[23bb000323] Presentatie Effect GREAT op FA tbv COR 240123

GREAT en effect op controlewerkzaamheden 24 januari 2023

Betrokkenheid FA bij GREAT Betrokkenheid vanuit onze onafhankelijke 3e lijns rol binnen het concern

Financial Audit • Deelname / adviseur bij de inhoudelijke sporen GREAT • •

(huidige) verbeteringen in interne beheersing zijn basis voor nieuwe inrichting (oa verstrekte subsidies, aanbesteden) Bevindingen uit interim- en eindrapportages FA / PwC krijgen waar mogelijk plaats in nieuwe inrichting

• Financial Audit geeft advies op afdekken relevante risico’s

• Actief betrokken bij ontwikkeling van de GRC module • •

AFC: Advanced Financial Controls AAC: Advanced Access Controls

• Conversiedossier • •

Advies over conversiedossier Planning voor audit op proefconversie(s)

2

Effect GREAT op controlewerkzaamheden • Door inrichting en werking GRC module / continuous monitoring kan FA steunen op deze werkzaamheden en bevindingen vanuit de 1e en 2e lijn

• Minder gegevensgerichte controle, steunen op interne beheersing & application controls en daarmee toegroeien naar optimale controleaanpak • Eerste jaren verwachting extra werkzaamheden • • • •

•

Voor hele organisatie is het nieuw en moet men met het systeem leren werken Verwachting is dat logging / monitoring geleidelijk wordt uitgerold Niet alle huidige functionaliteiten zullen / kunnen 1 op 1 overgezet worden naar het nieuwe systeem Vaststellen betrouwbaarheid systeem / inrichting als basis voor de controle Per proces na live-gang uitwerking van het effect op de controle aanpak en deze in de eerste jaren verder ontwikkelen

• Uiteindelijk een effectievere controleaanpak zoals: • • • •

Beheersing memorialenstroom Subsidieproces systeemgericht Betrouwbaarheid lijstwerk niet meer jaarlijks vaststellen Data analyse

3