[24bb001513] Collegebrief over Voorlopig rekeningresultaat 2023

Gemeente Rotterdam

Bezoekadres: Stadhuis Coolsingel 40 3011 AD Rotterdam Postadres: Postbus 70012 3000 KP Rotterdam Website: www.rotterdam.nl E-mail: bbo@rotterdam.nl Inlichtingen: Elly Kamp en Patrick de Prauw Telefoon: 06-20248890 en 06-42058450

Aan de Gemeenteraad

Portefeuillehouder: Wethouder FODG Cluster: Middelen en Control Ons kenmerk: 24bo003529 Datum: B&W 12 maart 2024 Betreft: Voorlopig rekeningresultaat 2023

Onderwerp: Voorlopig rekeningresultaat 2023. Op welke gronden deze brief/Waarom nu voorgelegd? Zoals gebruikelijk wordt u eerder dan het openbaar worden van de definitieve jaarstukken geïnformeerd over het voorlopige rekeningresultaat 2023. Omdat de controlewerkzaamheden nog niet zijn afgerond, gaat het hier om voorlopige cijfers. Eind april ontvangt u naar verwachting het definitieve rekeningresultaat en de jaarstukken 2023. Relatie met het coalitieakkoord/collegewerkprogramma/begroting/eerder aangenomen moties en gedane toezeggingen: Deze brief presenteert het voorlopig rekeningresultaat 2023 afgezet tegen de laatst vastgestelde stand van de begroting 2023 (raadsvoorstel over vaststelling Eindejaarsbrief 2023; d.d. 21 december 2023, kenmerk 23bb008632). Toelichting: Voorlopig financieel resultaat boekjaar 2023 Algemeen Ûpbouw voorlopig rekeningresutaat jaarrekening 2023

Voorlopig rekeningresultaat voor resultaatsbestemming Voorlopige resultaatsbestemming: Bestemmingsvoorstellen op grond van aangegane juridische verplichtingen of afspraken met derden Voorlopig rekeningresultaat na resultaatsbestemming

-C 22,43 mln - C 22,14 mln - C 44,57 mln

Het rekeningresultaat van - E 22,4 mln (negatief) kan nog wijzigen naar aanleiding van de controlewerkzaamheden. Verwerking hiervan vindt plaats in de definitieve jaarstukken 2023. De verplichte bestemmingen tellen op tot E 22,1 mln. Het voorlopig rekeningresultaat na resultaatsbestemming bedraagt hierdoor per saldo - E 44,6 mln (negatief).

Blad:

2/19

Voorlopig rekeningresultaat vóór resultaatsbestemming Het voorlopig rekeningresultaat 2023, afgezet tegen de laatst vastgestelde stand van de begroting 2023 (Eindejaarsbrief 2023), bedraagt - E 22,4 mln (negatief) vóór resultaatsbestemming. Dit voorlopige en negatieve resultaat is vooral het gevolg van een aantal incidentele tegenvallers en meevallers. Mogelijk gaat het rekeningresultaat nog wijzigen naar aanleiding van de controlewerkzaamheden. vervictit van ţiaüen en laslen Concem

Oorspr. Begroting 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Al wijking

Baten exclusief reserves

4.179.294

4 470.718

4 390.678

-80 040

Lasten exclusief reserves

4.083.813

4 712.155

4.504.266

-207.889

95.481

-241.437

-113.588

127.849

1

Saldo voor vpb en reserveringen Ven n o ots ch ap s bel asti n g

800

2.067

28041

25974

Onttrekking reserves

175.118

529 075

408 605

-120471

Toevoeging reserves

269.799

351.966

355.826

3 859

Vrijval reserves

0

66395

66.416

20

Saldo

0

0

-22.434

-22.434

Omvangrijke mee- en tegenvallers ^10 mln waren: « »

» « » »

Minder ontvangsten uit het Gemeentefonds dan verwacht vanwege voornamelijk de aanpassing van de maatstaf huishoudens met laag inkomen (- E 20,0 mln). Het vormen van een voorziening als gevolg van het verliezen van het hoger beroep inzake aanslagen vennootschapsbelasting over de activiteiten brandstofverkooppunten (- E 26,6 mln). De baten voor de Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht (Wabo) zijn hoger uitgevallen İ+ E 13,6 mln). Een nadelig resultaat op de grondexploitaties (- E 37,0 mln). Lagere declaraties van zorgaanbieders (WMO-arrangementen) Ĵ+ E 21,9 mln) Een overschrijding op de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (-E 27,4 mln).

Bestemmingsvoorstellen De definitieve bepaling van de hoogte en verwerking van de bestemmingsvoorstellen zal volgen bij de definitieve jaarstukken 2023. De verplichte bestemmingen tellen op tot E 22,1 mln De verplichte bestemmingsvoorstellen betreffen type 1A, bestemmingsvoorstellen op grond van besluiten van/ afspraken met de raad en type 1B*. Voor een overzicht van de (voorlopige) bestemmingsvoorstellen wordt naar bijlage 2 verwezen.

*Type 1A bestemmingen betreffen bestemmingen op grond van aangegane juridische verplichtingen of afspraken met derden (zoals cofinanciering en samenwerkings­ overeenkomsten). Type 1B bestemmingsvoorstellen betreffen onderbestedingen op het gebied van armoede en schulden. Betreffende onderbestedingen waren in 2023 niet aan de orde.

Blad:

3/19

Vooruitblik De voorlopige jaarcijfers van 2023 geven ook een indicatie voor de toekomst. In aanloop naar het opstellen van de voorjaarsnota en eerste herziening 2024 komt in beeld dat de gemeente te kampen heeft met forse tegenvallers. Net als veel andere gemeenten hebben we te maken met teruglopende inkomsten vanuit het gemeentefonds. Tegelijkertijd nemen de lasten toe. De ramingen voor bijvoorbeeld de jeugdzorg en WMO laten financieel een ongunstig beeld zien. Op dit moment brengen we dit concreet in beeld. Wel zien we dat de bezuiniging op de organisatie concreet vorm krijgt. Maar er is meer nodig. Als College zoeken we actief naar manieren om een sluitende begroting voor de komende járen te realiseren. Daarbij kunnen we op voorhand niet uitsluiten dat we onze ambities moeten bijstellen. In april buigt het college zich tijdens haar voorjaarsretraite over de opgaves en de mogelijke oplossingen, om zo een tot een afgewogen voorjaarsnota te komen die we media juni aanbieden aan de gemeenteraad. Zodat we de Rotterdammers en de stad verder helpen en ons huishoudboekje op orde blijft.

Overig Decembercirculaire Bij de behandeling van de Eindejaarsbrief 2023 is door wethouder Financiën toegezegd om de raad inzicht te bieden in de middelen (taakmutaties en integratie- en decentralisatie uitkeringen) uit de decembercirculaire 2023, die conform het besluit van de raad rechtstreeks ten gunste van de bestemmingsreserve zijn geboekt. Hiertoe treft u bijlage 4 aan. Moqeliike vertraging in het proces jaarrekening Verhoging sociale grondprijzen Naar aanleiding van het besluit van de raad om eind 2023 de sociale grondprijzen te verhogen, vindt er momenteel een doorrekening van het effect van deze aanpassing plaats. Dit kan mogelijk nog leiden tot een (positieve) correctie van het resultaat 2023. Wanneer de doorrekening (en de controle hierop) niet tijdig kan worden afgerond, gaat dit leiden tot een vertraging in het proces jaarrekening. Fraudeonderzoek Via een afzonderlijke raadsbrief (24bb001193) bent u eerder geïnformeerd over de mogelijke effecten en scenario’s met betrekking tot het jaarrekeningproces in verband met het lopende onderzoek naar mogelijke fraude en corruptie binnen de gemeente Rotterdam.

Tot slot Met deze brief geven wij een beeld van de huidige voorlopige inzichten ten aanzien van verslagleggingsjaar 2023.

Nogmaals benadrukken wij dat er een voorbehoud moet worden gemaakt bij de gepresenteerde cijfers gezien de lopende controlewerkzaamheden. In de jaarstukken 2023 wordt het definitieve beeld over 2023 opgemaakt.

Burgemeester en Wethouders van Rotterdam,

De seen

De buraėmeesti

ans, l.s.

ilaqen: 1. Ontwikkeling begroting 2023 2. Verplichte bestemmingsvoorstellen 3. Toelichting afwijkingen begroting en realisatie per programma 4. Bestemmingen naar aanleiding van de decembercirculaire 2023

A. Aboutaleb

Blad:

5/19

Bijlage 1: Ontwikkeling begroting 2023 Gedurende 2023 zijn er bijstellingen ten opzichte van de initiële begroting verwerkt. Het verloop van de algemene reserve voor 2023 is opgenomen in onderstaande tabel.

Verloop Algemene Reserve 2023 (in C mln) Stand 31-12-2022 Onverdeeld rekeningresultaat 2022 Resultaatbestemming Oorspronkelijk begrote toevoeging algemene reserve Oorspronkelijk begrote onttrekking algemene reserve Saldo mutatie 1e herziening 2023 Saldo mutatie 2e herziening 2023 Saldo mutatie Eindejaarsbrief 2023 Begrote stand 31-12-2023

175,7 85,3 -68,2 '

17,1 I

0 -43,5 -51,3 -1,5 -12,9

83,6 ļ

Het rekeningresultaat 2022 kwam uit op C 85,3 mln (positief). Hiervan is op grond van bestemmingsvoorstellen type 1 (verplichte bestemmingen) voor een bedrag van C 68,2 mln aan bestemmingsreserves toegevoegd. Het resterende saldo van Ç 17,1 mln is toegevoegd aan de algemene reserve. NB Bij de Voorjaarsnota is besloten om een deel van de bestemmingen bij jaarrekening (C 4,7 mln) vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve. Dit besluit is bij 2e herziening verwerkt. Daarmee is in 2023 C 21,8 mln van het rekeningresultaat 2022 aan de algemene reserve toegevoegd. Bij de eerste herziening 2023 is het verwachte resultaat voor een bedrag van C 51,3 mln negatief bijgesteld. De grootste wijzigingen met saldo effect betroffen: * *

Beheer van de stad: nota kapitaalgoederen (- C 11,0 mln), Belastingen: bijstelling raming lokale belastingen - voornamelijk OZB-niet woningen door uitbreiding van areaal, investeringen in voorgaande járen en een groter aantal bouwplaatsen ^ C 19,0 mln),

»

Werk en inkomen: om het lagere BUIG budget van het rijk op te vangen én om de reserve BUIG eind 2023 op het gewenste niveau van E 25,0 mln te laten uitkomen is er een toevoeging gedaan aan de bestemmingsreserve BUIG (- C 28,0 mln).

Bij de tweede herziening 2023 is het financieel beeld met -C 6,2 mln (negatief) bijgesteld. De grootste mutaties betroffen de bijstelling van het verwachte resultaat op grondexploitaties met - C 25,0 mln (Stedelijke ontwikkeling) en de bijstelling van de lokale belastingen (OZB niet woningen) als gevolg van areaaluitbreiding met ^ C 11,5 mln (Belastingen). Bij de tweede herziening 2023 is ook het bij Voorjaarsnota genomen besluit verwerkt om een deel van de voorgenomen bestemmingen bij jaarrekening alsnog vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve (E 4,7 mln). Per saldo is het financieel beeld bij de tweede herziening met - C 1,5 mln (negatief) bijgesteld.

Blad:

6/19

In de Eindejaarsbrief zijn de laatste aanpassingen van de begroting 2023 verwerkt. Er heeft geen bijstelling van de begroting in de volle breedte plaatsgevonden. Alleen waar naar verwachting onrechtmatigheden aan de lastenkant zouden ontstaan, is de begroting aangepast. Per saldo is er voor een bedrag van - ë 12,9 mln (negatief) gemuteerd. Dit betrof hoofdzakelijk een bijstelling van het verwachte resultaat op grondexploitaties met - Ç 10,0 mln (Stedelijke ontwikkeling).

Blad:

7/19

Bijlage 2: Overzicht verplichte bestemmingsvoorstellen

Bestemmingsreserve Winkelstratenaanpak Folkert Elzingastraat Programma Koloniaal en Slavernijverleden Cloudkosten

Bedrag in C * 1.000 142 700 396 2.500

Huurdersonderhoud CHV

1.100

Herstelprogramma Functiewaardering SW Toeslagenaffaire Belastingen

3.817 131

Economie subsidies

810

Funderingen

290

Digitale ondersteuning voor vergunningscontroleurs

250

WABO-leges

4.415

Bestemmingsreserve groot onderhoud (MJOP)

5.417

Community Led Local Development in Bospolder Tussendijken Actieplan Sámenleven Koers van de Stad Participatiebudget wijken Totaal

106 1.004 500 557 C 22.136 |

Blad:

8/19

Bijlage 3: Toelichting afwijkingen begroting en realisatie per programma Algemene middelen Overzichl van balen en lasten Algemene middelen

Oorspr. Begroting 2023

Bijgesleľde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

2.193.212

2.317.116

2.298.308

-18.808

Lasten exclusief reserves

-4.016

-15.112

-24.932

-9.819

2.197.228

2.332.228

2.323.240

-8.989

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

Saldo voor reserveringen

2.197.228

2.332.228

2.323.240

-8.989

Reserves

-169.830

11.407

8.069

-3.337

Onttrekking reserves

70.686

204.611

204.773

163

Toevoeging reserves

240.516

195.103

198.603

3.500

0

1.899

1.899

0

2.027.398

2.343.635

2.331.309

-12.326

Saldo voor vpb en reserveringen

Vrijval reserves Saldo

Op basis van de voorlopige rekeningstanden wordt voor programma Algemene middelen een nadelig saldo van - E 12,3 mln voor 2023 voorzien. Er zijn minder baten binnengekomen (E 18,8), minder lasten (E 9,8) gerealiseerd en er is meer toegevoegd aan de reserves (C 3,5) dan geraamd. De meeste afwijkingen zijn eigen aan het karakter van CF waaronder minder ontvangsten Gemeentefonds op basis van de september- en decembercirculaire (E 20,0 mln). De lagere ontvangsten zijn te wijten aan de aanpassing van de maatstaf ‘huishoudens met een laag inkomen' in de decembercirculaire 2023 (E 12,8 mln). De afwijking wordt voor een deel (E 3,9 mln) opgevangen door de vrijval van de ‘stelpost WOZ’ die gedurende het jaar is aangelegd ter compensatie van de ontwikkeling maatstaf ‘waarde van de stad’ in 2021 en 2022 en door lagere financieringslasten vanwege onder andere planningsoptimisme (E 7,0 mln).

Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving Overzicht van baten en lasten Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving

Oorspr. Begroting 2023

Bijgesielde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

16.099

60.968

54.524

-6.444

Bijdragen rijk en medeoverheden

7.280

52.714

28.126

-24.587

Lasten exclusief reserves

111.150

270.150

247.829

-22.321

Apparaatslasten

28.603

41.128

41.426

298

Saldo voor vpb en reserveringen

-95.051

-209.182

-193.305

15.877

Saldo voor reserveringen

-95.051

-209.182

-193.305

15.877

Reserves

208

45.203

30.774

-14.430

Onttrekking reserves

208

42.108

27.679

-14.430

Toevoeging reserves

0

0

0

0

Vrijval reserves

0

3.095

3.095

0

-94.843

-163.979

-162.532

1:447

Saldo

Blad:

9/19

Het saldo van het programma bedraagt C 1,4 mln (voordelig). De belangrijkste oorzaak hiervan is de onderbesteding op het Actieplan Sámenleven. In oktober 2023 is het actieplan "Sámenleven in één Stad 2024-2027" vastgesteld door de raad (Raadsbesluit 23bb6685). Pas na vaststelling kon worden gestart met de voorbereiding voor aanbestedingen en implementatie. In het actieplan werd daarom een voorstel tot resultaatbestemming aangekondigd (fE 1,0 mln) om de middelen te kunnen benutten voor het samenlevingsbeleid. Het restant van het saldo bestaat uit een beperkt aantal kleine verschillen.

Beheer van de stad Overzicht van haten en lasten Beheer van de stad

Oorspr. Begroting 2023

Bījgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

274.723

268.095

270.026

1.931

Lasten exclusief reserves

444.229

480.750

483.978

3.228

Apparaatslasten

169.038

185.772

188.870

3.098

Saldo voor vpb en reserveringen

-169.505

-212.655

-213.953

-1.298

Vennootschapsbelasting

800

800

157

-643

Saldo voor reserveringen

-170.305

-213.455

-214.110

-655

Reserves

5.378

14.901

13.851

-1.049

Onttrekking reserves

5.378

7.291

6.241

-1.049

Toevoeging reserves

0

0

0

0

Vrijval reserves

0

7.610

7.610

0

-164.927

-198.555

-200.259

-1.704

Saldo

Het saldo van het programma bedraagt -C 1,7 mln (nadelig). De belangrijkste oorzaak hiervan is een overschrijding bij de inzameling en verwerking van afval van ë 4,4 mln waar met name een toename van de afvalverwerkingskosten van restafval (o.a. brand AVR) en klein chemisch afval (w.o. lachgascilinders) is geconstateerd. Verder is er voor C 800.000 extra inzet gepleegd op de aanpak van zwerfafval en naastplaatsingen. Bij het taakveld Riolering is er sprake van een positief resultaat van C 2,0 mln. Het restant van het saldo bestaat uit een beperkt aantal kleinere verschillen.

Belastingen Overzicht van baten en fasten Belastingen

Bijgestelde Begroting 2023 370.686

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

Oorspr. Begroting 2023 336.460

374.459

3.773

Lasten exclusief reserves

25.266

20.811

22.529

1.718

Saldo voor vpb en reserveringen

311.194

349.875

351.930

2.055

Saldo voor reserveringen

311.194

349.875

351.930

2.055

Reserves

0

-14.285

-14.785

-500

Onttrekking reserves

0

500

0

-500

Toevoeging reserves

0

14.981

14.981

0

Vrijval reserves

0

196

196

0

311.194

335.590

337.145

1.555

Saldo

Blad:

10/19

Het resultaat van het programma Belastingen bedraagt 6 1,6 mln positief. De meeropbrengsten uit de verschillende belastingsoorten zijn hiervan de belangrijkste oorzaak. Het resultaat van Onroerendezaakbelasting niet-woningen is C 2,0 mln. Dit wordt veroorzaakt door areaaluitbreiding en nieuwe inzichten in de waardering van vastgoedobjecten. Het resultaat van precariobelasting is 6 800.000 door een toename van bouwplaatsen bij (nìeuw)bouwprojecten. Tot slot heeft het verslechterde betaalgedrag van belastingplichtigen geleid tot een extra dotatie van č 2,0 mln aan de voorziening dubieuze debiteuren en tot hogere aanmanings- en vervolgingsopbrengsten van C 750.000.

Bestaande stad Overzicht van üaten en lasten Bestaande stad

Oorspr. Begroting 2023

Baten exclusief reserves

185.183

Bijgestelde Begroting 2023 155.842

Lasten exclusief reserves

176.450

182.032

159.273

-22.759

Apparaatslasten

51.449

50.149

46.702

-3.447

Saldo voor vpb en reserveringen

8.732

-26.190

23.335

49.525

Vennootschapsbelasting

0

1.267

27.884

26.616

Saldo voor reserveringen

8.732

-27.458

-4.549

22.909

Reserves

9.287

39.053

15.318

-23.735

Onttrekking reserves

9.487

42.002

18.267

-23.735

Toevoeging reserves

200

3.700

3.700

0

0

752

752

0

18.019

11.596

10.769

-826

Vrijval reserves Saldo

Realisatie 2023

Afwijking

182.608

26.767

Het saldo van programma Bestaande Stad bedraagt - 6 826.000 (nadelig). Het negatieve saldo wordt grotendeels veroorzaakt doordat in 2023 het hoger beroep van de aanslagen vennootschapsbelasting (vpb) over de activiteiten brandstofverkooppunten en reclameconcessies verloren is. Dit leidde tot het besluit om een voorziening te treffen (C 26,6 mln). Daarnaast vielen de verkoopopbrengsten vastgoedobjecten (ë 4,3 mln) lager uit. Hier staat tegenover dat de veiling van drie brandstofverkooppunten (ê 8,5 mln) meer heeft opgeleverd dan begroot. Ook de gerealiseerde baten voor de Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht (Wabo) zijn voor 2023 (C 13,6 mln) hoger uitgevallen. Veel plannen zijn in 2023 opgestart en de planvorming is, ondanks tegenwind in de bouw, doorgezet. Daarnaast zijn op diverse onderdelen kleinere afwijkingen die per saldo optellen tot een onderbesteding (C 8,0 mln), waaronder een voordeel (C 3,4 mln) op apparaatslasten en hogere huuropbrengsten (C 2,9 mln).

Blad:

11/19

Bestuur Overzicht van baten en Jasten Bestuur

Oorspr. Begroting 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

823

1.882

4.595

2.713

Lasten exclusief reserves

19.698

21.169

20.783

-385

Apparaatslasten

11.252

11.880

11.591

-289

Saldo voor vpb en reserveringen

-18.875

-19.286

-16.188

3.098

Saldo voor reserveringen

-18.875

-19.286

-16.188

3.098

Reserves

-30

-110

-345

-235

Onttrekking reserves

100

20

124

104

Toevoeging reserves

130

130

489

359

0

0

20

20

-18.905

-19.396

-16.533

2.863

Vrijval reserves Saldo

Het saldo van programma Bestuur bedraagt C 2,9 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn: een vrijval van de pensioenvoorziening bestuurders (C 2,6 mln) als gevolg van de gestegen rente en het doorschuiven van het budget Koers van de Stad naar 2025 in overeenstemming met besluit van de raad uit september 2023.

Cultuur Oorspr. Begroting 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

406

3.135

2.975

-160

Lasten exclusief reserves

153.833

167.298

166.868

-430

Saldo voor vpb en reserveringen

-153.428

-164.163

-163.893

270

Saldo voor reserveringen

-153.428

-164.163

-163.893

270

Reserves

1.000

2.730

2.730

0

Onttrekking reserves

1.000

2.500

2.500

0

0

230

230

0

-152.428

-161.433

-161.164

270

Overzicht van baten en lasten Cultuur

Vrijval reserves Saldo

Het saldo van programma Cultuur bedraagt C 270.000 voordelig. Het budget is nagenoeg bijna volledig uitgegeven. Het geringe verschil van C 270.000 wordt mede veroorzaakt door lagere vaststellingen en verleningen, project Informatiepunt Digitale Overheid die gedeeltelijk zijn uitwerking in een later jaar (2024) zal vinden en de kosten die betrekking hebben op de transitie en cultuurplanadvisering.

Blad:

12/19

Dienstverlening Overzicht van baten en lasten Dienstverlening

Oorspr. Begroting 2023

aijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

10.291

10.394

12.444

2.050

Lasten exclusief reserves

77.047

91.759

90.409

-1.349

Saldo voor vpb en reserveringen

-66.756

-81.364

-77.965

3.399

Saldo voor reserveringen

-66.756

-81.364

-77.965

3.399

Reserves

-1.243

2.438

1.511

-927

Onttrekking reserves

200

3.027

2.101

-927

Toevoeging reserves

1.443

2.315

2.315

0

0

1.726

1.726

0

-67.999

-78.927

-76.454

2.472

Vrijval reserves Saldo

Het resultaat van het programma Dienstverlening bedraagt C 2,5 mln positief. De belangrijkste oorzaak hiervan zijn de meeropbrengsten uit de verschillende leges, waaronder reisproducten, rijbewijzen en hogere baten in verband met UWV- en ziektewetuitkeringen dan waarmee rekening werd gehouden. Voorts is er minder dan verwacht uitgegeven aan bewonersinítiatieven en representatie- en communicatiemiddelen door de wijkraden. Tot slot is het door krapte op de arbeidsmarkt niet gelukt om alle middelen die waren gereserveerd voor (ICT-)projecten ter verbetering van de menselijke maat uit te geven.

Economische ontwikkeling Overzicht van baten en lasten Economische ontwikkeling

Oorspr. Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

4.093

-1.388

Baten exclusief reserves

4.548

Bijgestelde Begroting 2023 5.481

Lasten exclusief reserves

38.936

39.673

39.251

-422

Saldo voor vpb en reserveringen

-34.388

-34.192

-35.158

-966

Saldo voor reserveringen

-34.388

-34.192

-35.158

-966

Reserves

450

4.735

4.261

-474

Onttrekking reserves

450

2.670

2.196

-474

Toevoeging reserves

0

411

411

0

Vrijval reserves

0

2.476

2.476

0

-33.938

-29.457

-30.898

-1.441

Saldo

Het saldo van programma Economische ontwikkeling bedraagt 6 1,4 mln nadelig. De afwijking wordt met name veroorzaakt door Kansen voor West en Just Transition Fund. Op de programma's Stedelijke ontwikkeling en Economische ontwikkeling wijkt de realisatie af van de begroting. Op het programma Stedelijke ontwikkeling is voor deze onderdelen een onderbesteding van C 2,5 mln ontstaan en op het programma Economische ontwikkeling een overbesteding van eveneens C 2,5 mln. Per saldo een neutrale afwijking voor beide programma's. Daarnaast is door vertraging op projecten/opdrachten en uitvoering van subsidies (C 1,4 mln) en het achterblijven van marktbaten (ê 306.000) per saldo een onderbesteding ontstaan.

Blad:

13/19

Energietransitie Overzicht van baten en lasten Energietransitie

Qorspr. Begroting 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

35.622

29.274

17.691

-11.583

Lasten exclusief reserves

35.240

80.063

39.364

-40.698

Saldo voor vpb en reserveringen

382

-50.788

-21.673

29.115

Saldo voor reserveringen

382

-50.788

-21.673

29.115

-12.379

8.303

-19.070

-27.373

Onttrekking reserves

7.621

38.213

10.840

-27.373

Toevoeging reserves

20.000

34.361

34.361

0

0

4.451

4.451

0

-11.997

-42.485

-40.743

1.742

Reserves

Vrijval reserves Saldo

Het saldo van programma Energietransitie bedraagt C 1,7 mln voordelig. De krapte op de arbeidsmarkt heeft gezorgd voor vertraging op diverse werkzaamheden, zoals het van start gaan van het werkplan Zero Emissie Zone, het opstellen van een beoordelings- en cameraplan en de ontwikkeling van een simulatiemodel (C 1,5 mln).

Onderwijs Overzicht van baten en lasten Onderwijs

Sijgeste Ide Begroting 2023 75.893

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

Oorspr. Begroting 2023 69.514

71.738

-4.155

Lasten exclusief reserves

221.885

227.881

223.298

-4.582

Saldo voor vpb en reserveringen

-152.371

-151.988

-151.560

428

Saldo voor reserveringen

-152.371

-151.988

-151.560

428

Reserves

312

934

623

-312

Onttrekking reserves

312

934

623

-312

Toevoeging reserves

0

0

0

0

Vrijval reserves

0

0

0

0

-152.059

-151.054

-150.938

116

Saldo

Het saldo van programma Onderwijs bedraagt 6 116.000 voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn lagere lasten Leerlingenvervoer door de bevordering van zelfredzaamheid onder leerlingen waardoor ze met eigen vervoer reizen. Daarnaast is er sprake van hogere baten omdat meer middelbare scholen gebruik hebben gemaakt van gemeentelijke gymzalen en lagere kosten doordat minder leerlingen hebben deelgenomen aan schoolzwemmen.

Blad:

14/19

Overhead Overzicht van baten en lasten Overhead

Oorspr. Begroting 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

8.103

8.714

11.025

2.311

Lasten exclusief reserves

430.449

459.409

451.530

-7.879

Saldo voor vpb en reserveringen

-422.346

-450.695

-440.505

10.190

Saldo voor reserveringen

-422.346

-450.695

-440.505

10.190

Reserves

0

3.953

766

-3.187

Onttrekking reserves

0

7.708

4.521

-3.187

Toevoeging reserves

0

4.880

4.880

0

Vrijval reserves

0

1.125

1.125

0

-422.346

-446.742

-439.739

7.003

Saldo

Het saldo van programma Overhead bedraagt E 7,0 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de lagere personele lasten door openstaande vacatures, lagere huisvestingskosten, hogere vergoedingen vanuit het UWV en een gunstiger schadeverloop bij verzekeringen. Daarnaast waren de kosten voor het project GREAT hoger dan verwacht, door maatwerk en uitloop van de livegang naar 1-1-2025

Sport en recreatie Overzicht van baten en lasten Sport en recreatie

Oorspr. Begroting 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

4.852

12.004

11.728

-276

Lasten exclusief reserves

97.023

108.404

105.590

-2.813

Apparaatslasten

8.190

8.421

8.265

-156

Saldo voor vpb en reserveringen

-92.170

-96.400

-93.863

2.538

Saldo voor reserveringen

-92.170

-96.400

-93.863

2.538

Reserves

199

6.193

5.229

-964

Onttrekking reserves

199

4.353

3.389

-964

Toevoeging reserves

0

0

0

0

Vrijval reserves

0

1.839

1.839

0

-91.971

-90.207

-88.634

1.574

Saldo

Het saldo van het programma Sport en Recreatie bedraagt E 1,6 mln voordelig. Door vertraging en temporisering van huisvestingsprojecten en de vrijval van kapitaallasten ontstaat er in de jaarrekening een onderbesteding (E 900.000). Ook heeft de herwaardering op kapitaallasten van accommodaties een eenmalig positief resultaat veroorzaakt (E 800.000). Daarnaast wordt de sportvoorziening Folkert Elzingastraat, waarvoor extra middelen waren toegekend, in 2024 uitgevoerd (E 700.000). Deze onderbesteding wordt deels gedempt doordat er minder is onttrokken aan de bestemmingsreserve dan begroot (E 900.000).

Blad:

15/19

Stedelijke ontwikkeling Overzicht van baten en lasten Stedelijke ontwikkeling

Oorspr. Begroting 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

429.815

341.767

302.947

-38.820

Lasten exclusief reserves

320.109

363.592

340.229

-23.363

Apparaatslasten

171.768

201.953

197.820

-4.133

Saldo voor vpb en reserveringen

109.706

-21.825

-37.282

-15.457

Saldo voor reserveringen

109.706

-21.825

-37.282

-15.457

Reserves

48.409

56.365

30.461

-25.904

Onttrekking reserves

55.919

88.087

62.183

-25.904

Toevoeging reserves

7.510

67.269

67.269

0

0

35.548

35.548

0

158.115

34.540

-6.820

-41.361

Vrijval reserves Saldo

Het saldo van het programma Stedelijke ontwikkeling bedraagt E 41,4 mln (negatief). Belangrijkste oorzaak hiervan is het nadelige resultaat van E 37,0 mln op de grondexploitaties. Het totale nadelige resultaat op de grondexploitaties over 2023 betreft E 72,0 mln, maar in de begroting was reeds rekening gehouden met E 35,0 mln. Effecten die hierop van invloed zijn geweest zijn onder andere: VON prijzen bereikten en plafond en stegen niet verder, stijgende bouwkosten voor de ontwikkelaars, lagere residuele grondwaarde voor gemeente en stijgende kosten voor het bouw- en woonrijp maken. Een doorrekening van het effect van de aanpassing van de grondprijzen vindt momenteel plaats en kan mogelijk nog leiden tot een (positieve) correctie van het resultaat 2023. Verder is op de parkeerexploitatie een nadeel gerealiseerd van E 3,8 mln bestaande uit E 2,0 mln lagere parkeerbaten en E 1,8 mln hogere kosten. Tot slot vallen de erfpachtbaten netto E 1,5 mln lager uit dan begroot (nadelig). De tegenvaller betreft de incidentele baten uit conversies en ontheffingsvergoedingen door het wijzigen van de gebruiksbepalingen van grondcontracten.

Veilig Overzicht van baten en lasten Veilig

Oorspr. Begroting 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

13.647

30.000

22.407

-7.593

Lasten exclusief reserves

183.131

206.551

198.163

-8.389

Apparaatslasten

83.518

93.197

91.744

-1.453

Saldo voor vpb en reserveringen

-169.485

-176.552

-175.756

796

Saldo voor reserveringen

-169.485

-176.552

-175.756

796

Reserves

30

504

248

-255

Onttrekking reserves

30

255

0

-255

Vrijval reserves

0

248

248

0

-169.455

-176.048

-175.508

541

Saldo

Blad:

16/19

Het saldo van het programma Veilig bedraagt C 500.000 voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan liggen binnen de personeelsbudgetten van het programma. Er is een onderschrijding bij Handhaving (C 2,0 mln). Dit wordt veroorzaakt door dat de in het coalitieakkoord afgesproken hogere waardering van de handhavers geleidelijk wordt uitgevoerd conform HRregels. Bij Toezicht is een overschrijding (C 1,0 mln). Daar zijn relatief veel medewerkers die vanwege hun jarenlange werkervaring in het maximum van hun salarisschaal zitten, terwijl de gemeentelijke begrotingssystematiek uitgaat van een lager normbedrag. Ook is er binnen het programma al werk gemaakt van de organisatieopgave (krimp binnen de bezetting) wat heeft geleid tot een onderschrijding op het personeelsbudget (6 800.000). Daarnaast zijn er een aantal oorzaken die benoemd dienen te worden. Zoals de huldiging van Feyenoord op de Coolsingel op 15 mei 2023, die leidde tot een niet begrote uitgave (E 1,8 mln) aan beveiliging. De bijdrage aan de VRR is hoger uitgevallen dan begroot (E 200.000), hierbij is nog geen rekening gehouden met de nacalculatie over 2023. Deze zal pas bij het opmaken van de jaarrekening van de VRR bekend zijn. Voorlopig houden wij rekening met een bedrag van E 1,8 mln voor de Gemeente Rotterdam. Tenslotte zijn er binnen de uitgaande subsidies twee meevallers in 2023 (E 900.000).

Aan de ene kant heeft de RET een deel van de subsidie van 2022 voor de OV-surveillanten teruggegeven omdat het hen niet gelukt is om de vacatures volledig in te vullen. Aan de andere kant hebben de woningcorporaties in 2023 slechts beperkt gebruik gemaakt van de beschikbare subsidieregeling voor hang- en sluitwerk.

Volksgezondheid Overzicht van haten en lasten volksgezondheid

Oorspr. Begroting 2023

Bijgesielde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

14.422

68.815

55.454

-13.361

Lasten exclusief reserves

48.397

103.344

85.228

-18.116

Saldo voor vpb en reserveringen

-33.975

-34.528

-29.773

4.755

Saldo voor reserveringen

-33.975

-34.528

-29.773

4.755

Reserves

0

0

0

0

Onttrekking reserves

0

0

0

0

-33.975

-34.528

-29.773

4.755

Saldo

Het saldo van programma Volksgezondheid bedraagt E 4,7 mln voordelig. Er zijn extra rijksmiddelen beschikbaar gesteld voor infectieziektebestrijding en voor Welzijn en Preventie. Door krapte op de arbeidsmarkt heeft het langer geduurd om hier invulling aan te geven, resulterend in een onderbesteding.

Blad:

17/19

Werk en inkomen Overzìchl van balen en lasten Werk en inkomen

Oorspr. Begroting 2023

BijgesteJde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

547.527

578.368

577.756

-612

Lasten exclusief reserves

790.890

856.294

836.337

-19.957

Saldo voor vpb en reserveringen

-243.364

-277.926

-258.581

19.345

Saldo voor reserveringen

-243.364

-277.926

-258.581

19.345

Reserves

2.157

9.168

-931

-10.099

Onttrekking reserves

2.157

36.243

26.144

-10.099

Toevoeging reserves

0

28.817

28.817

0

Vrijval reserves

0

1.742

1.742

0

-241.207

-268.758

-259.512

9.246

Saldo

Het saldo op het programma Werk en Inkomen bedraagt C 9,2 mln voordelig. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door hogere baten van C 3,0 mln en lagere lasten van ê 7,0 mln op het apparaat en programma, wat ook leidt tot lagere onttrekkingen vanuit bestemmingsreserves. De lagere lasten zijn het gevolg van diverse onderbestedingen op alle onderdelen van de organisatie waaronder lagere salarislasten voor WSW-er’s door hogere uitstroom van C 1,6 mln en actualisatie van de voorziening dubieuze debiteuren van C 1,2 mln. Het tekort op de BUIG in 2023 bedraagt C 13,3 mln. Het tekort is daarmee C 5,7 mln lager dan eerder werd begroot. De benodigde onttrekking vanuit de reserve BUIG wordt daarmee ook lager waardoor dit geen direct effect heeft op het rekeningresultaat.

Zorg, welzijn en wijkteams Overzicht van baten en lasten Zorg, welzijn en wijkteams

Oorspr. Begroting 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Baten exclusief reserves

34.047

132.283

115.900

-16.382

Lasten exclusief reserves

914.095

1.048.088

1.018.537

-29.551

Saldo voor vpb en reserveringen

-880.048

-915.805

-902.636

13.169

Saldo voor reserveringen

-880.048

-915.805

-902.636

13.169

Reserves

21.371

52.012

40.485

-11.527

Onttrekking reserves

21.371

48.553

37.026

-11.527

Toevoeging reserves

0

0

0

0

Vrijval reserves

0

3.459

3.459

0

-858.677

-863.793

-862.151

1.642

Saldo

Blad:

18/19

Het saldo van programma Zorg, Welzijn en Wijkteams bedraagt 6 1,6 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken zijn de lagere declaraties van zorgaanbieders (WMO arrangementen į. 21,9 mln), onderbestedingen bij Welzijn (C 5,4 mln), Opvang vluchtelingen Oekraïne (C 5,0 mln) en Maatschappelijke Opvang (f 3,5 mln). Door deze onderbestedingen is er minder onttrokken aan de bestemmingsreserve dan begroot. Een overbesteding was er met name bij Jeugdhulp door een overschrijding op de jaarrekening 2022 GRJR (Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond) (6 27,4mln).

Blad:

19/19

Bijlage 3: Bestemmingen taakmutaties en integratie- en decentralisatieuitkeringen decembercirculaire 2023

Decembercirculaire 2023 (excl. Energietoeslag) 2023 Taakmutaties Naheffing BRP 2022

-43.286

BRP experiment

34.629

BRP Logisch ontwerp

69.258

Totaal taakmutaties

60.601

Decentralisatie- en integratie-uitkeringen Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)

210.930

Veilige steden (DU)

50.000

Einde lening inburgeringsplichtig (DU)

18.980

Pilot EU burgers (DU) Invoeringskosten Omgevingswet

99.391 2.532.101

Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak

14.956

Meerkosten Oekraïne sociaal domein

508.446

Startbanen statushouders

400.000

Nederlands-Soedanese repatrianten Sectorale ontwikkelpaden

3.870 169.714

Totaal DU/IU (excl. energiet.)

4.008.388

Totaal mutaties

4.068.989