[23bb005010] Afschrift brief van Recreatieschap Rottemeren over Aanbieding van de jaarrekening 2022 en de begroting 2024

-204 58% 5%

Begroting 2022 -110 71% 0%

Rekening 2021 -222 56% 1%

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten.

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande lasten voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande lasten van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de Voorziening verantwoord.

20 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Jaarlijks worden de geplande lasten, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord. Elk jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is. In 2023 is gestart met een nieuwe herijking, deze zal in 2024 worden doorgevoerd. De onttrekking aan de voorziening Groot Onderhoud in 2022 bedraagt exclusief de personeelscomponent € 1.246.734. De werkelijke lasten zijn verantwoord op de Voorziening Groot Onderhoud. De prognose van 2022 was € 1.326.325 (excl. p-comp). Het verschil tussen de prognose en de werkelijke onttrekking is circa € 80.000 en is vooral veroorzaakt door het verschuiven van werkzaamheden en wijzigingen in de MJP-cyclus: Initiele begroting 2022 Realisatie 2022 Verschil Verklaring Categorie (alleen materieel) Bos 120.538 212.058 91.520 Doorgeschoven w erkzaamheden 2021 (€ 46k). Naar voren gehaald van 2023 (€ 50k). Solitair knotbomen 43.097 0 -43.097 Wijziging cyclus en 2022 via RO bestek betaald. Duikers 80.758 148.890 68.132 Doorgeschoven w erkzaamheden 2020 (€ 24k). 2023 deels naar voren gehaald (€ 34k). Asfalt 538.080 177.002 -361.078 € 350k doorgeschoven naar 2023. Bagger 7.424 45.033 37.609 Doorgeschoven w erkzaamheden 2021 €36k. Gras 15.354 18.240 2.886 Niet materieel. Halfverharding 139.798 249.548 109.750 Doorgeschoven w erkzaamheden 2021 (€ 126k).

Harde oevers 34.667 152.778 118.111 Doorgeschoven w erkzaamheden 2021 (€ 73k). Cyclus volledig herzien. Gebouwen 12.359 19.670 7.311 Aanpassing cyclus toiletgebouwen. Bruggen 172.148 68.215 -103.933 Gepland onderhoud Pekhuisbrug al in 2021 uitgevoerd. Vlonders en steigers 126.541 53.688 -72.853 Gepland onderhoud 4-tal steigers uit 2022 in 2019 uitgevoerd ivm slechte staat. Beheerteam zelf 0 40.349 40.349 Activiteit is later toegevoegd. Totaal uitgaven (excl P-comp) 1.326.325 1.246.734 -79.591

Onderstaande tabel laat het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud zien voor de komende jaren. De dotatie vanaf 2024 wordt geïndexeerd met 8,4 % zoals vastgesteld door de financiële werkgroep gemeenschappelijke regelingen. De geprognotiseerde onttrekkingen voor 2023 en verder zijn geïndexeerd met de CPI 2022 van 11,8%. STAND VOORZIENING

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Stand voorziening 1 januari

2.914.633

2.966.277

2.523.033

2.210.219

1.345.046

1.574.858

1.177.735

1.208.531

1.449.476

Dotatie

1.605.900

1.605.900

1.740.796

1.740.796

1.740.796

1.740.796

1.740.796

1.740.796

1.740.796

Onttrekking (incl P en Index)

1.554.256

2.049.145

2.053.609

2.605.969

1.510.984

2.137.919

1.709.999

1.499.851

3.810.566

Stand voorziening 31 december

2.966.277

2.523.033

2.210.219

1.345.046

1.574.858

1.177.735

1.208.531

1.449.476

-620.295

Door de sterk verhoogde index wordt het saldo van de voorziening vanaf 2030 negatief. De komende jaren, mede afhankelijk van de realisatie, moet worden bezien of een extra dotatie nodig is. N.B.: De onttrekking 2023 is inclusief de vanuit 2022 doorgeschoven werken (€ 146.000). In de Algemene Bestuursvergadering van december 2022 is besloten tot een extra dotatie in 2023 van € 195.000 éénmalig en € 17.000 structureel vanaf 2024 ten behoeve van het groot onderhoud aan gebouwen. Dit moet nog worden verwerkt in het Terrein Beheer Model en de Meerjaren Onderhoudsplanning. De dekking voor deze dotaties is al gevonden door een storting vanuit de algemene reserve van € 195.000 en opname in de programmabegrotingen vanaf 2024 van € 17.000.

21 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden/ schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Bij dit schap wordt voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. De renterisiconorm is voor dit schap niet van toepassing, aangezien er geen sprake is van opgenomen geldleningen. Ook voor de komende 4 jaren worden geen geldleningen verwacht.

Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.

4.4

Grondbeleid

Het Dagelijks Bestuur van het Recreatieschap Rottemeren heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld, waarin de volgende uitgangspunten centraal staan Grond is een middel en geen doel.  Bij en met de inzet van grond wordt financiële optimalisatie nagestreefd.  Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht.  Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie.  Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen.  Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen en niet zelf grond-of opstalexploitaties voert.  Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.

22 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht geweest op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investeringsvoorbeelden zijn nog niet voor handen.

Oppervlakte: Totaal

31-12-2022 1.254ha

31-12-2021 Toelichting mutatie: 1.254 ha n.v.t.

Deze tabel betreft de grondpositie; in het onderdeel “economisch beheer” van het deelproduct Gebiedsbeheer wordt ingegaan op het beheerareaal en eventuele mutaties hierin. In 2022 zijn er geen mutaties geweest in de grondposities. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2022.

4.5

Bedrijfsvoering

Rottemeren is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. De samenwerking is in 2019 verlengd tot en met 2023. Bij de samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. Tot en met 2021 is afgerekend op basis van ‘fixed price’, uitgesplitst naar onderdeel van de bedrijfsvoering. Voor 2022 rekenen wij af , conform de nieuw vastgestelde PDC, op basis van de werkelijk gemaakt uren maal het voor 2022 afgesproken tarief. Hierdoor ontstaat inzicht in de inspanning op de verschillende begrotingsposten. Voor begeleiding regulier en groot onderhoud geldt de norm van 30% van de werkelijk bestede materiele uitgaven.

23 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Dienstverlening Staatsbosbeheer

Deelproducten Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Uitvoeren en begeleiding Terreinbeheer Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Gebiedsbeheer

Begroting na wijziging 2022 53.700 74.100 33.300 391.680 177.800 125.700 398.900 36.500 1.291.680

Rekening 2022 81.041 74.588 23.883 381.080 104.804 108.932 296.736 27.057 1.098.121

Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid

40.400 40.400

11.444 11.444

Voorbereiden programma's en projectmanagement Plannen maken

75.900 75.900

63.957 63.957

Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Overhead

191.700 181.600 44.700 418.000

184.902 217.802 19.470 422.173

1.825.980

1.595.695

Totaal personele lasten

Gebiedsbeheer De lasten (Dienstverlening Staatsbosbeheer) zijn met € 193k achtergebleven. Door de krappe arbeidsmarkt is het niet gelukt de vacature voor een BOA in te vullen (Toezicht en Handhaving). Capaciteitsgebrek had ook invloed op de werkzaamheden door Beheer vastgoed en grondzaken. Vanwege het vertrek van de programmamanager is het aantal uren voor communicatie achtergebleven. Maatschappelijke betrokkenheid Door capaciteitsgebrek zijn niet alle uren benut voor deze activiteit. Plannen maken Vanwege het vertrek van de programmamanager is niet het hele budget benut voor plan- en projectvoorbereiding. Overhead De totale lasten voor Overhead zijn iets hoger uitgekomen. De overschrijding bij Financiële diensten (€ 20k) heeft onder meer te maken met de inzet voor project control; deze worden niet meer verantwoord ten laste van de individuele projecten maar

24 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

onder de reguliere dienstverlening. Daar staat een lagere onttrekking uit de investeringsreserves tegenover van de projectkredieten. De lagere lasten voor Juridische diensten hebben enerzijds te maken met een gebrek aan capaciteit, anderzijds is deze dienst voor een deel vraag gestuurd waardoor de inzet per jaar kan fluctueren. Samenvatting Wij hebben de volgende afrekenmethodiek toegepast voor begrotingsjaar 2022: 1. De standaard dienstverlening te verrekenen op maximaal het totaalbudget bedrijfsvoering incl. goedgekeurd meerwerk tegen werkelijke kosten dan wel werkelijke uren maal het afgesproken tarief; 2. De begeleiding voor regulier en groot onderhoud te maximeren op 30% van de werkelijke materiele kosten voor uitbesteed werk. De onderbesteding op de dienstverlening is vooral veroorzaakt door enerzijds een gebrek aan voldoende capaciteit en anderzijds doordat vacatures niet (tijdig) konden worden ingevuld. Deze onderbesteding heeft dan ook een incidenteel karakter. Inmiddels zijn de vacatures ingevuld (onder meer bij Grondzaken, Boswachter Publiek, een BOA en de Programmamanager) waardoor wij verwachten dat het dienstverleningsbudget de komende jaren (vrijwel) volledig zal worden uitgenut.

25 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

RECREATIESCHAP ROTTEMEREN 5. JAARREKENING 2022

26 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

5.1

Balans per 31 december 2022

ACTIVA

31 december 2022

31 december 2021

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

5.807.570 3.558.158 2.249.412

5.068.565 3.570.840 1.497.725

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

15.552.669 679.158 14.799.277 74.234

17.478.729 382.897 16.993.274 102.558

Liquide middelen Banksaldi

83.614 83.614

80.259 80.259

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

535.394

219.715

382.337

135.467

153.057

84.248

Totaal

21.979.247

22.847.268

PASSIVA

31 december 2022

31 december 2021

12.735.220 3.800.443 8.698.681 236.096

12.704.486 3.977.657 8.706.409 20.420

3.224.311 2.966.277

3.196.824 2.914.633

258.034

282.191

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden

-

500 500

86.699 86.699

323.727 323.727

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

5.933.017

6.621.731

304.845

197.021

5.625.496

6.421.490

2.676

3.220

Totaal

21.979.247

22.847.268

27 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

5.2

Overzicht van baten en lasten 2022 Lasten

Programma instandhouding gebieden

Baten

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

Personeel

1.336.400

1.313.300

1.291.680

Materieel

3.163.729

3.084.800

Totaal Gebiedsbeheer

4.500.129

4.398.100

Personeel

0

Totaal Maatschappelijke betrokkenheid

0

Personeel

Saldo

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

1.098.121

0

0

0

0

1.336.400

1.313.300

1.291.680

1.098.121

3.170.700

3.209.087

917.445

776.300

804.700

911.419

2.246.284

2.308.500

2.366.000

2.297.668

4.462.380

4.307.208

917.445

776.300

804.700

911.419

3.582.684

3.621.800

3.657.680

3.395.789

40.400

40.400

11.444

0

0

0

0

0

40.400

40.400

11.444

40.400

40.400

11.444

0

0

0

0

0

40.400

40.400

11.444

245.900

75.900

75.900

63.957

0

0

0

0

245.900

75.900

75.900

63.957

Totaal Plannen maken

245.900

75.900

75.900

63.957

0

0

0

0

245.900

75.900

75.900

63.957

Overhead: Personeel

107.100

191.700

191.700

184.902

0

0

0

0

107.100

191.700

191.700

184.902

Materieel

3.694

4.600

6.300

6.418

0

0

0

0

3.694

4.600

6.300

6.418

Totaal Bestuurlijke diensten

110.794

196.300

198.000

191.320

0

0

0

0

110.794

196.300

198.000

191.320

Personeel

72.700

142.800

181.600

217.802

0

0

0

0

72.700

142.800

181.600

217.802

Materieel

15.511

24.000

22.900

7.786

0

0

0

0

15.511

24.000

22.900

7.786

Totaal Financiële diensten

88.211

166.800

204.500

225.588

0

0

0

0

88.211

166.800

204.500

225.588

Personeel

13.000

44.700

44.700

19.470

0

0

0

0

13.000

44.700

44.700

19.470

Materieel

0

3.500

3.500

8.546

0

0

0

0

0

3.500

3.500

8.546

Totaal Juridische diensten

13.000

48.200

48.200

28.016

0

0

0

0

13.000

48.200

48.200

28.016

Totaal overhead

212.005

411.300

450.700

444.924

0

0

0

0

212.005

411.300

450.700

444.924

0

0

3.971.800

4.030.100

4.030.100

4.030.100

-3.971.800

-4.030.100

-4.030.100

-4.030.100

Totaal deelnemersbijdragen

0

Onvoorzien Saldo Lasten en baten projectkredieten Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

500

500

0

0

0

0

0

500

500

0

4.958.034

4.926.200

5.029.880

4.827.533

4.889.245

4.806.400

4.834.800

4.941.519

68.789

119.800

195.080

-113.986

311.271

0

138.486

83.252

61.816

0

0

0

249.455

0

138.486

83.252

5.269.305

4.926.200

5.168.366

4.910.785

4.951.061

4.806.400

4.834.800

4.941.519

318.244

119.800

333.566

-30.734

84.800

35.000

35.000

35.000

423.463

154.800

295.586

240.362

-338.663

-119.800

-260.586

-205.362

5.354.105

4.961.200

5.203.366

4.945.785

5.374.524

4.961.200

5.130.386

5.181.881

-20.419

0

72.980

-236.096

28 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Met ingang van begrotingsjaar 2022 is gekozen voor één programma; het programma “Instandhouding gebieden”. Het programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Gebiedsbeheer • Maatschappelijke betrokkenheid • Plannen maken Daarnaast: • Overhead • Algemene dekkingsmiddelen • Projectkredieten • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Saldo van baten en lasten Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Baten en lasten Projectkredieten De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag.

29 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd.

Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: – investeringen met een economisch nut; – investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; – investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 25.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. In verband met de inzichtsvereisten is de rubricering van de gronden en terreinen aangepast.

De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. In verband met de inzichtsvereisten is de rubricering van de gronden en terreinen aangepast. In erfpacht uitgegeven gronden Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwig durende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. 30 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

31 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen met een economisch nut De boekwaarde van de investeringen met een economisch nut had het volgende verloop: Investeringen met een economisch nut Gronden en Terreinen Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 1-1-2022

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2022

3.328.573

-

-

-

-

-

3.328.573

242.267

-

-

12.682

-

-

229.585

3.570.840

0

0

12.682

0

0

3.558.158

Van de gronden die in eigendom zijn van Natuur- en Recreatieschap Rottemeren, totaal 1254 hectaren, zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. In verband met de inzichtsvereisten is de rubricering van deze gronden aangepast naar investeringen met een economisch nut. De bedrijfsgebouwen betreft de Sluiswachterswoning Rottekade 2.  Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Boekwaarde 1-1-2022

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2022

Grond- weg- en waterbouwkundige werken Activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

1.069.144

-

-

36.310

-

-

1.032.834

428.581

1.971.441

-

-

1.183.444

-

1.216.578

1.497.725

1.971.441

0

36.310

1.183.444

0

2.249.412

Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik zijn genomen, worden gerubriceerd onder de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding en ingebruikname. € 1.263.169 heeft betrekking op investeringen na 1 januari 2018. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Totaal

2022 679.158 679.158

2021 382.897 382.897

32 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Het saldo ultimo 2022 bestaat hoofdzakelijk uit vorderingen op de deelnemers in het schap ( € 671.958). Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet nodig geacht.  Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2022 14.799.277 14.799.277

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal

2021 16.993.274 16.993.274

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Drempelbedrag 1.000 Verslagjaar 2022 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

69

133

142

74

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

931 0

867 0

858 0

926 0

 Overige vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Per saldo

2022 251.560 177.326 74.234

2021 207.053 104.495 102.558

De mutatie in 2022 in de voorziening dubieuze debiteuren betreft de dotatie voor oninbaar geachte vorderingen van € 72.831.

 Banksaldi

Bank Nederlandse Gemeenten Totaal

2022 83.614 83.614

2021 80.259 80.259

Overlopende activa  De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

33 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Project

Saldo 1-1-2022

Toevoegingen

Rijksbijdrage Watercompensatie A16

8.924

41.237

Overige Nederlandse overheidslichamen Bewegwijzering de Rotte Kwaliteitsverbetering Ruiterpaden Vaarnetwerk Fase II DRV't Upgrade verlengde molengangpad KI LBB 1e fase Eilandenrijk KI Entree Eendragtspolder Uitbreiding MTB route

0 31.547 562 90.352 4.082 0 0

49.369 0 70.872 1.193 172.196 21.829 16.616

126.543 135.467

Totaal

Ontvangen bedragen 3.350

Saldo 31-12-2022 46.811

91.545

49.369 0 71.434 0 176.278 21.829 16.616

332.075

123.092

335.526

373.312

126.442

382.337

31.547

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Ondernemers BTW Door te berekenen kosten Door te schuiven BTW Totaal

2022 35.125 105.761 3.372 0 8.799 153.057

2021 34.051 6.238 2.776 0 41.183 84.248

De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk verzekeringspremies (€ 31.465). De nog te ontvangen bedragen betreffen vooral de afrekening dienstverlening Staatsbosbeheer (€ 55.283) en rentebaten (€ 50.312).

34 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2022 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.

Algemene reserve

St and per Best emming Toevoegingen Ont t rekkingen 31-12-2021 Result aat 2021 2022 2022 3.977.657 20.420 30.205 227.839 198.210

St and per 31-12-2022 3.800.443

Invest eringsreserve

2.583.553

50.811

2.730.952

Reserve beheer Noordoever Reserve vervangingsinvest eringen Reserve herinricht ing gebied rond de A16 Reserve kwalit eit simpuls biodiversit eit

1.987.158 132.380 2.903.969 30.205

120.800

1.866.358 167.380 2.901.157

Afschrijvingsreserve Bestemmingsreserves

1.069.144 8.706.409

0

233.210

36.310 240.938

1.032.834 8.698.681

TOTAAL RESERVES

12.684.066

20.420

263.415

468.777

12.499.124

35.000 2.812 30.205

 ALGEMENE RESERVE De Algemene Reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 3.977.657 20.420 30.205 227.839 3.800.443

Specificatie toevoegingen: - vrijval saldo reserve biodiversiteit

30.205

Totaal toevoegingen

30.205

Specificatie onttrekkingen: - conform AB-besluit, naar de investeringsreserve Kredieten: - Ontwikkellocaties fase II - Opstellen subsidie verordening - Marketingplan Ook dit is de Rotte Totaal onttrekkingen

2021 4.435.080 -343.304 0 114.119 3.977.657

198.210 22.017 2.100 5.512 227.839

 BESTEMMINGSRESERVES  Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen.

35 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 2.583.553 198.210 50.811 2.730.952

Specificatie toevoegingen: - conform AB-besluit, van de algemene reserve - ophoging krediet Rottebanbrug

198.210

Totaal toevoegingen

198.210

Specificatie onttrekkingen: Kredieten: - DRV't Upgrade verlengde molengangpad - Ontwikkelplan Rottemeren - Beheer Rottekijkers

9.957 39.342 1.512

Totaal onttrekkingen

50.811

2021 2.731.380 -147.827 0 2.583.553

 Reserve Beheer Noordoever Recreatieschap Rottemeren heeft voor het BRG (Bestaand Rotterdams Gebied) project Noordoever de verantwoordelijkheid voor het beheer van de Noordoever afgekocht. Om het beheer van de Noordoever over te nemen is een eenmalige afkoopsom beschikbaar gesteld door het Ontwikkelingsbedrijf Rotterdam. Jaarlijks wordt voor het beheer en onderhoud € 120.800 onttrokken uit de reserve Beheer Noordoever. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 1.987.158 0 120.800 1.866.358

Specificatie onttrekkingen: - Beheer Noordoever conform begroting

120.800

Totaal onttrekkingen

120.800

2021 2.107.958 0 120.800 1.987.158

 Reserve vervangingsinvesteringen De reserve vervangingsinvesteringen heeft als doel het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 132.380 35.000 0 167.380

Specificatie toevoegingen: - conform programma begroting

35.000

Totaal toevoegingen

35.000

2021 47.580 84.800 132.380

36 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

 Reserve Herinrichting Gebied A16 Eind 2016 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve van € 2,5 miljoen voor de financiering van de bovenwettelijke maatregelen voor het gebied rond de aan te leggen A16 in het Lage Bergse Bos. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur besloten tot een krediet van € 50.000 vanuit de reserve voor het proces van een kwaliteitsimpuls voor het lage Bergse Bos. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 2.903.969 0 2.812 2.901.157

Specificatie onttrekkingen: - KI LBB Uitwerken Inv.planning

2.812

Totaal onttrekkingen

2.812

2021 2.913.888 0 9.919 2.903.969

 Reserve Kwaliteitsimpuls Biodiversiteit I.s.m. de Natuur- en vogelwacht Rotta is in 2016 een project opgestart waarbij de biodiversiteit in het Rottemerengebied verbetert. Naast de door PZH verstrekte subsidie staat het Recreatieschap garant voor het beheer van de voorzieningen gedurende 10 jaar en staat voor een deel garant voor fondsenwerving zodat de cofinanciering van de subsidie zeker is. Hiervoor is tot de reserve Kwaliteits impuls Biodiversiteit in 2016 besloten. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 30.205 0 30.205 0

- cf AB-besluit, beeindigen project.

30.205

Totaal onttrekkingen

30.205

2021 50.000 19.795 30.205

 Afschrijvingsreserve Deze reserve is ingesteld ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van de investeringen met maatschappelijk nut. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 1.069.144 0 36.310 1.032.834

2021 1.080.147 23.006 34.009 1.069.144

37 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Specificatie onttrekkingen: - conform afschrijvingstaat

36.310

Totaal onttrekkingen

36.310

 Gerealiseerd resultaat

Gerealiseerd resultaat

2022

2021

236.096

20.420

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: aanwendingen Saldo 31 december

2022 2.914.633 1.605.900 1.554.256 2.966.277

2021 3.393.306 1.575.900 -54.573 2.914.633

Voor een toelichting op de aanwendingen 2022 voor groot onderhoud wordt verwezen naar de programmaverantwoording (4.2 onderhoud kapitaalgoederen).  VOORZIENINGEN VAN DERDEN VERKREGEN MIDDELEN DIE SPECIFIEK BESTEED MOETEN WORDEN a) Voorziening puinstortgelden LNV De voorziening puinstortgelden LNV is geheel geoormerkt door het voormalig ministerie LNV en besteding kan plaatsvinden voor de aankoop van gronden en de inrichting hiervan in het Recreatiegebied. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2022 161.405 0 0 161.405

2021 161.405

161.405

38 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

b) Voorziening afkoopsommen Dit betreft de in 2015 ontvangen afkoopsommen ten behoeve van toekomstig Regulier Onderhoud vanuit het project Hoekse Park. Het oorspronkelijke bedrag van € 241.571 is als volgt opgebouwd: - afkoop onderhoud brug € 132.231; - Stadsregio bijdrage € 100.000; - Meerjarig onderhoud natuurvriendelijke oevers € 9.340. Sinds 2017 valt in een periode van 10 jaar het totaalbedrag van € 241.571 vrij ten gunste van het Regulier Onderhoud in de exploitatie. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2022 120.786 0 24.157 96.629

Specificatie aanwendingen: - Jaarlijkse vrijval confrom programmabegroting

24.157

Totaal aanwendingen

24.157

2021 144.943 24.157 120.786

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer  Waarborgsommen Saldo 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december

2022 500

2021 500

-500 0

500

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden - Crediteuren Totaal

2022 86.699 86.699

2021 323.727 323.727

Overlopende passiva  Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

39 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

2022 30.826 245.890 28.129 304.845

- Te ontvangen facturen (leveranties en diensten van derden) - Dienstverlening SBB - Ondernemers BTW

2021 24.054 167.762 5.205 197.021

 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van deze balanspost is als volgt: Ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen

Project

Saldo 1-1-2022

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2022 633.846 103.174 0 52.489 4.809.248 0 2.739 24.000 5.625.496

Restantsubsidie Molengangenpad (Bentwoud) Eendragtspolder Bewegwijzeringssysteem vanaf de Rotte Verblijfsplek Rottebanbrug Kwaliteits Impuls Lage Bergse Bos Kwaliteits Impuls Biodiversiteit Fase2 Coronadrukte Rottemeren Governance De Rotte

743.399 103.174 18.391 10.764 5.529.962 15.800 0 0

40.000 7.525 15.800 40.000 24.000

109.553 0 18.391 -1.725 728.239 31.600 37.261 0

Totaal

6.421.490

127.325

923.319

De ontvangen bedragen voor het Lage Bergse Bos betreffen de voorschotbetalingen voor het project van de deelnemende gemeenten. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft met name contracten meerjarige bestekken voor regulier onderhoud en de dienstverleningsovereenkomst met Staatsbosbeheer. De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2022 voor dit schap zijn: * Bestekken regulier onderhoud € 1.025.000; * Samenwerkingsovereenkomst Staatsbosbeheer € 1.882.200. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden na balansdatum.

40 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022

Deelproduct Gebiedsbeheer: Lasten Deelproduct/product

Baten

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

53.700 74.100 33.300 391.680 177.800 125.700 398.900 36.500 1.291.680

81.041 74.588 23.883 381.080 104.804 108.932 296.736 27.057 1.098.121

Saldo

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

0

0 0 0 708.100 12.900 98.400 517.000 0 1.336.400

53.700 112.900 33.300 374.500 177.800 125.700 398.900 36.500 1.313.300

53.700 74.100 33.300 391.680 177.800 125.700 398.900 36.500 1.291.680

81.041 74.588 23.883 381.080 104.804 108.932 296.736 27.057 1.098.121

1.305.600 1.605.900 12.700 36.300 40.000 0

1.270.267 1.605.900 12.682 36.310 34.094 97.362

112.500 38.300 5.500 800 13.100

111.570 30.957 456 335 7.495

Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Personeel

1.336.400

53.700 112.900 33.300 374.500 177.800 125.700 398.900 36.500 1.313.300

Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Afschrijving economisch nut Afschrijving maatschappelijk nut Energie- en waterverbruik Dotatie dubieuze debiteuren en overige lasten

1.281.240 1.575.900 12.682 34.009 32.816 62.969

1.205.600 1.605.900 30.700 34.000 44.000 0

1.305.600 1.605.900 12.700 36.300 40.000 0

1.270.267 1.605.900 12.682 36.310 34.094 97.362

1.281.240 1.575.900 12.682 34.009 32.816 62.969

105.588 36.981 6.814 0 13.092

106.900 38.300 5.500 800 13.100

112.500 38.300 5.500 800 13.100

111.570 30.957 456 335 7.495

105.588 36.981 6.814 0 13.092

1.205.600 1.605.900 30.700 34.000 44.000 0 0 106.900 38.300 5.500 800 13.100

708.100 12.900 98.400 517.000

Belastingen Verzekeringen Advieskosten, taxatie en notaris Advieskosten Bezwaar en Beroep Publiciteit & voorlichting Precario Huren en pachten Diverse baten en vrijval voorziening afkoopsommen Rentebaten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Veerdiensten Bijdrage veerdienst gemeente Zevenhuizen Moerkapelle

1.638

1.659

0

0

0

19.500 716.037 158.712 2.699 8.567 2.854 9.076

5.900 713.000 24.200 0 20.000 4.100 9.100

10.000 740.000 24.200 0 17.300 4.100 9.100

4.728 739.667 77.469 56.816 19.124 4.538 9.076

-19.500 -714.399 -158.712 -2.699 -8.567 -2.854 -9.076

-5.900 -713.000 -24.200 0 -20.000 -4.100 -9.100

-10.000 -740.000 -24.200 0 -17.300 -4.100 -9.100

-4.728 -738.008 -77.469 -56.816 -19.124 -4.538 -9.076

Materieel

3.163.729

3.084.800

3.170.700

3.209.087

917.445

776.300

804.700

911.419

2.246.284

2.308.500

2.366.000

2.297.668

Totaal Gebiedsbeheer

4.500.129

4.398.100

4.462.380

4.307.208

917.445

776.300

804.700

911.419

3.582.684

3.621.800

3.657.680

3.395.789

Het resultaat voor het deelproduct gebiedsbeer is circa € 262k gunstiger uitgekomen dan begroot. De personele lasten (Dienstverlening Staatsbosbeheer) zijn met € 193k achtergebleven. Door de krappe arbeidsmarkt is het niet gelukt de vacature voor een BOA in te vullen (Toezicht en Handhaving). Capaciteitsgebrek had ook invloed op de werkzaamheden door Beheer vastgoed en grondzaken. Vanwege het vertrek van de programmamanager is het aantal uren voor communicatie achtergebleven. De materiele lasten zijn € 40k hoger uitgekomen. Door verslechterde economische omstandigheden voor de ondernemers hebben we meer betalingsregelingen moeten afspreken. Vanuit het voorzichtigheidsprincipe is daarom € 97k toegevoegd aan de voorziening voor oninbaarheid. Op andere activiteiten zijn een aantal voordelen behaald waardoor de totale stijging beperkt is gebleven tot € 40k. De baten zijn circa € 106k hoger dan begroot. Dit betreft onder meer de niet begrote baten als renteopbrengsten (€ 57k) en diverse baten van € 53k (o.a. opbrengsten biomassa). Deelproduct Maatschappelijke betrokkenheid: Lasten Deelproduct/product

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

Vrijwilligers en actief burgerschap Personeel

0

40.400 40.400

40.400 40.400

11.444 11.444

Totaal Maatschappelijke betrokkenheid

0

40.400

40.400

11.444

Door capaciteitsgebrek konden niet alle uren ingezet worden voor deze activiteit.

41 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Deelproduct plannen maken: Lasten Deelproduct/product

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

Plan- en projectvoorbereiding Personeel

245.900 245.900

75.900 75.900

75.900 75.900

63.957 63.957

Totaal Plannen maken

245.900

75.900

75.900

63.957

Vanwege het vertrek van de programmamanager is niet het hele budget benut voor plan- en projectvoorbereiding. Deelproduct overhead: Lasten Deelproduct/product

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

107.100

78.000 65.300 48.400 191.700

78.000 65.300 48.400 191.700

44.105 60.198 80.600 184.902

3.694 3.694

4.600 4.600

6.300 6.300

6.418 6.418

Totaal Bestuurlijke diensten

110.794

196.300

198.000

191.320

Financieel beleid Planning en control Personeel

72.700 72.700

11.900 130.900 142.800

11.900 169.700 181.600

998 216.804 217.802

Accountantskosten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies Materieel

15.300 211 0 15.511

22.700 1.300 0 24.000

22.700 200 0 22.900

7.653 133 7.786

Totaal Financiële diensten

88.211

166.800

204.500

225.588

9.400 32.900 1.200 1.200 44.700

831 15.519

13.000

9.400 32.900 1.200 1.200 44.700

3.120 19.470

0 0

3.500 3.500

3.500 3.500

8.546 8.546

Totaal Juridische diensten

13.000

48.200

48.200

28.016

Totaal overhead

212.005

411.300

450.700

444.924

Realisatie 2021

Overhead - Bestuursproducten Accountmanagement Bestuursadvies Secretariaat Personeel Bestuurskosten Materieel

Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen WOB-procedures Personeel Advieskosten Materieel

107.100

13.000

De totale lasten voor Overhead zijn binnen het budget gebleven.

42 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

De overschrijding bij Financiële diensten (€ 20k) heeft te maken met de inzet voor project control; deze worden niet meer verantwoord ten laste van de individuele projecten maar onder de reguliere dienstverlening. Daar staat een lagere onttrekking uit de investeringsreserves tegenover van de projectkredieten. De lagere lasten voor Juridische diensten hebben enerzijds te maken met een gebrek aan capaciteit, anderzijds is deze dienst voor een deel vraag gestuurd waardoor de inzet per jaar kan fluctueren. Algemene middelen: Baten Deelproduct/product

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

3.614.400 198.500 158.900 3.971.800

3.667.400 201.500 161.200 4.030.100

3.667.400 201.500 161.200 4.030.100

3.667.400 201.500 161.200 4.030.100

Deelnemersbijdrage Gemeente Rotterdam Deelnemersbijdrage Gemeente Lansingerland Deelnemersbijdrage Gemeente Zuidplas Totaal deelnemersbijdragen

De bijdragen van de deelnemende gemeenten zijn conform begroting. Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Realisatie 2022

Incidentele lasten Begroting 2022 na wijziging Omschrijving

Projectkredieten - Dekking bijdrage derden

84.000

Onttrekkingen aan reserves Investeringsreserve, projectkredieten Reserve herinrichting A16, projectkredieten Algemene Reserve, projectkredieten

50.811 2.812 29.629

84.560 6.182 47.744

Totaal Saldo

167.252 84.000

138.486 Totaal

Realisatie 2022

Begroting 2022 na wijziging

83.252

138.486

83.252 84.000

138.486 0

Projectkredieten - Uitgaven 2022 Toevoegingen aan reserves

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Toevoegingen reserves Omschrijving programma

Begroot 2022 Realisatie 2022

Reserve vervangingsinvesteringen

35.000

35.000

Totaal

35.000

35.000

Onttrekkingen reserves Omschrijving programma

Begroot 2022 Realisatie 2022

Afschrijvingsreserve Reserve Noordoever

36.300 120.800

36.310 120.800

Totaal

157.100

157.110

43 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Overzicht van de directe vermogensmutaties Toevoegingen reserves Omschrijving programma

Begroot 2022 Realisatie 2022

Algemene reserve, vrijval project Biodiversiteit Investeringreserve, ophoging project Rottebanbrug

30.205 198.210

Totaal Onttrekkingen reserves Omschrijving programma

0

228.415

Begroot 2022 Realisatie 2022

Algemene reserve, naar investeringsreserve Reserve Biodiversiteit, naar algemene reserve

198.210 30.205

Totaal

0

228.415

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bezoldiging van directie en leden Raad van Toezicht Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2022 is € 216.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Tabel ‘Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking’ Gegevens 2022 Bedragen * € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01-01/31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

191.393

Beloningen betaalbaar op termijn

24.199

Subtotaal

215.592

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de

N.v.t. 215.592 N.v.t.

overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

44 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Gegevens 2021 Bedragen *€ 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01

/31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

184.971

Beloningen betaalbaar op termijn

23.638

Subtotaal

208.609

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

Bezoldiging

208.609

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2022 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2022 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Tabel ‘Toezichthoudende topfunctionarissen’ Gegevens 2022 Bedragen * € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

C. Insinger Voorzitter 01-01/31-12

W. Draijer Lid 01-01/31-12

D. Schoenmaker

J. van Dijk

J. Stokkers

Lid

Lid

Lid

01-01/31-12

01-01/31-12

01-01/31-12

Bezoldiging Bezoldiging

20.000

0

15.000

11.524

15.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

32.400

21.600

21.600

21.600

21.600

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

20.000

0

15.000

11.524

15.000

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

C. Insinger

W. Draijer

G. Jansen

J. Stokkers

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021 Bedragen * € 1 Functiegegevens

Voorzitter

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01/31-12

Lid 01-01/31-12

M. Doorewaard Lid

Lid

Lid

01-01/31-12

01-01/31-12

01-01/31-12

15.000

15.000

11.524

Bezoldiging Bezoldiging

20.000

0

45 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

31.350

20.900

20.900

20.900

20.900

De heer W. Draijer heeft in de vergadering van de Raad van Toezicht van 18 december 2015 medegedeeld af te zien van de vergoeding voor zijn werkzaamheden voor de Raad. Mevrouw J. Stokkers heeft op 1 januari 2023 op eigen verzoek haar werkzaamheden als lid van de Raad van Toezicht beë indigd conform artikel 6 lid 6 van de Wet verzelfstandiging Staatsbosbeheer. Per 1 januari 2023 is mevrouw E. Paternotte bij Koninklijk Besluit benoemd tot lid van de Raad van Toezicht van Staatsbosbeheer. Topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.800 of minder

In de kolom "van - tot" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De bestuursleden hebben over 2022 geen vergoeding ontvangen. Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Leden Dagelijks Bestuur Gemeente Naam Rotterdam dhr. V. Karremans Lansingerland dhr. M. Muis Lansingerland dhr. J.W. van den Beukel Zuidplas dhr. D. de Haas

Van - Tot januari 2022 - december 2022 juni 2022 - december 2022 januari 2022 - juni 2022 januari 2022 - december 2022

Leden Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het DB (zie hierboven) aangevuld met de hierna volgende bestuursleden. Gemeente Rotterdam Rotterdam Lansingerland Zuidplas Zuidplas

Naam dhr. F. Achbar mevr. C. Eskens dhr. S. Fortuyn dhr. F. Klovert dhr. J. Hordijk

Van - Tot juni 2022 - december 2022 januari 2022 - juni 2022 januari 2022 - december 2022 juni 2022 - december 2022 januari 2022 - juni 2022

Het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard is adviserend aan het bestuur. In 2022 was dit in de persoon van Hoogheemraad mevrouw A. van Zoelen.

5.6

Verdeling naar taakvelden

Verdeling taakvelden 0.4 0.5 0.8 5.7

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Lasten 2022 Baten 2022 444.791 133 35.000 4.455.904

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten Totaaltelling lasten en baten

4.935.828

Saldo 2022

56.816 230.405 854.603

-444.791 56.683 195.405 -3.601.301

4.030.100

4.030.100

5.171.924

236.096

46 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-06-2023