[23bb001735] Collegebrief over Voorlopig rekeningresultaat 2022
Tekst van het document
Bezoekadres: Stadhuis Coolsingel 40 3011 AD Rotterdam Postadres: Postbus 70012 3000 KP Rotterdam Website: www.rotterdam.nl E-mail: bbo@rotterdam.nl Inlichtingen: Elly Kamp en Kim Erpelinck Telefoon: 06-20248890 en 06-48432013
Aan de Gemeenteraad
Portefeuillehouder: Wethouder FODG Cluster: Middelen en Control Ons kenmerk: 23bo003773 Datum: B&W 14 maart 2023 Betreft: Voorlopig rekeningresultaat 2022
Onderwerp: Voorlopig rekeningresultaat 2022. Op welke gronden deze brief/Waarom nu voorgelegd? Zoals gebruikelijk wordt u eerder dan het openbaar worden van de definitieve jaarstukken geïnformeerd over het voorlopige rekeningresultaat 2022. Het gaat hier om voorlopige cijfers aangezien de controlewerkzaamheden nog niet zijn afgerond. Eind april ontvangt u het definitieve rekeningresultaat en de jaarstukken 2022. Relatie met het coalitieakkoord/collegewerkprogramma/begroting/eerder aangenomen moties en gedane toezeggingen: Deze brief presenteert het voorlopig rekeningresultaat 2022 afgezet tegen de laatst vastgestelde stand van de begroting 2022 (raadsvoorstel over vaststelling 10maandsrapportage 2022; d.d. 15 december 2022, kenmerk 22bb007640). Toelichting: Voorlopig financieel resultaat boekjaar 2022 Algemeen Opbouw voorlopig rekeningresutaat jaarrekening 2022
Voorlopig rekeningresultaat voor resultaatsbestemming Voorlopige resultaatsbestemming: Bestemmingsvoorstellen op grond van aangegane juridische verplichtingen of afspraken met derden Bestemmingsvoorstellen op grond van ontvangen taakmutaties september en decembercirculaire (totaal €72 mln) volgen bij de definitieve jaarstukken Voorlopig rekeningresultaat na resultaatsbestemming
€ 73,3 mln - € 19,2 mln [-€ 50 mln]* € 4,1 mln
*) Op dit moment wordt bezien voor welk doel de middelen bestemd zijn en hoe de gemeente deze gaat inzetten.
Blad:
2/16 Het voorlopig rekeningresultaat van € 73,3 mln kan nog wijzigen naar aanleiding van de controlewerkzaamheden. De verplichte bestemmingen tellen op tot € 69,2 mln. De gemeente heeft bij de september- en decembercirculaire 2022 rijksmiddelen ontvangen die overwegend tot uitgaven in 2023 leiden. De definitieve bestemmingsvoorstellen volgen bij de jaarrekening. Het voorlopig rekeningresultaat na resultaatsbestemming bedraagt € 4,1 mln. Het financieel resultaat 2022 werd naast een aantal incidentele mee-en tegenvallers vooral beïnvloed door macro-economische ontwikkelingen die deels het gevolg waren van het uitbreken van de oorlog in de Oekraïne. Het betreft hier onder andere de fors toegenomen inflatie, de stijging van de rente en de krapte op zowel de arbeids- als de materialenmarkt. De bij jaarrekening ingediende (voorlopige) bestemmingsvoorstellen geven aan dat de verwachting is dat een gedeelte van de uitgestelde activiteiten – onder andere als gevolg van krapte op de arbeids- en materialenmarkt- alsnog in 2023 en verder worden uitgevoerd. Voorlopig rekeningresultaat voor resultaatsbestemming Het voorlopig rekeningresultaat 2022, afgezet tegen de laatst vastgestelde stand van de begroting 2022 (10-maandsrapportage 2022), bedraagt € 73,3 mln (positief) voor resultaatsbestemming.
Dit voorlopige en positieve resultaat is vooral het gevolg van incidentele tegenvallers en meevallers en macro economische ontwikkelingen. Mogelijk gaat het rekeningresultaat nog wijzigen naar aanleiding van de controlewerkzaamheden.
Overzicht van baten en lasten Concern
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
3.840.078
4.712.487
4.857.532
145.045
Lasten exclusief reserves
4.029.230
4.554.651
4.385.984
-168.667
Vennootschapsbelasting
800
1.948
2.125
177
Saldo voor reserveringen
-189.951
155.888
469.422
313.535
Reserves
189.951
-155.888
-396.141
-240.253
Onttrekking reserves
308.932
314.129
207.352
-106.777
Toevoeging reserves
120.490
481.537
620.748
139.211
1.509
11.521
17.255
5.735
0
0
73.282
73.282
Vrijval reserves Saldo
Omvangrijke mee- en tegenvallers > € 10 mln waren: Decembercirculaire Gemeentefonds Hoger baten OZB niet woningen Lagere onderhoudskosten vastgoed Lagere opbrengsten WABO-leges Negatieve ontwikkeling van het resultaat op grondexploitaties Meer baten voor arbeidsparticipatie (vooral vanuit EU) Lagere lasten WMO-arrangementen *)
+ € 26,8 mln + € 10,9 mln + € 12,8 mln - € 11,2 mln - € 25,4 mln + € 12,0 mln + € 21,9 mln
*) exclusief effecten van de definitieve eindafrekening zorgaanbieders. Deze zijn pas eind maart bekend.
Blad:
3/16
Daarnaast hebben er in 2022 twee bijzondere erfpachtconversies plaatsgevonden, Havensteder en Woonstad. Bij de conversie Woonstad loopt de uitvoering door naar 2023. Het deel dat in 2022 is afgewikkeld is, blijkt groter te zijn dan vooraf werd ingeschat. Dit heeft geleid tot € 72 mln aan eerder ontvangen baten. Daarnaast is voor € 63 mln aan extra baten gerealiseerd omdat naast sociale woningen ook andere segmenten zijn geconverteerd. De baten zijn conform afspraak toegevoegd aan de reserve (RIM). Per saldo hebben de bijzondere erfpachtconversies geen effect op het resultaat op concernniveau. Voor een meer uitgebreide toelichting van de verschillen tussen begroting en jaarrekening op programmaniveau wordt naar bijlage 2 verwezen. Bestemmingsvoorstellen De definitieve bepaling van de hoogte en verwerking van de bestemmingsvoorstellen zal volgen bij de definitieve jaarstukken. De verplichte bestemmingen tellen op tot € 69,2 mln (type 1A en type 1B)*. Opbouw voorlopig rekeningresutaat jaarrekening 2022
Voorlopig rekeningresultaat voor resultaatsbestemming Voorlopige resultaatsbestemming: Bestemmingsvoorstellen op grond van aangegane juridische verplichtingen of afspraken met derden Bestemmingsvoorstellen op grond van ontvangen taakmutaties september en decembercirculaire (totaal €72 mln) volgen bij de definitieve jaarstukken Voorlopig rekeningresultaat na resultaatsbestemming
€ 73,3 mln - € 19,2 mln [-€ 50 mln]* € 4,1 mln
De verplichte bestemmingsvoorstellen op grond van aangegane juridische verplichtingen of afspraken met derden tellen op tot € 19,2 mln. Definitieve besluitvorming over de resultaatbestemmingen vindt plaats bij de raadsbehandeling van de Gemeenterekening 2022. Het Rijk heeft op een laat moment in het jaar voor een totaalbedrag van ruim € 72 mln aan middelen voor taakmutaties toegekend. Deze middelen konden onmogelijk in 2022 besteed worden. Op dit moment is circa €50 mln aan bestemmingsvoorstellen taakmutaties ingediend. Het college gunt zichzelf de tijd om te bezien voor welk doel de middelen bestemd zijn en hoe de gemeente deze gaat inzetten. Daartoe presenteren wij in afwijking van voorgaande jaren de bestemmingsvoorstellen dit jaar bij de jaarstukken. *Type 1A bestemmingen betreffen enerzijds bestemmingen op grond van aangegane juridische verplichtingen of afspraken met derden (zoals cofinanciering en samenwerkingsovereenkomsten) en anderzijds bestemmingen vanwege niet ingezette middelen Gemeentefonds met een incidenteel karakter. Dit laatste betreft veelal taakmutaties uit de september- en decembercirculaire. Type 1B bestemmingsvoorstellen betreffen onderbestedingen op het gebied van armoede en schulden. Betreffende onderbestedingen waren in 2022 niet aan de orde.
Vooruitblik We verwachten dat de prijsstijgingen en de aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt in toenemende mate van invloed zullen zijn op de gemeentelijke begroting.
Blad:
4/16
Bij prijsstijgingen gaat het vooral om de energie- en materiaalprijzen, de rente en de uitkomst van de nog af te sluiten nieuwe cao-gemeenteambtenaren. In de Voorjaarsnota zullen de effecten zichtbaar worden. Het is op dit moment nog niet bekend in welke mate het Rijk de gemeente hierin tegemoet zal komen. Tot slot Met deze brief geven wij een beeld van de huidige voorlopige inzichten ten aanzien van verslagleggingsjaar 2022. Nogmaals benadrukken wij dat er een voorbehoud moet worden gemaakt bij de gepresenteerde cijfers gezien de lopende controlewerkzaamheden. In de jaarstukken 2022 wordt het definitieve beeld over 2022 opgemaakt.
Burgemeester en Wethouders van Rotterdam,
De secretaris,
De burgemeester,
V.J.M. Roozen
A. Aboutaleb
Bijlagen: 1. Ontwikkeling begroting 2022 2. Toelichting afwijkingen begroting en realisatie per programma
Blad:
5/16
Bijlage 1: Ontwikkeling begroting 2022 Gedurende 2022 zijn er bijstellingen ten opzichte van de initiële begroting verwerkt. Het verloop van de algemene reserve voor 2022 is opgenomen in onderstaande tabel. Verloop Algemene Reserve 2022 (in € mln) Stand 31-12-2021 Onverdeeld rekeningresultaat 2021 Resultaatbestemming Oorspronkelijk begrote toevoeging algemene reserve Oorspronkelijk begrote onttrekking algemene reserve Saldo mutatie 1e herziening 2022 Saldo mutatie 2e herziening 2022 Saldo mutatie 10-maandsbrief 2022 Begrote stand 31-12-2022
240,5 -27,0 -59,1
-86,1 0 -122,8 0 165,3 -21,2 175,7
Het rekeningresultaat 2021 kwam uit op - € 86,1 mln (negatief) waarvan - € 59,1 mln betrekking had op bestemmingsvoorstellen type 1 (verplichte bestemmingen). Het negatieve resultaat is onttrokken aan de algemene reserve. Bij de eerste herziening 2022 is het verwachte resultaat per saldo ongewijzigd gebleven. Vanwege de bestuurswissel is er in 2022 geen Voorjaarsnota opgesteld. De eerste herziening 2022 werd daarmee - in afwachting van de uitkomsten van de coalitieonderhandelingen - een niet beleidsmatig, technisch P&C product. Alle bijstellingen die werden voorgesteld hadden voor het concern een budgettair saldo neutraal effect. Bij de tweede herziening 2022 is het financieel beeld per saldo met € 165,3 mln positief bijgesteld. Dit betrof € 80 mln bijstellingen als gevolg van het nieuwe Coalitieakkoord en € 85 mln aan ramingsbijstellingen. De meest omvangrijke ramingsbijstellingen met doorwerking in het financiële beeld waren:
Actualisatie van het gemeentefonds (€ 18 mln) Meeropbrengsten OZB niet woningen 2022 en oudere jaren (€ 15 mln) Overdracht haven gerelateerde assets 2022 (€ 10 mln) Incidentele opbrengsten reguliere erfpachtbaten 2022 (€ 15 mln)
Daarnaast is er voor een bedrag van € 24 mln aan middelen doorgeschoven van 2022 naar latere jaren (kasschuiven*). *Kasschuiven worden beleidsmatig voor hetzelfde doel ingezet en zijn over de jaren heen saldoneutraal. Kasschuiven hebben wel een effect op het structureel exploitatiesaldo en het verloop van het weerstandsvermogen.
In de 10-maandsrapportage zijn de laatste aanpassingen van de begroting 2022 verwerkt. Hierbij is er per saldo voor een bedrag van - € 21,2 mln (negatief) gemuteerd.
Blad:
6/16
De belangrijkste mutaties met een saldo-effect betroffen:
Aanpassing winstnemingen grondexploitaties (- € 11,6 mln negatief) Actualisatie Gemeentefonds (- € 15,9 mln negatief) Dotatie voorziening dubieuze debiteuren bijstand (- € 5,6 mln negatief) Lager verkoopopbrengsten voertuigen (- € 2,8 mln negatief) Opbrengsten veiling brandstofverkooppunten (€ 10,1 mln) Voorziening Pensioenen Bestuurders (€ 8 mln) Toevoeging Bestemmingsreserve Armoedebeleid/ Gemeentelijk schuldenbeleid (- € 3,4 mln negatief)
Blad:
7/16
Bijlage 2: Toelichting afwijkingen begroting en realisatie per programma
Algemene middelen Overzicht van baten en lasten Algemene middelen
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
2.002.948
2.258.560
2.287.066
28.505
Lasten exclusief reserves
-25.685
27.184
24.249
-2.935
2.028.633
2.231.376
2.262.816
31.440
Vennootschapsbelasting
800
0
0
0
Saldo voor reserveringen
2.027.833
2.231.376
2.262.816
31.440
Reserves
61.704
-218.610
-356.156
-137.546
Onttrekking reserves
146.653
36.213
36.332
119
Toevoeging reserves
84.949
255.223
392.888
137.664
0
400
400
0
2.089.537
2.012.766
1.906.661
-106.105
Saldo voor vpb en reserveringen
Vrijval reserves Saldo
Het voorlopig rekeningresultaat 2022 op het programma Algemene Middelen bedraagt - € 106,1 mln (nadelig). Enerzijds is voor € 28,5 mln meer baten ontvangen dan begroot en anderzijds is voor € 134,6 mln meer lasten gerealiseerd dan begroot. De hogere baten zijn het gevolg van de decembercirculaire (€ 26,8 mln) en hogere financieringsbaten (€ 1,7 mln). Bij de risico’s en aandachtspunten van de 10-maandsbrief 2022 is hierop reeds gewezen. De hogere lasten zijn per saldo het gevolg van een hogere toevoeging erfpachtconversiemiddelen aan de bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor (- € 137,6 mln), een gedeeltelijke vrijval van de stelpost indexering (€ 1,4 mln), lagere financieringslasten (€ 642.000), het niet hoeven in te zetten van de post onvoorzien (€ 600.000) en door overige afwijkingen (€ 1,2 mln). Hiertegenover staat een lagere rentetoerekening aan programma’s en projecten (- € 908.000) doordat er minder is geïnvesteerd dan begroot.
Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving Overzicht van baten en lasten Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
15.229
44.310
47.406
3.096
Lasten exclusief reserves
109.492
229.957
237.916
7.958
Saldo voor vpb en reserveringen
-94.263
-185.647
-190.510
-4.862
Saldo voor reserveringen
-94.263
-185.647
-190.510
-4.862
Reserves
0
-16.615
-17.565
-950
Onttrekking reserves
0
3.385
2.435
-950
Toevoeging reserves
0
20.000
20.000
0
-94.263
-202.263
-208.075
-5.812
Saldo
Blad:
8/16
Het saldo van het programma Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving bedraagt - € 5,8 mln (nadelig). De belangrijkste oorzaak hiervan is dat de aanvragen voor de energietoeslag aan Rotterdammers met een wettelijk sociaal minimum tot 120% hoger is geweest dan het budget verstrekt door het Rijk. Dit resulteert in een nadeel (- € 5,9 mln). Hier staat tegenover dat de uitvoeringskosten van de energietoeslag bij het begrotingsprogramma Werk en Inkomen lager zijn uitgevallen. Daarnaast is er een voordeel (€ 1,2 mln) bij Integratie doordat de begeleidingskosten van asielmigranten lager zijn uitgevallen omdat een deel naar verwachting pas in 2023 zal instromen.
Beheer van de stad Overzicht van baten en lasten Beheer van de stad
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
254.774
263.583
268.230
4.646
Lasten exclusief reserves
422.086
429.987
443.012
13.025
Vennootschapsbelasting
0
800
872
72
Saldo voor reserveringen
-167.312
-167.203
-175.655
-8.451
Reserves
8.282
13.382
11.426
-1.956
Onttrekking reserves
8.282
14.638
8.472
-6.166
Toevoeging reserves
1.444
1.500
1.500
0
Vrijval reserves
1.444
244
4.454
4.210
-159.030
-153.821
-164.229
-10.408
Saldo
Het saldo van het programma Beheer van de stad bedraagt - € 10,4 mln (nadelig). Belangrijkste oorzaken hiervan zijn een overschrijding in het beheer en onderhoud van de openbare ruimte (- € 5,9 mln); de conditie van het areaal kapitaalgoederen in de openbare ruimte vereist door het intensiever gebruik meer onderhoud. Dit resulteert tezamen met significante prijsstijgingen in een forse overbesteding. Ook kregen we in 2022 te maken met calamiteiten (Lage Erfbrug en de forse stormschade).
Belastingen Overzicht van baten en lasten Belastingen
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
302.089
319.323
337.220
17.896
Lasten exclusief reserves
14.204
15.306
17.092
1.786
Saldo voor vpb en reserveringen
287.885
304.017
320.127
16.110
Saldo voor reserveringen
287.885
304.017
320.127
16.110
Reserves
0
200
120
-80
Onttrekking reserves
0
200
120
-80
287.885
304.217
320.247
16.030
Saldo
Blad:
9/16
Het resultaat van het programma Belastingen bedraagt € 16,0 mln (positief). De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de meeropbrengsten uit de verschillende belastingsoorten. Het resultaat van Onroerendezaakbelasting niet-woningen is € 10,9 mln. Dit wordt veroorzaakt door areaaluitbreiding en nieuwe inzichten in de waardering van vastgoedobjecten. Het resultaat van precariobelasting is € 2,3 mln door een toename van bouwplaatsen van (nieuw)bouwprojecten. Het resultaat van logiesbelasting is € 1,8 mln door een stijging van de gemiddelde overnachtingsprijs en het uitblijven van coronamaatregelen in de wintermaanden. Tot slot heeft het verslechterde betaalgedrag van belastingplichtigen onder andere door de hoge inflatie, de energiecrisis en mogelijke nasleep van de coronacrisis geleid tot een extra dotatie van aan de voorziening dubieuze debiteuren (- € 1,4 mln).
Bestaande stad Overzicht van baten en lasten Bestaande stad
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
178.415
172.835
166.304
-6.531
Lasten exclusief reserves
184.366
170.711
160.065
-10.647
-5.952
2.124
6.240
4.116
Vennootschapsbelasting
0
1.148
1.253
105
Saldo voor reserveringen
-5.952
976
4.987
4.011
Reserves
12.197
-76.743
-83.077
-6.334
Onttrekking reserves
15.897
24.953
18.619
-6.334
Toevoeging reserves
3.700
101.700
101.700
0
0
4
4
0
6.246
-75.767
-78.090
-2.323
Saldo voor vpb en reserveringen
Vrijval reserves Saldo
Het saldo van het programma Bestaande Stad bedraagt - € 2,3 mln (nadelig). Het negatieve saldo wordt grotendeels veroorzaakt door lagere legesopbrengsten (WABO - € 11,2 mln) vanwege minder aanvragen dan verwacht en door de aanvullende voorziening voor het Schiekadeblok (- € 8,9 mln). De ophoging van de voorziening is zowel het gevolg van autonome ontwikkelingen (- € 6,5 mln) als van een gewijzigde ontwikkelstrategie (- € 2,4 mln). Daarnaast vielen de verkoopopbrengsten vastgoedobjecten (- € 4,4 mln) lager uit. Door langer durende BIBOB-procedures schuift een deel van de opbrengsten door naar 2023. Tegenover bovengenoemde nadelen staan een voordeel van (€ 7,3 mln) op de appraatlasten door minder inhuur derden en hogere huuropbrengsten (€ 2,3 mln). Ook zijn de uitgaven voor onderhoud van vastgoedobjecten lager dan verwacht (€ 12,8 mln). Dit wordt onder andere veroorzaakt door capaciteitsgebrek bij aannemers en door vertragingen bij inkoopprocedures.
Blad:
10/16
Bestuur Overzicht van baten en lasten Bestuur
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
619
11.283
11.768
485
Lasten exclusief reserves
18.574
20.850
19.991
-859
Saldo voor vpb en reserveringen
-17.955
-9.568
-8.224
1.344
Saldo voor reserveringen
-17.955
-9.568
-8.224
1.344
Reserves
115
276
366
91
Onttrekking reserves
245
475
713
238
Toevoeging reserves
130
199
346
147
0
0
0
0
-17.840
-9.292
-7.857
1.435
Vrijval reserves Saldo
Het saldo van het programma Bestuur bedraagt € 1,4 mln (positief).
De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
Vrijval voorziening pensioenen bestuurders en voorzieningen pensioenen exraadsleden. Onderbesteding door uitgestelde inkoop van pensioenpolissen voor ex-raadsleden schuift door naar 2023 - en lagere loonkosten. Onttrekkingen uit egalisatiereserves voor resultaatnemingen bij de Ombudsman, Rekenkamer en de Griffie. Overbesteding door onvoorziene aanschaf ICT-middelen bij het college voor raadsleden en commissieleden. Voordelig resultaat van de raad toegevoegd aan de egalisatiereserve.
Cultuur Overzicht van baten en lasten Cultuur
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
176
456
303
-153
Lasten exclusief reserves
146.885
153.006
148.763
-4.243
Saldo voor vpb en reserveringen
-146.709
-152.550
-148.460
4.090
Saldo voor reserveringen
-146.709
-152.550
-148.460
4.090
Reserves
0
5.257
4.326
-931
Onttrekking reserves
0
4.482
3.426
-1.056
Toevoeging reserves
0
0
0
0
Vrijval reserves
0
775
900
125
-146.709
-147.293
-144.134
3.160
Saldo
Het saldo van het programma Cultuur bedraagt € 3,2 mln (positief).
Blad:
11/16
De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de lagere subsidievaststellingen (activiteiten die vanwege Corona niet zijn doorgegaan en lagere vaststellingen Noodsteun Corona (€ 2,3 mln). Daarnaast was er een meevaller bij de btw-compensatie van het Eurovisie songfestival (€ 382.000).
Dienstverlening Overzicht van baten en lasten Dienstverlening
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
9.414
11.823
11.996
172
Lasten exclusief reserves
71.451
89.351
82.231
-7.120
Saldo voor vpb en reserveringen
-62.037
-77.528
-70.236
7.292
Saldo voor reserveringen
-62.037
-77.528
-70.236
7.292
Reserves
-1.323
2.822
1.875
-947
Onttrekking reserves
118
4.313
3.366
-947
Toevoeging reserves
1.441
1.491
1.491
0
0
0
0
0
-63.360
-74.706
-68.360
6.345
Vrijval reserves Saldo
Het saldo van het programma Dienstverlening bedraagt € 6,3 mln (positief). De belangrijkste oorzaken van dit resultaat zijn: Besluitvorming over de verdeling van de middelen binnen het programma Menselijke Maat heeft pas eind 2022 plaatsgevonden. Hierdoor is een groot deel van het voor 2022 beschikbare budget niet besteed. Bij de uitvoering Klantcontact is een onderbesteding gerealiseerd, die vooral is veroorzaakt door een capaciteitstekort. Krapte op de arbeidsmarkt zorgde ervoor dat minder snel gekwalificeerd personeel geworven of ingehuurd kon worden. Dit zorgde er ook voor dat er relatief jong personeel is aangenomen. Ook budgetten die bestemd waren voor de implementatie van het nieuwe bestuursmodel Wijk aan Zet zijn deels niet besteed. Vertraging van activiteiten en gewenning aan nieuwe werkprocessen lagen hieraan ten grondslag. Tenslotte is door een gewijzigde subsidieaanvraagprocedure via Mijn Rotterdam het budget voor bewonersinitiatieven voor een deel niet benut.
Economische ontwikkeling Overzicht van baten en lasten Economische ontwikkeling
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
2.059
4.752
4.444
-308
Lasten exclusief reserves
39.367
39.058
36.765
-2.294
Saldo voor vpb en reserveringen
-37.308
-34.307
-32.321
1.986
Saldo voor reserveringen
-37.308
-34.307
-32.321
1.986
Reserves
1.856
1.319
524
-795
Onttrekking reserves
1.856
2.059
1.264
-795
Toevoeging reserves
0
740
740
0
-35.453
-32.988
-31.797
1.191
Saldo
Blad:
12/16
Het saldo van het programma Economische ontwikkeling bedraagt € 1,2 mln (positief). De belangrijkste oorzaken van dit resultaat zijn enerzijds vertraging in de opstart van diverse aanpakken (maakindustrie, vitale kernen, transformatie, Hand in Hand en winkelgebieden) door het ontbreken van aanvragers voor subsidie en/of de doorlooptijd om subsidieregelingen op te stellen/te implementeren. Hierdoor is sprake van een onderschrijding van € 0,6 mln. Anderzijds heeft krapte op de arbeidsmarkt geleid tot het maken van keuzes waardoor werkzaamheden minder snel uitgevoerd kunnen worden. Hierdoor is sprake van een onderschrijding van € 0,5 mln.
Energietransitie Overzicht van baten en lasten Energietransitie
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
0
6.834
5.757
-1.076
Lasten exclusief reserves
25.609
51.441
33.698
-17.743
Saldo voor vpb en reserveringen
-25.609
-44.607
-27.941
16.667
Saldo voor reserveringen
-25.609
-44.607
-27.941
16.667
Reserves
11.708
3.744
-10.489
-14.233
Onttrekking reserves
11.708
23.744
9.511
-14.233
Toevoeging reserves
0
20.000
20.000
0
-13.900
-40.864
-38.430
2.434
Saldo
Het saldo van het programma Energietransitie bedraagt € 2,4 mln (positief). De belangrijkste oorzaken van dit resultaat zijn enerzijds een niet begrote bijdrage voor uitvoering van Nul emissie laad infra. Dit leidt tot een voordeel van € 1 mln. Anderzijds heeft krapte op de arbeidsmarkt geleid tot het maken van keuzes waardoor werkzaamheden minder snel uitgevoerd kunnen worden. Hierdoor is sprake van een onderschrijding van € 1,1 mln.
Onderwijs Overzicht van baten en lasten Onderwijs
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
68.161
79.699
71.103
-8.596
Lasten exclusief reserves
209.747
220.829
208.614
-12.215
Saldo voor vpb en reserveringen
-141.586
-141.130
-137.510
3.619
Saldo voor reserveringen
-141.586
-141.130
-137.510
3.619
Reserves
500
1.088
941
-147
Onttrekking reserves
435
1.023
876
-147
Toevoeging reserves
0
0
0
0
Vrijval reserves
65
65
65
0
-141.086
-140.042
-136.569
3.472
Saldo
Blad:
13/16
Het saldo van het programma Onderwijs bedraagt € 3,5 mln (positief). De belangrijkste oorzaken hiervan zijn vertragingen in aanbestedingen bij bouwprojecten voor tijdelijke onderwijshuisvesting (€ 2,3 mln) en onderbesteding Regio Deal Zuid (€ 1,0 mln) doordat er vrijwel geen fysieke bijeenkomsten zijn georganiseerd en vaststellingen na Corona lager uitvielen.
Overhead Overzicht van baten en lasten Overhead
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
7.249
13.081
13.966
886
Lasten exclusief reserves
399.533
428.061
422.091
-5.970
Saldo voor vpb en reserveringen
-392.283
-414.980
-408.125
6.855
Saldo voor reserveringen
-392.283
-414.980
-408.125
6.855
-212
7.928
4.922
-3.005
Onttrekking reserves
8
11.158
8.152
-3.005
Toevoeging reserves
220
3.230
3.230
0
0
0
0
0
-392.495
-407.053
-403.203
3.850
Reserves
Vrijval reserves Saldo
Het saldo van programma Overhead bedraagt € 3,9 mln (positief). De belangrijkste oorzaken hiervan zijn niet of later ingevulde vacatures (deels door de krapte op de arbeidsmarkt en deels om alvast voor te sorteren op de financiële opgave vanaf 2023), lagere inrichtingskosten Wijkhubs en lagere overige huisvestingskosten (bijvoorbeeld energie, huur en huurdersonderhoud). Daarnaast was er voor verzekeringen sprake van een gunstiger schadeverloop.
Sport en recreatie Overzicht van baten en lasten Sport en recreatie
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
4.564
5.033
4.118
-916
Lasten exclusief reserves
93.785
97.809
92.116
-5.693
Saldo voor vpb en reserveringen
-89.221
-92.776
-87.998
4.778
Saldo voor reserveringen
-89.221
-92.776
-87.998
4.778
Reserves
1.064
3.502
1.598
-1.905
Onttrekking reserves
1.064
3.503
1.599
-1.905
Toevoeging reserves
0
1
1.401
1.400
Vrijval reserves
0
0
1.400
1.400
-88.157
-89.273
-86.401
2.873
Saldo
Blad:
14/16 Het saldo van het programma Sport en recreatie bedraagt € 2,9 mln (positief). De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de onderbesteding op Lekker Fit door een andere afbouw van vakleerkrachten dan begroot (€ 949.000) en een lagere vaststelling Noodsteun COVID-19 (€ 591.000).
Stedelijke ontwikkeling Overzicht van baten en lasten Stedelijke ontwikkeling
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
280.435
678.144
807.361
129.216
Lasten exclusief reserves
371.415
417.445
386.035
-31.410
Saldo voor vpb en reserveringen
-90.979
260.700
421.326
160.626
Saldo voor reserveringen
-90.979
260.700
421.326
160.626
Reserves
104.652
76.392
45.583
-30.809
Onttrekking reserves
106.577
122.987
92.179
-30.809
Toevoeging reserves
1.925
46.925
46.925
0
0
329
329
0
13.673
337.092
466.909
129.818
Vrijval reserves Saldo
Het saldo van het programma Stedelijke ontwikkeling bedraagt € 129,8 mln (positief). Belangrijkste oorzaak hiervan is het voordelige resultaat (€ 138 mln) op de erfpachtconversies met Woonstad en Havensteder. Dit komt enerzijds doordat € 72 mln baten niet in 2023 maar in 2022 zijn gerealiseerd. Anderzijds zijn de conversiebaten € 66 mln hoger uitgevallen doordat meer woningen uit het niet-sociale segment zijn geconverteerd. Verder zijn er hoger gerealiseerde parkeerbaten (€ 2,4 mln) en hogere ontvangen bijdragen van het Rijk voor de Omgevingswet (€ 3,7 mln) en vanuit de MRDH voor de P+R Noorderhelling (€ 2,4 mln). Daartegenover is op de grondexploitaties een nadelig resultaat geboekt (- € 25,4 mln) door macro-economische ontwikkelingen zoals de sterke stijging van de bouwkosten en de opwaartse druk op de rentetarieven.
Veilig Overzicht van baten en lasten Veilig
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
13.943
26.508
22.259
-4.249
Lasten exclusief reserves
172.381
188.318
179.631
-8.687
Saldo voor vpb en reserveringen
-158.438
-161.810
-157.373
4.438
Saldo voor reserveringen
-158.438
-161.810
-157.373
4.438
Reserves
0
1.035
369
-666
Onttrekking reserves
0
1.035
369
-666
-158.438
-160.775
-157.004
3.771
Saldo
Het saldo van het programma Veilig bedraagt € 3,8 mln (positief).
Blad:
15/16
De belangrijkste oorzaken hiervan zijn diverse meeropbrengsten binnen het programma, de vervanging van het handhavingssysteem en een meevaller bij de bijdrage aan de Veiligheidsregio Rotterdam Rijnmond. Onder de diverse meeropbrengsten binnen het programma vallen de hogere huisvuilboetes (€ (€ 429.000), ontvangen en niet begrote WIA - en ziektegelduitkeringen (€ 636.000), overige baten (€ 320.000) en hogere opbrengsten leges horeca- en evenementenvergunningen (€ 597.000). Naar aanleiding van corona waren lagere opbrengsten begroot dan normaal, maar uiteindelijk is dit meegevallen. Het programma Vervanging Handhavingssysteem, gericht op één toekomstige app waar de handhaver/toezichthouder op straat mee kan werken, wordt op een andere wijze voortgezet. Een deel van de investeringsuitgaven van de afgelopen jaren is daarom niet bruikbaar en is in 2022 als kosten verantwoord. De bijdrage aan de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR) is in 2022 fors lager uitgevallen dan werd verwacht en was begroot (€ 2,6 mln voordelig). Het bedrag voor de definitieve afrekening van het functioneel leeftijdsontslag (FLO) is ieder jaar pas na het jaareinde bekend. Voor 2022 heeft dit tot een positief resultaat geleid.
Volksgezondheid Overzicht van baten en lasten Volksgezondheid
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
56.210
168.174
134.350
-33.824
Lasten exclusief reserves
92.771
206.645
172.524
-34.121
0
0
0
0
Subsidies en inkomensoverdrachten
26.734
27.755
27.186
-569
Saldo voor vpb en reserveringen
-36.562
-38.471
-38.174
297
Saldo voor reserveringen
-36.562
-38.471
-38.174
297
Reserves
399
399
399
0
Onttrekking reserves
399
399
399
0
-36.163
-38.073
-37.776
297
Sociale uitkeringen
Saldo
Het saldo van het programma Volksgezondheid bedraagt € 297.000 mln (positief). De lasten voor de Programmaorganisatie Corona zijn in 2022 lager uitgevallen omdat er een najaarspiek werd verwacht die niet is gekomen. Dit heeft geleid tot een onderbesteding van de lasten (€ 33,7 mln), waardoor we ook minder baten ontvangen van het Rijk (- € 33,7 mln). Daarnaast zijn er diverse kleinere afwijkingen die optellen tot een positief saldo van € 297.000.
Blad:
16/16
Werk en inkomen Overzicht van baten en lasten Werk en inkomen
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
595.504
549.485
567.944
18.459
Lasten exclusief reserves
837.849
811.566
813.414
1.847
Saldo voor vpb en reserveringen
-242.346
-262.082
-245.470
16.612
Saldo voor reserveringen
-242.346
-262.082
-245.470
16.612
Reserves
8.643
21.020
15.895
-5.125
Onttrekking reserves
9.423
15.945
10.820
-5.125
Toevoeging reserves
780
4.627
4.627
0
0
9.703
9.703
0
-233.702
-241.062
-229.575
11.487
Vrijval reserves Saldo
Het saldo op het programma Werk en Inkomen bedraagt € 11,5 mln (positief). Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat er bijna € 12 mln meer baten zijn ontvangen dan begroot (voornamelijk subsidies vanuit de EU). Als het gaat om de uitvoering (lasten) zijn er verschillende afwijkingen, waaronder een budgetonderschrijding bij de uitvoering van de energietoeslag (€ 3 mln) en -overschrijding bij de verdere afwikkeling van de Tozo (€ 3 mln).
Zorg, welzijn en wijkteams Overzicht van baten en lasten Zorg, welzijn en wijkteams
Oorspr. Begroting 2022
Bijgestelde Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Baten exclusief reserves
48.291
98.603
95.939
-2.664
Lasten exclusief reserves
845.400
957.125
907.777
-49.348
Saldo voor vpb en reserveringen
-797.109
-858.522
-811.838
46.684
Saldo voor reserveringen
-797.109
-858.522
-811.838
46.684
Reserves
-19.635
17.718
-17.199
-34.916
Onttrekking reserves
6.265
43.618
8.701
-34.916
Toevoeging reserves
25.900
25.900
25.900
0
-816.744
-840.804
-829.037
11.768
Saldo
Het saldo van het programma Zorg, welzijn en wijkteams bedraagt € 11,7 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de onderbesteding ten opzichte van de geraamde groei op de WMO-arrangementen, met name vanwege lagere declaraties van zorgaanbieders (€ 21,9 mln), onderbestedingen bij Welzijn (6,2 mln) en Maatschappelijke Opvang, onder andere doordat laat ontvangen extra middelen niet volledig konden worden ingezet (5,8 mln). Overbesteding was er met name bij Jeugdhulp door een overschrijding op de jaarrekening 2021 GRJR (- € 9,3 mln). Per saldo is er sprake van een onderbesteding op dit programma waardoor de begrote onttrekking aan de bestemmingsreserve niet plaats vond.