[23bb008389] Annotatie Eindejaarsbrief 2023 tbv BOFV 14123

Annotatie commissie Bestuur, Organisatie, Financiën en Veiligheid Van: Telefoon: E-mail: Ons kenmerk:

Léon van Koppen 06-10418033 l.vankoppen@griffie.rotterdam.nl 23bb008389

Aan: Datum : Betreft : Vergadering:

Commissie BOFV 8 december 2023 Raadsvoorstel eindejaarsbrief 14 december 2023

Doel van de bespreking Dit onderwerp staat ter advisering op de agenda. Voorgeschiedenis - In de vergadering van 26 oktober j.l. besprak de commissie de tweede herziening 2023 en de begroting 2024. De raad stelde beide vast in haar vergadering van 7 en 9 november. - Op 31 oktober ontving de raad een brief over de ontwikkelingen met betrekking tot de begroting 2023 die tot onrechtmatigheden bij de jaarrekening zouden kunnen leiden (23bb7279). - Eerder werd de raad geïnformeerd over de afschaffing van de 10-maandsrapportage (23bb5795). Te bespreken stukken - Raadsvoorstel over vaststellen Eindejaarsbrief 2023 (23bb007699) Hierbij betrekken: - Beantwoording technische vragen Roskam over de eindejaarsbrief Aandachtspunten Geen 10-maandsrapportage, wel een eindejaarsbrief Het College heeft, met name vanuit efficiency-overwegingen, besloten om de 10maandsrapportage af te schaffen (23bb005795). Voortaan is het uitgangspunt dat de tweede herziening het laatste moment is voor financiële bijstellingen in het lopende jaar. De tweede herziening is voortaan gebaseerd op actuelere prognoses. Indien zich onverhoopt na publicatie van de tweede herziening ontwikkelingen voordoen die zonder raadsbesluit leiden tot een onrechtmatigheid bij jaarrekening, dan kan het college middels een eindejaarsbrief alsnog een besluit vragen. Dat is dus nu aan de orde.

Het tweede gevraagde besluit in deze eindejaarsbrief U wordt met deze eindejaarsbrief ook gevraagd om de taakmutaties, decentralisatie- en integratieuitkeringen uit de decembercirculaire voortaan bij de jaarrekening toe te voegen aan de bestemmingsreserve Taakmutaties Gemeentefonds. Dit betreft in de praktijk meestal een meevaller, een verhoging van de uitkeringen uit het gemeentefonds. Omdat dit dan een meevaller is vrij laat in het jaar, kan dit geld vaak pas in het opvolgende jaar worden verplicht/uitgegeven aan de doelen waarvoor het bedoeld is. Het heeft wel

Blad: Datum:

2/2 5 oktober 2023

een positief effect op het jaarresultaat, immers meer baten dan begroot. Door voortaan deze middelen uit de decembercirculaire rechtstreeks toe te voegen aan de reserve Taakmutaties Gemeentefonds zullen deze opgaan in de ‘plussen en minnen’ en daarmee minder zichtbaar zijn voor de raad. Wat niet veranderd is dat het college na vaststelling van de jaarstukken het saldo van deze middelen zal verwerken in de concept-voorjaarsnota en deze voor besluitvorming aan zal bieden aan de raad. Overige relevante informatie - Begroting 2024 en tweede herziening 2023 - Collegebrief over effecten septembercirculaire gemeentefonds (23bb007075) - Collegebrief over monitor W&I tweede tertaal (23bb006807) Vervolg Behandeling van dit voorstel is voorzien in de raad van 21 december.