de extra baat opneemt in de begroting u deze als incidenteel raamt. Dit zullen wij toetsen bij het beoordelen van uw structureel resultaat. Bezuiniging op de organisatie In onze brief over de begroting 2024 riepen wij u op om de bezuinigingsopgave op de organisatie "Kiezen voor Rotterdam" van € 20 miljoen in 2024 oplopend naar € 50 miljoen in 2027 verder uit te werken. Op basis van de gesprekken die wij met uw organisatie hebben gevoerd over de voorjaarsnota 2024 zijn wij van mening dat deze bezuinigingsopgave voorzien is van concrete maatregelen en daarmee voldoende onderbouwd. Wij vragen u deze bezuiniging goed te monitoren en wanneer de realisatie achterblijft alternatieve maatregelen te nemen. Weerstandsratio De weerstandsratio geeft aan in hoeverre een gemeente in staat is de risico's die zij loopt, af te dekken. In uw paragraaf weerstandsvermogen begroting 2024 was de weerstandsratio voor 2024 berekend op 0,84. Dit betekent dat u onvoldoende in staat bent om de risico's af te dekken.

In onze brief over de begroting 2024 hebben wij onze zorgen hierover geuit. De voorjaarsnota 2024 laat een wisselend beeld zien waarbij de weerstandsratio eind 2024 even boven de 1,0 komt maar daarna er weer onder zakt. Wij vragen u erop toe te zien dat uw weerstandsratio toereikend blijft om uw risico's af te dekken. Meicirculaire en hoofdlijnenakkoord Voorafgaand aan het uitbrengen van de meicirculaire heeft het nieuwe kabinet het hoofdlijnenakkoord gepresenteerd. In het hoofdlijnenakkoord staan zaken opgenomen die van invloed kunnen zijn op de gemeentefinanciën. De uitwerking hiervan is nog niet in de meicirculaire verwerkt en volgt naar verwachting in de septembercirculaire. Volgens ons kader kunt uzelf kiezen of u uw begroting op de mei- of septembercirculaire baseert. Wanneer u uw begroting baseert op de meicirculaire kunt u niet vooruitlopen op de effecten uit het hoofdlijnenakkoord. Uw gemeente is ambtelijk op de hoogte gebracht van onze kaders met betrekking tot het verwerken van de meicirculaire. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2024, vindt u op http://staatvan.zuid-holland.nl/, onder het kopje Bestuur en Middelen, Financieel Toezicht.

Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

3/4 PZH-2024-859875970 dd. 09-09-2024

Ons kenmerk PZH-2024-859875970

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Rotterdam

4/4 PZH-2024-859875970 dd. 09-09-2024