Document · PDF

[23bb003143] Bijlage 5 behorende bij 23bb003149 over Ontwerp Begroting 2024 AB

Commissie Zorg, Welzijn, Cultuur en Sport (2022 - 2026) 7 juni 2023, gemeente RotterdamBij agendapunt: Zorg13.717 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Overhead

Lasten

Organisatiekosten GR

4.641.229

Specifieke ICT-kosten

180.846

Accountants- en bankkosten

209.450

Werk en Onderzoek

363.955

Projectbudget Inkoop en Implementatie

238.112

Totaal

5.633.592

3.4 Rechtmatigheid De rechtmatigheid moet vanaf 2023 door gemeenten en GR-en zelf worden verantwoord op basis van eigen interne beheersing. Onderdeel van die interne beheersingsmaatregelen zijn een intern controleplan en interne audits door de onafhankelijke afdeling Financial Audit van de Gemeente Rotterdam. De uitkomsten van interne controle worden intern gebruikt om tussentijds fouten te detecteren en herstellen. Hierbij is de GRJR afhankelijk van interne 28

beheersing bij gemeenten op het proces van toewijzing en declaratiebeoordeling. Ook is de GRJR afhankelijk van gemeenten voor de beschikking over tijdige, juiste en volledige informatie over toewijzingen en declaraties. De jaarrekening wordt gecontroleerd door een externe accountant. Bevindingen en aanbevelingen van de uitgevoerde interne audits worden door de accountant in eerste instantie gebruikt in een Management Letter waarmee de accountant de secretaris en het dagelijks bestuur informeert over aandachtspunten in de interne beheersing, die van belang zijn voor adequate financiële informatievoorziening en verantwoording. In tweede instantie gebruikt de accountant de interne auditbevindingen bij het vormen van een oordeel over getrouwheid van de controleverklaring bij de jaarrekening. Verbetering interne beheersing De interne beheersing wordt in stappen steeds verder aangescherpt. Het eerste doel daarvan is een tijdiger vollediger beeld van de financiën zodat beter op de financiële voortgang kan worden gestuurd, en tegenvallers eerder worden gesignaleerd. Een kernpunt daarbij is de datakwaliteit (juistheid, tijdigheid en compleetheid van data van gemeenten en zorgaanbieders). Het tweede doel is om de financiële verantwoording de jaarstukken en de afrekening van zorg met aanbieders soepeler te laten verlopen.

Hiermee wordt tevens de basis gelegd om eigenstandig (dat wil zeggen op basis van eigen oordeel in plaats van accountantsoordeel) een rechtmatigheidsverklaring te kunnen afgeven. De GRJR is afhankelijk van de registraties en administraties van afzonderlijke gemeenten, waardoor de interne beheersing een aantal moeilijk te mitigeren risico's bevat. In 2023 wil de GRJR onderzoek doen naar mogelijk verdergaande centralisatie van backofficetaken. Toetsingskader De controle van de jaarrekening vindt plaats met inachtneming van een door het AB vastgesteld controleprotocollen en een toetsingskader. Het toetsingskader rechtmatigheid is in 2022 geactualiseerd door het AB. In het toetsingskader wordt onder meer ingegaan op de toepassing van de rechtmatigheidscriteria. Ook heeft het AB in 2022 een Kader Interne beheersing GRJR vastgesteld op basis waarvan de interne controleprocessen worden ingericht en uitgevoerd. Begrotingscriterium Met het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het AB is gerespecteerd. Het systeem van budgetbeheer- en bewaking moet waarborgen dat de baten en de lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan het AB. Voorwaardencriterium Met het voorwaardencriterium wordt getoetst op de naleving van de in de wet- en regelgeving vastgelegde voorwaarden.

Bij het bepalen van de reikwijdte en scope van de audits en controles wordt de risico-benadering gehanteerd. Zwakke punten die de accountant signaleert in de interne beheersing worden zodoende ondervangen door uitgebreidere controlewerkzaamheden achteraf.

Criterium misbruik en oneigenliik gebruik Met het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik wordt gekeken naar de werking van het vastgestelde GR-beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik, bestaande uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. De accountant beveelt aan om op termijn ter versterking hiervan een frauderisicoanalyse op te stellen.

pt^

lììSl

wsasí

^ Va

aiilffl Ml

Hoofdstuk 4 FINANCIËLE BEGROTING

4. Financiële begroting 4.1 Overzicht baten en lasten Begroting 2024

Begroting 2023 Begroting 2024

Verschil begroting 2023 vs begroting 2024

275.608.628 0 275.608.628

33.198.700 0 33.198.700

21.417.392 62.934.815 21.390.221

-4.715.935 13.815.866 -4.884.627

15.363.028 34.188.201 9.209.839 48.939.937

4.387.409 5.237.514 666.998 2.208.928

-44.517.463

BATEN Bijdragen deelnemende gemeenten Extra bijdrage gemeenten t.b.v. resultaat

242.409.928 -

Totaal baten

242.409.928

26.133.328 49.118.949

LASTEN

A B C D E F G

1. JB/JR maatregelen dwang í drang/ Crisis Interventie

H I

2. Buitenregionale plaatsingen (GI) 3. KSCD 1. JBRR 2. LDH

44.517.463 714.704 1.498.841 -

0 0

-714.704 -1.498.841

47.095.508 1.844.429

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) Overige

19.125.834 19.748.096

20.276.674 36.253.929

1.150.840 16.505.833

1. Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg)

2.177.467 17.063.440

10.805.543 0 22.879.884

8.628.076 0 5.816.445

507.189 -

644.204 1.924.298

137.015 1.924.298

Uitvoeringskosten

6.808.718

5.634.592

Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) Transformatiefonds/Innovatie

1.000 1.848.710

1.000 0

-1.174.126 0

Organisatiekosten GR Specifieke ICT-kosten

4.085.474 159.191

4.641.229 180.846

555.755 21.655

Accountants- en bankkosten Werk en Onderzoek

184.369 320.374

209.450 363.955

25.080 43.581

Projectbudget Inkoop en Implementatie Dubieuze Debiteuren

209.600 -

238.112 0

28.512 0

242.409.928

275.608.628

33.198.700

0 '

2. Extra ASR 3. Landelijke inkoop 4. Acute dienst GGZ 5. Transformatiefonds/Innovatie

Totaal lasten \SALDO

26.274.848 10.975.619 28.950.686 8.542.842 46.731.009

-1.848.710

In de Kadernota 2024 zijn de uitgangspunten opgenomen voor de begroting 2024. In Hoofdstuk 2 van deze begroting is inhoudelijk toegelicht hoe deze uitgangspunten zijn verwerkt in de doelstellingen en inzet. Bovenstaand overzicht toont hoe dit doorwerkt in de budgetten 2024 afgezet tegen 2023.

4.1.1 Toelichting op de lasten Onderstaande toelichting op de doorgevoerde mutaties is financieel van aard en bevat ook enkele financieel-technische (niet inhoudelijke) mutaties. Deze mutaties werken veelal door op meerdere budgetten. Mutatieoverzicht: van Begroting 2023 naar Begroting 2024 Begroting 2023 A B C D E F

Realistisch begroten (2e Bestuursrapportage 2022) Maatwerk pleegzorg Pleegzorgvergoeding Diverse verschuivingen binnen de begroting Indexatie (begrotingsjaar 23+24) Aanpassingen op gemeente niveau opgave gemeenten Aanpassingen op gemeente niveau nadere uitwerking nieuwe inkoop 23 Totaal mutaties

Begroting 2024

Mutaties +

Mutaties -

12.692.906 250.000 495.927 22.927.073

36.365.905

1.819.527 1.347.678 3.167.205

Begroting (lasten) 242.409.928 12.692.906 250.000 495.927 0 22.927.073 -1.819.527 -1.347.678 33.198.700

275.608.628

T oelichting De begroting is opgesteld conform de uitgangspunten van de Kadernota 2024 zoals door het AB vastgesteld in december 2022. De mutaties in dit overzicht zijn zowel in een Begrotingswijziging 2023 als in deze Begroting 2024 identiek, uiteraard met dien verstande dat bij de mutaties E en F is gerekend met percentages en bedragen voor 2024. Voor verdere toelichting wordt daarom verwezen naar de Begrotingswijziging 2023.

4.1.2 Toelichting op de baten Kaders De GRJR hanteerde kaders voor het financieel beleid en beheer die verspreid in stukken vanaf 2015 zijn terug te vinden en zich in de tussentijd hebben ontwikkeld. In 2021 hebben de deelnemende gemeenten een Regiovisie op de jeugdhulp gemaakt en heeft de GRJR voor de inkoop van jeugdhulp een nieuwe inkoopstrategie vastgesteld. Deze visie en strategie hebben invloed op het te voeren financieel beleid en beheer. Vertrekpunt is dat de regionale infrastructuur dient aan te sluiten op de lokale infrastructuren (lokale basishulp en lichte specialistische hulp via wijkteam en netwerk). De sturing op en beheersing van de jeugdhulp krijgt daarmee steeds nadrukkelijker vanuit lokale ambities vorm. Directe raming en afrekening De baten van de GRJR bestaan uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Sinds 2023 is de vlaktaks afgeschaft en is een nieuwe systematiek ingericht voor: - Raming van uitgaven (met aanpassingen van de regionale lastenraming op basis van individuele correcties per gemeente) - Beheersing van uitgaven (maandelijks dashboards, kwartaalafsluitingen, twee bestuursrapportages, sturing op juistheid, tijdigheid en compleetheid van data)

Verantwoording en afrekening (lastenverantwoording, direct nacalculatie van gemeentelijke bijdragen en eindafrekening met zorgaanbieders op basis van dezelfde bestandsvergelij king). Deze kaders voor het financieel beleid en beheer van de GRJR zijn door het AB in april 2022 vastgesteld. Verdeelsleutels De bijdragen per gemeente zijn als volgt bepaald: - De zorgkostenraming (budgetten A t/m E en I) is in eerste instantie gebaseerd op de jaareindeverwachting uit de 2e bestuursrapportage van 2022 en alle beleidsmatige wijzigingen (zie toelichting lasten). Daar overheen zijn correcties toegepast in de geraamde lasten die zijn te relateren aan de inwoners van de betreffende gemeente. Op die manier is er een realistische verwachting van de hoogte en verdeling van de zorglasten van de gemeenten. De bijdrage in de zorgkosten wordt gelijkgesteld met het bedrag uit deze verdeling (zie ook bijlage Bijdragenberekening). Deze bijdrage wordt achteraf sinds de jaarrekening 2022 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers. - De bijdrage in de subsidielasten Jeugdbescherming/Jeugdreclassering wordt bepaald naar rato van de Jaareindeverwachting uit de 2e Bestuursrapportage 2022. Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening 2024 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers.

- De bijdrage in de subsidielasten Veilig Thuis wordt gebaseerd op het aantal meldingen in het jaar t-2 en het inwonertal (CBS) van 1 januari voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar (t-1). Deze cijfers moeten nog worden geactualiseerd. Dit in overeenstemming met de besluitvorming van september 2018. Hierop vindt geen nacalculatie plaats. - De bijdrage in de uitvoeringskosten wordt berekend door voor het basisniveau van de organisatiekosten de bijdrage te berekenen naar rato van het aantal inwoners 0-18 jaar. Het basisniveau is het niveau dat nodig is om samen de GRJR in stand te houden. Van de totale uitvoeringskosten wordt 61,1 mln. beschouwd als kosten behorend bij dit basisniveau. De bijdrage in de resterende uitvoeringskosten wordt bepaald naar rato van de bijdragen in de zorg- en subsidielasten. Deze bijdrage wordt daarmee afhankelijk van enerzijds het gezamenlijke ambitieniveau en anderzijds van het wisselende profijt dat deelnemende gemeenten hebben. De bijdrageregeling is hiervoor gelijk voor MVS en de 10 andere gemeenten. Door het wegvallen van zorgkosten MVS wordt het bedrag dat deze gemeenten bijdragen in de uitvoeringskosten lagere. Voor de overgang naar deze systematiek is met MVS een gefaseerde compensatievergoeding voor de vermindering van hun bijdrage afgesproken.

Betaalritme gemeentelijke inleg (Iet op: het ritme is aangepast!) De vastgestelde bijdrage per gemeente dient in vier termijnen steeds voor de 10e van de eerste maand van ieder kwartaal te worden betaald, zodat de GRJR beschikt over voldoende liquide middelen om zorgdeclaraties en subsidievoorschotten te kunnen uitbetalen. Door steeds snellere facturering door zorgaanbieders en hierdoor snellere betaling moeten we de inleg als GR ook eerder ontvangen om de betalingen te kunnen doen. De afgelopen

jaren is de jaarrekening hoger geweest dan de begroting. Doordat deze nabetaling van de gemeenten pas na de zomer is, komen we zonder aanpassing aan het begin van het jaar geld tekort om zorgfacturen tijdig te kunnen voldoen. Om dit te voorkomen wordt voorgesteld om het betaalritme te wijzigen naar 4 termijnen van 400^300^200^1000. Dit leidt tot de volgende termijnen per gemeente: Totaal GR Inleg 2024 Albrandswaard Barendrecht Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Voorne aan Zee Rotterdam Totaal

Inleg 2024 3.242.875 8.783.543 14.725.212 6.402.280 5.735.570 11.383.989 2.255.050 23.693.254 8.071.794 5.157.994 5.471.433 12.646.162 168.039.472 275.608.627

Q1 1.297.150 3.513.417 5.890.085 2.560.912 2.294.228 4.553.596 902.020 9.477.301 3.228.717 2.063.198 2.188.573 5.058.465 67.215.789 110.243.451

Q2 972.863 2.635.063 4.417.563 1.920.684 1.720.671 3.415.197 676.515 7.107.976 2.421.538 1.547.398 1.641.430 3.793.849 50.411.842 82.682.588

Q3 648.575 1.756.709 2.945.042 1.280.456 1.147.114 2.276.798 451.010 4.738.651 1.614.359 1.031.599 1.094.287 2.529.232 33.607.894 55.121.725

Q4 324.288 878.354 1.472.521 640.228 573.557 1.138.399 225.505 2.369.325 807.179 515.799 547.143 1.264.616 16.803.947 27.560.863

Nadere toelichting bijdragen in kosten Veilig Thuis Met de subsidiëring van VTRR geven de samenwerkende gemeenten gelijktijdig uitvoering aan de Jeugdwet (meldpunt kindermishandeling) en de Wmo (meldpunt huiselijk geweld). Over de financiering hiervan heeft het dagelijks bestuur van de GRJR in december 2018 besloten, dat per (Wmo-)centrumgemeente in overleg met de betrokken gemeenten nadere afspraken zijn te maken over de onderlinge verdeling van de kosten en de inzet van de DUVO-middelen. Dit betekent dat de GRJR de kosten naar rato over alle deelnemende gemeenten zal verdelen. De gemeenten maken per Wmo/DU VO regio onderling zonder tussenkomst van het GRbestuur uit in hoeverre zij hierdoor ontstane verschillen onderling verrekenen. Dit resulteert in onderstaande verdeling:

Bijdrage VTRR Albrandswaard 238.801 Barendrecht 443.447 Capelle aan den IJssel 913.344 Goeree-Overflakkee 474.489 Krimpen aan den IJssel 313.266 Lansingerland 645.705 Maassluis 445.960 Nissewaard 1.459.432 Ridderkerk 607.316 Schiedam 1.214.992 Vlaardingen 1.094.021 Voorne aan Zee 862.747 Rotterdam 11.563.155

Totaal

20.276.674

4.3 Financieel perspectief Meerjarenraming baten en lasten Begroting 2024

Begroting 2023 Begroting 2024

Verschil

Raming GR

begroting 2023

2025

2026

2027

vs begroting 2024

BATEN Bijdragen deelnemende gemeenten

242.409.928

275.608.628

275.358.628

242.409.928

275.608.628

33.198.700

275.358.628

Extra bijdrage gemeenten t.b.v. resultaat Totaal baten

33.198.700

LASTEN A

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp)

26.133.328

21.417.392

-4.715.935

21.167.392

Weer naar huis (Opname)

49.118.949

62.934.815

13.815.866

62.934.815

21.390.221

-4.884.627 21.390.221

26.274.848

21.390.221

Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig verblijf) Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp)

10.975.619

15.363.028

4.387.409

15.363.028

Pakket thuis (Ambulante hulp)

28.950.686

34.188.201

5.237.514

34.188.201

Crisishulp

8.542.842

9.209.839

666.998

9.209.839

Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatregelen dwang ŭ drang/ Crisis Interventie

46.731.009

48.939.937

2.208.928

48.939.937

-44.517.463

47.095.508

44.517.463 2. Buitenregionale plaatsingen (GI)

714.704

-714.704

1.498.841

-1.498.841

1. JBRR

47.095.508

2. LDH

1.844.429

3. KSCD

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

19.125.834

20.276.674

1.150.840

20.276.674

Overige

19.748.096

36.253.929

16.505.833

36.253.929

1. Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg)

2.177.467

10.805.543

8.628.076

10.805.543

0 22.879.884

2. Extra ASR 3. Landelijke inkoop

17.063.440

22.879.884

5.816.445

22.879.884

4. Acute dienst GGZ

507.189

644.204

137.015

644.204

1.924.298

6.808.718

5.634.592

-1.174.126

5.634.592

1.000

Transformatiefonds/Innovatie

1.848.710

-1.848.710

Organisatiekosten GR

4.085.474

4.641.229

555.755

4.641.229

Specifieke ICT-kosten

159.191

180.846

21.655

180.846

Accountants- en bankkosten

184.369

209.450

25.080

209.450

Werk en Onderzoek

320.374

363.955

43.581

363.955

Projectbudget Inkoop en Implementatie

209.600

238.112

28.512

238.112

242.409.928

275.608.628

33.198.700

275.358.628

Ş]

5. Transformatiefonds/Innovatie J

U itvoeringskoste n Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp)

Dubieuze Debiteuren Totaal lasten

\SALDO

Deze meerjarenraming houdt nog geen rekening met inflatie en trendmatige ontwikkelingen na 2024. Ook zijn nog geen effecten van de Hervormingsagenda na 2024 ingecalculeerd omdat gemeenten daarover nog in discussie zijn met het rijk en hun maatregelen nog moeten bepalen.

Meerjarenraming balans 4.1 Balans alle bedragen in C ACTIVA

2027

Meerjarenram ing | 2026 |

Begroting 2024

2025

BALANS PER 31 DECEMBER Voorlopige JR Jaarrekening Jaarrekening 2022 2021 2020

Begroting 2023

VLOTTENDE ACTIVA UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN 1 JAAR Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant met het Rijk

500.000 3.000.000

10.000.000 5.000.000

23.535.000 9.217.000

25.743.000 8.540.000

9.366.000 2.409.000

OVERLOPENDE ACTIVA Te vorderen bedragen van zorginstellingen Overige vorderingen Liquiditeitsborgen en overig Vooruitbetaalde bedragen T ransform atiefonds

2.500.000 400.000 2.500.000 0 0

2.500.000 400.000 15.000.000 0 0

3.137.000 408.000 17.236.000 0 0

5.912.000 1.451.000 24.799.000 132.000 677.000

33.126.000 2.015.000 0 0 6.796.000

LIQUIDE MIDDELEN_______________________________________________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ | Banksaldi | 1.900.000 1.900.000İ 1.900.000 1.900.000İ 2.400.000İ 1.553.000 1.118.000 265.000İ ļTOTAAL

10.800.000

2027

PASSIVA

10.800.000

35.300.000

Meerjarenram ing | 2026 |

2025

Begroting 2024

Begroting 2023

55.086.000

68.373.000

53.977.000

Voorlopige JR Jaarrekening 2022 2021

Jaarrekening 2020

VASTE PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algem ene reserve Gerealiseerd resultaat

0 0

VLOTTENDE PASSIVA NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET RENTE TYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR __________________________ _____________ _____________ _____________ _____________ |Overige schulden | 1.000.000İ 1.000.000İ 1.000.000İ 1.000.000İ 1.000.000İ 1.111.000| 3.094.000İ 7.641,000| OVERLOPENDE PASSIVA Te betalen bedragen aan zorginstellingen Transform atiefonds *) Meer sam en doen in crisis *) Gezamenlijke verantwoordelijkheid kinderen en ouders *) Doorbraak en Versterken Zorgbemiddelin Proeftuin kind- en gezinsbescherming ļTOTAAL

9.800.000 0 0 0 0 0

34.300.000 0 0 0 0 0

53.171.000 0 0 0 167.000 637.000

64.229.000 0 0 83.000 167.000 800.000

38.418.000 7.788.000 47.000 83.000 0 0

10.800.00Q

35.300.00Q

55.086.00Q

68.373.00Q

53.977.0001

Meerjarenbalans Uitgangspunt voor het opstellen van de balans per ultimo 2024 (t/m 2027) is de balans zoals opgenomen in de voorlopige jaarrekening 2022. De geprognosticeerde balans voor de jaren 2025 t/m 2027 is in deze begroting tevens toegevoegd. Onder deze tabel wordt per regel een toelichting gegeven bij de omvang van de balanspost 2024 en of een toelichting bij de ontwikkeling van deze balanspost van 2020 tot en met 2023.

Toelichting bij de meerjarenbalans Activa -

Vorderingen op openbare lichamen Het grootste deel van het bedrag dat in de voorlopige jaarrekening 2022 op de balans stond was het tekort uit de rekening 2022 dat als vordering was opgenomen. Sinds 2022 zijn de kosten in de begrotingen realistischer gemaakt, waardoor we verwachten dat deze balanspost in de toekomst lager zal worden.

Rekening courant met rijk Dit betreft het schatkistbankieren, het bedrag dat boven het drempelbedrag uitkomt, staat op de rekeningcourant met het rijk.

Te vorderen bedragen van zorginstellingen

Door zorgaanbieders actief te benaderen om de te vorderen bedragen te betalen én door het afrekenproces te versnellen, verwachten we dat deze balanspost ten opzichte van 2022 fors lager zal zijn. Overige vorderingen Voor deze balanspost verwachten we geen grote aanpassing ten opzichte van de balans van 2022. Liquiditeitsborgen en overig Aangezien de GRJR geen bancaire functie heeft, streven we na om dit bedrag snel en fors af te bouwen. Vanuit de rijksoverheid hebben gemeenten echter wel de verantwoordelijkheid gekregen om de continuïteit van cruciale jeugdhulp te waarborgen en waar nodig liquiditeitssteun verlenen. Vooruitbetaalde bedragen Voor deze balanspost verwachten we geen grote aanpassing ten opzichte van de balans van 2022. Transformatiefonds Vanaf 2022 is deze subsidie afgerond en afgerekend. Banksaldo Samen met de rekening courant met het rijk is dit de sluitpost van de activakant van de balans.

Passiva -

Algemene reserve/ gerealiseerd resultaat De GRJR heeft geen eigen vermogen. Een positief of negatief resultaat wordt verrekend met de deelnemende gemeenten.

Overige schulden Dit betreft de openstaande schulden binnen de organisatiekosten en bestaat uit facturen die na het sluiten van de boekhouding ontvangen zijn of facturen waarover nog overleg is met de leverancier.

Te betalen bedragen aan zorginstellingen Dit bestaat uit de gerealiseerde zorgkosten van het afgelopen jaar waarvan er nog geen factuur ontvangen is. Als gevolg van een efficiënter declaratie en betalingsproces verwachten we dat deze post fors in omvang teruggebracht zal worden. Hiervoor zijn we ook afhankelijk van de declaratiesnelheid van de zorgaanbieders en het goedkeuringstraject bij de gemeenten.

Transformatiefonds en Meer samendoen in crisis Beide subsidies zijn ultimo 2021 al afgerond.

Gezamenlijke verantwoordelijkheid kinderen en ouders, Doorbraak en verstreken zorgbemiddeling, Proeftuin kind- en gezinsbescherming Deze subsidies zullen in 2023 afgerond worden.

4.3 Overige toelichtingen en overzichten 4.3.1 Overhead Tot de overhead worden volgens het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) de kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclasseringZ-bescherming of het advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. De uitvoeringskosten van de GRJR zijn volledig toe te rekenen aan het programma en vallen daardoor niet onder de BBV-definitie van overheadkosten. 4.3.2 Fiscaliteiten Hieronder wordt ingegaan in hoeverre de fiscale wetgeving van toepassing is op de uitvoering van de taken door de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond. Vennootschapsbelasting Op basis van informatie van het bureau rijksheffingen van de gemeente Rotterdam kan worden aangenomen dat de GRJR niet wordt verplicht om vennootschapsbelasting te betalen. In de eerste plaats is er geen sprake van een onderneming in fiscale zin, daaronder begrepen een uiterlijk met een onderneming overeenkomende werkzaamheid. Er worden geen diensten op de markt verkocht. En er is geen te verwachten winst. Voor zover er bij de GRJR overschotten of tekorten ontstaan, worden die naar rato verrekend met de aangesloten gemeenten.

Als er geen onderneming is, is er geen belastingplicht en ook geen aangifteplicht. In de tweede plaats kan een beroep worden gedaan op de samenwerkingsvrijstelling. Het gaat bij de jeugdhulp om de uitvoering van een overheidstaak waarmee niet in concurrentie wordt gedreven. Ook wordt voldaan aan de voorwaarde dat de gemeenten naar evenredigheid van de afgenomen activiteiten bijdragen aan de kosten van het samenwerkingsverband. BTW-heffing De GRJR ontvangt voor de uitvoering van zijn activiteiten bijdragen van de bij de deelnemende gemeenten. Deze bijdragen zijn van BTW-heffing vrijgesteld (artikel 11, eerste lid, letter u, in verbinding met letter g, van de Wet op de omzetbelasting 1968). Dit brengt met zich dat het Openbaar Lichaam ter zake van de uitvoering van de taken in het kader van de Jeugdwet géén BTW in rekening brengt aan de aangesloten gemeenten. De bijdrage die de gemeente Rotterdam ontvangt in verband met de ondersteuning van het Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond bij de uitvoering van haar taken, is wel aan BTWheffing onderworpen. Naast deze bijdrage heeft de GRJR uitvoeringskosten die ook aan BTW-heffing zijn onderworpen. De in rekening gebrachte BTW wordt naar rato van de

bijdragen 'doorgeschoven' naar de deelnemende gemeenten (BTW transparantieregeling). De gemeenten betrekken deze BTW bij hun opgave voor het BTW-compensatiefonds.

4.3.3 Baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht zijn conform de nieuwe taakvelden uit het BBV de baten en lasten uitgesplitst. Baten 4.3.2. - Inkomensoverdrachten gemeenten

275.608.628

Lasten 6.72b - Jeugdhulp behandeling 6.72c - Jeugdhulp dagbesteding 6.73a - Pleegzorg 6.73c - Jeugdhulp met verblijf overig 6.74b - Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.82a - Jeugdbescherming 6.82b - Jeugdreclassering 6.82a - Jeugdbescherming 6.81b - Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)

36.866.197 15.683.668 21.864.392 97.116.036 33.417.113 41.622.021 8.339.335 10.349.933 10.349.933

Totaal lasten

275.608.628

De hierbij gehanteerde indeling naar taakvelden is als volgt: A B C D E F G G H H I I I I I J

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp) Weer naar huis (Opname) Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig verblijf) Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp) Pakket thuis (Ambulante hulp) Crisishulp Gecertificeerde instellingen Gecertificeerde instellingen Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) 1. Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg) 2. Extra ASR 3. Landelijke inkoop 4. Acute dienst GGZ 5. Transformatiefonds/Innovatie Uitvoeringskosten

6.73a - Pleegzorg 6.73c - Jeugdhulp met verblijf overig 6.73c - Jeugdhulp met verblijf overig 6.72c - Jeugdhulp dagbesteding 6.72b - Jeugdhulp behandeling 6.74b - Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.82a - Jeugdbescherming 6.82b - Jeugdreclassering 6.82a - Jeugdbescherming 6.81b - Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 6.73c - Jeugdhulp met verblijf overig nvt sinds 2023 6.74b - Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.74b - Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.72b - Jeugdhulp behandeling naar zorgvergruik % verdeeld over taakvelden

83/ 17/ 50/ 50/

4.3.4 Begroting per gemeente Begroting 2024, kosten per gemeente

A B1 B2 B3

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp) Lichte behandeling met verblijf Gesloten jeugdhulp / jeugdzo^ Zwaardere behandeling met verblijf Zwaardere behandeling in gedwongen / gesloten kader Gezinshuizen (en kleinschalige groepen) Kamertraining (en begeleid zelfstandig wonen) Beschermd wonen Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp) Pakket thuis (Ambulante hulp) Crisishulp Gecertificeerde instellingen Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) Overige

B4 C1 C2 C3 D E F G H I J Uitvoe ringskosten Totaal

Albrandswaard

Barendrecht

141.269 116.041 213.238 293.041

730.922 90.139 768.848 1.613.798

11.966 29.637 32.930 3.293 152.330 763.184 99.973 437.652 238.801 634.279 75.242 3.242.875

71.376 198.012 336.566 25.189 375.722 1.251.803 291.068 887.122 443.447 1.515.066 184.465 8.783.543

Capelle aan Krimpen aan GoereeLansingerland den IJssel Overflakkee den Ijssel 1.554.905 486.091 411.299 410.900 690.448 0 84.158 240.419 247.205 330.355 118.627 214.922 2.039.994 682.891 1.232.702 1.945.112 0 243.867 661.405 40.232 910.878 2.189.977 549.506 2.484.369 913.344 1.908.340 290.743 14.725.212

353.583 312.436 78.969 17.410 126.270 600.784 307.264 1.095.630 474.489 1.393.530 142.578 6.402.280

0 367.316 15.477 15.477 642.896 859.980 232.916 853.416 313.266 470.914 117.127 5.735.570

0 199.823 76.278 11.163 492.973 3.767.028 357.597 1.176.210 645.705 1.618.678 227.180 11.383.989

Maassluis

Nissewaard

Ridderkerk

Rotterdam

Schiedam

Vlaardingen

0 0 0 0

1.676.555 944.857 841.921 5.876.494

768.231 210.862 186.923 1.431.179

13.896.946 4.745.432 7.003.246 26.185.900

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 854.417 445.960 866.471 88.202 2.255.050

133 825.831 1.866.312 161.135 723.092 2.742.103 846.034 3.629.827 1.459.432 1.661.340 438.188 23.693.254

29.291 538.829 95.431 4.991.143 348.378 8.455.378 186.565 661.176 485.472 11.235.249 1.217.013 19.089.240 324.112 5.744.876 1.425.442 28.814.047 607.316 11.563.155 590.202 21.864.045 165.378 3.250.809 8.071.794 168.039.472

0 0 0 0 0 0 0 2.767.200 1.214.992 973.613 202.190 5.157.994

0 0 0 0 0 0 0 2.987.147 1.094.021 1.185.694 204.571 5.471.433

Voorne aan Zee 1.340.274 268.828 779.539 2.149.716

Totaal 21.417.392 7.391.184 10.704.822 43.450.828

382.804 1.387.981 428.800 7.692.295 608.871 12.480.564 95.721 1.217.362 218.146 15.363.028 1.707.089 34.188.201 456.494 9.209.839 1.527.459 48.939.937 862.747 20.276.674 1.571.758 36.253.929 247.918 5.634.592 12.646.162 275.608.627

7=3*

Hoofdstuk 5 VASTSTELLINGSBESLUIT

5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 8 september 2023,

R. Buijt Voorzitter

Mr. S. Hammer Secretaris

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=RotterdamRaad&id=74236fdd-fe70-4c34-b07b-32434b85ee2f