[22bb007577] Bijlage 3 behorende bij 22bb7573 - Jaarrekening 2021
Tekst van het document
0 sr'
Social lmpact Fonds Rotterdam
Coóperatie Sociallmpact Fonds Rotterdam U.A. RappoÊ van de jaarrekening2O2l
Directie Social Impact Fonds Rotterdam Manager B.V.
Secretariaat en administratie CSC Fund Services B.V.
Woudenbergseweg 11 3953 ME Maarsbergen Telefoon 0343 - 43 03 03
allecn voor identificatiedoeleinden
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A.
INHOUDSOPGAVE
Pagina
1.
Jaarrekening
1.1
Balans per 31 december 2021 Winst- en verliesrekening over de periode I-L-202t tlm 3L-L2-202L Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening
8 L4
Overige gegevens StatutaÍre regeling betreffende de bestemming van het resultaat
16
Controleverklaring
L7
t.2 1.3
L.4 1.5
2. 2.1 2.2
3
4 5
allecn voor identiíicatiedoeleinden
-1-
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1. 'AARREKENING
allecn voor identiÍlcatiedoelelndcn
-2-
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.1 Balans per 31 december 2O21 (Na voorstel resultaatbestemming, alle bedragen in €) 31 december 202L
31 december 2O20
ACTIVA
Vaste activa Financiéle vaste adiva Deelneming Leningen T.A. - Leningen
tll
0
250.000 520.000
320.000 58.470
r57.570
378.470
927.570
Vlottende activa Vorderingen Rente op leningen Overige vorderingen
Liquide middelen
l2l
20.290 2.362
54.366
2.348 56.714
22.652
419.918
56.143
L.404.202
457.265
31 december 202L
31 december 2020
t3l
Totaalactiva
PASSIVA Eigen vermogen
t4l
Ledenkapitaal
Statutaire reserue TA Resultaat voorgaande jaren Resultaat boekjaar
2.578.388 240.000 -1.027.524
1.200.006 150.000
425.804
-1.027.524
0
322.482
1.36s.060
KoÉlopende schulden Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva
Totaal passiva
tsl 95.451
18.267
2.6t4
0
18.261
39.332
39.r42
L34.783
t.404.202
457.265
EfJr lÍrootltmLY.
allecn voor idcntiíicatiedoeleinden
3
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.2 Winst- en verliesrekening over de periode I'l'2021t/m 31-12'2O2L (Alle bedragen in €)
2O2L 29-It-2019 tlm 3t-I2-2020 Rente leningen
t6l
22.677
4T,8L7
4r.8L7
Totaal Baten Managementvergoeding Oprichtingskosten Operationele kosten
17l
363.000
t8l
0 103.509
22.677
60s,000 339.359 105.430
Totaal Lasten
-466.509
-r.049.789
Bedrijfsresultaat
-424.692
-L.O27.ttz
Afinraardering lening
Rentelasten en soortgelijke kosten
tel
-10.000
0
-7.trz
-4L2
Totaal rentelasten en sooftgelijke kosten
-rr.tt2
-4L2
-435.804
-L.027.524
Resultaat uit gewone bed rijfsvoering voor belasting
0
0
-435.804
-t.027.524
Vennootschapsbelasting
Resultaat Donatiebaten Statutaire reserve
TA
t10l
1s0.000
100.000
Som der bijzondere baten en lasten
Resultaat na belasting
(Voorstel) winstbestemming : Toevoeging donatiebaten aan Statutaire Reserue TA Onttrekking afiruaardering lening van Statutaire Reserve TA Onverdeeld resultaat Ledenkapitaal Totaal
100.000
150.000
:Eor
-877.524
€ 100.000
-10.000 -425.804 -335.804
allecn voor identiíicatiedoeleinden
-4-
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN
Onderneming Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. Cde Coóperatie) is opgericht op 29 november 2019. Verslaglegging vindt plaats over de periode l januari 2021 tot en met 31 december 202t. Het verslag is opgemaaK na voorstel resultaatbestemming. Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A,, statutair gevestigd te Rotterdam, is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 71533168. Het adres van de Coóperatie is Wijnhaven 23 te Rotterdam.
Doelstelling Fonds Het Fonds heeft als doel te voorzien in bepaalde economische behoeften en belangen van haar Leden, door middel van het verstrekken van kapitaal, financiering en ondersteuning aan bedrijven om een (beoogde) positieve maatschappelijke impact in de regio Rotterdam te creëren en een maatschappelijk verantwoord rendement te realiseren.
AIFMD-registratie Social Impact Fonds Rotterdam manager B.V. is een Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling die zich heeft aangemeld voor het AlFMD-registratieregime van artikel 2:66a Wft (de zogenoemde'light' beheerders). De'light'beheerder is niet vergunning plichtig ingevolge de Wft en er wordt op beheerder noch beheerde fondsen toezicht uitgeoefend op grond van het Deel Prudentieel toezícht financiële ondernemingen en het DeeÍ Gedragstoezicht financiële ondernemingen van de Wet op het financieel toezicht.
Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Het voorgaande jaar betrof het verlengde oprichtingsjaar,
Personeelsleden Gedurende het boekjaar waren er geen werknemers in dienst.
Continuiteit van de activiteiten Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling.
allecn voor identiÍicaticdoeleindcn
-5-
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.3 Toelichting op de jaarrekening GRON DSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING
Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen zoals hieronder uiteengezet. Hierbij is als basis Titel 9 Boek 2 BW gehanteerd. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Financiële vaste activa Deelnemingen en leningen Grondslag voor de deelnemingen: Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Als resultaat wordt in aanmerking genomen het in het verslagjaar gedeclareerde dividend van de deelneming, waarbij niet in contanten uitgekeerde dividenden worden gewaardeerd tegen reële waarde, Indien sprake is van een bijzondere waardevermindering vindt waardering plaats tegen de realiseerbare waarde; afiruaardering vindt plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Grondslag voor de leningen: De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde BÍj de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen indien daaromtrent besluiWorming door de Investeringscommissie (IC) heeft plaatsgevonden, Indien tot een
waardevermindering wordt besloten door het IC, wordt de daarmee gemoeid gaande waardevermindering omgezet in een gift.
Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Noodzakelijk geachte voozieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd kofter dan één jaar, Deze worden opgenomen tegen nominale waarde. G RONDSLAGEN
VOOR DE RESULTAATBEPALING
Bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het jaar. De rente baten van de uÍtgegeven leningen worden tijdsevenredig verwerK en de succespremie op de TA-leningen worden verwerkt in het jaar waarin de TA-leningen worden afgelost.
Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben
Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende-kqsLerJe!.J, uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. 6
ffrfdlrl
^srrrfy. allecn voor identiÍicaticdoclcinden
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.3 Toelichting op de jaarrekening Bijzondere baten inzake donaties De ontvangen donaties voor TA-leningen worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn ontvangen en worden middels de resultaaWerdeling toegevoegd aan de Statutaire Reserve TA.
Vennootscha psbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar,
waarbij rekening wordt gehouden met fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren, permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, waarbij actieve belastinglatenties slechts worden gewaardeerd indien en voor zover de realisatie daarvan waarschijnl'rjk is.
I
tY.
allecn voor identifi catiedoeleinden
-7 -
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.4 Toelichting op de balans ACTIVA (Alle bedragen in €) FTNANCTELE VASTE ACTTVA [U
Deelnemingen Naam
Buddy payment Boekwaarde per 31 december
Vestigingsplaats Rotterdam
Aandeel in kapitaal o/o
6,56
Geinvesteerd
bedraq 250.000 250.000
3r-L2-2027 3t-12-2020 Leningen Converteerbare lening De Beroepentuin Nederland B,V. Achtergestelde lening Zebrano B.V. Converteerbare lening De Beroepentuin Nederland B.V.
Converteerbare lening De Beroepentuin Nederland B.V. Stand per 1 januari
VerstreK Stand per 31 december
120.000 100.000
120.000 100.000 100.000
520.000
320.000
202t
2020
120.000 0 120.000
120.000 120.000
300.000
0
De rente is 8olo per jaar en de aflossingsverplichting per 2020 bedraagt € 120.000 conform de overeenkomst. De rentebetalingen en aflossingsverplichtingen zijn opgeschort tot in2022 wanneer het nieuwe businessplan gereed is.
-8rlhtn voor identificrtiedoeleindcn
Goóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.4 Toelichting op de balans 2027 Achtergestelde lening Zebrano B.V. Stand per 1 januari
VerstreK Stand per 31 december
2020
100.000
0
200,000 300.000
100,000 100,000
De rente is 8olo per jaar, waarvan 4olo oprolbaar en er is geen aflossingsverplichting tot 2023,
2027 Convefteerbare lening De Beroepentuin Nederland B.V. Stand per 1 januari Verstrekt 30 januari 2020 VerstreK 28 februari 2020 Verstrekt 25 maart 2020 Stand per 31 december
2020
1 00. 000
0
0 0 0 100.000
s0.000 25.000 25.000 100,000
De rente is 8olo per jaar, waarvan 4olo oprolbaar en er is contractueel een periodieke aflossingsverplichting vanaf januari2022. De rentebetalingen en aflossingsverplichtingen zijn opgeschorttot later in2022 wanneer het nieuwe businessplan gereed is.
3r-12-2021 3L-12-2020 TA - leningen Mamma-Taxi Mobility B.V. Bouwerswerkplaats Wij zijn Rotterdam B.V. Stichting Young Up De Beroepentuin B.V. Social Finance NL
s8.300 10.000
30.000 20.000
8.470
8.470
50.000 30.800 157.570
0 0
58.470
E5ilr
lll flílI Àst!.r l.V. rllccn voor identificatiedoeleinden
-9-
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.4 Toelichting op de balans
Mamma-Taxi Mobility B. V. Stand per 1 januari
Verstrekt Stand per 31 december
z02t
2020
30.000 28.300 58.300
0
30.000 30.000
Dit betreft een TA-lening en hierover wordt geen rente in rekening gebracht, er is een succespremie van 20olo indien een vervolgfinanciering wordt verkregen. Indien de mijlpaal niet wordt gehaald, wordt de lening
omgezet in een gift.
202L
2020
BouwerswerkplaaB Wii zijn Rotterdam B.V. Stand per 1 januari Verstrekt Afboeking ten laste van statutaÍre reserve
-10.000
0
Stand per 31 december
10.000
20.000
20,000
0
0
20.000
Dit betreft een TA-lening en hierover wordt geen rente in rekening gebracht. Met de onderneming is een betalingsregeling overeengekomen voor de terugbetaling van 50o/o van de lening, zijnde € 10.000. De rest is een gift, 2021
2020
Stichting Young Up Stand per 1 januari Verstrekt
8.470
0
0
Stand per 31 december
8.474
8.470 8.470
Dit betreft een TA-lening en hierover wordt geen rente in rekening gebracht, er is een succespremie van 20olo indien een vervolgfinanciering wordt verkregen. De vervolgfinanciering is overeengekomen en zal in
2022 uitgeboekt worden. De succespremie wordt dan door Young-Up betaald.
De Beroepentuin B.V. Stand per 1 januari
VerstreK Stand per 31 december
202L
2020
0
0 0 0
s0.000 50.000
Dit betreft een TA-lening en hierover wordt geen rente in rekening gebracht, er is een succespremie van 20olo indien een veruolgfinanciering wordt verkregen. Indien de mijlpaal niet wordt gehaald, wordt de lening
omgezet in een gift.
Social Finance NL Stand per 1 januari
VerstreK Stand per 31 december
202L
2020
0
0 0 0
30.800 30.800
Dit betreft een TA-lening en hierover wordt geen rente in rekening gebracht, er is een succespremie van 20olo indien het op te richten Outcome Fund op schulden deze kosten terugbetaald, Totale commitment onder deze leningovereenkomst is € 46.200. Indien de mijlpaal niet wordt gehaald wordt de lening omgezet in een gift.
EItr fllAdtf
AunnfV.
allecn voor identifi catiedoeleinden
-10-
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.4 Toelichting op de balans Vorderingen [21
3L-12-202r 3I-12-2020
Vorderingen Rente leningen De Beroepentuin Nederland B.V. Rente lening Zebrano B.V.
37.09r
L7.208
77.275 54.366
20.290
3.082
In de rente vordering op De Beroepentuin Nederland B.V. is een bedrag van € 8.034 oprolbaar en wordt tegelijkeftijd met de aflosslng voldaan. In de rente vordering op Zebrano B.V. is sprake van € 13,801 oprolbare rente en wordt tegelijkertijd met de aflossing voldaan. 3t-r2-2027 3t-12-2020 Overige vorderingen 2.275 2.275 De Beroepentuin Nederland B.V. 73 87 Vooruitbetaalde kosten 2.348 2.362 De vordering op De Beroepentuin Nederland B.V. heeft betrekking op voorgeschoten notariskosten en de vooruitbetaalde kosten hebben betrekking op de registratiekosten van de domeinnaam.
3t-72-2027 3t-12-2020 Liquide middelen [3] Rekening courant Van Lanschot bank Spaar en deposito WMA Van Lanschot bank
19.918 400.000 419.918
56.143 0
s6.143
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. ontvangt geen rentevergoeding. De líquide middelen staan geheel ter vrije beschikking.
- 11allecn voor identiíicatiedoeteinden
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.4 Toelichting op de balans PASSIVA (Alle bedragen in €) ErGEN VERMOGEN [41
202t
2020
1.200.006 1.378.382
0
Ledenkapitaal Stand per 1 januari
Bij: storting leden Stand per 31 december
1,200,006
2.578.388 1.200.006
Het toegezegde kapitaal van de Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A, bedraagt per 31 december 2O2L € 4.750.000. Gedurende de verslagperiode is hiervan een bedrag van € 1.378.382 door het fonds opgevraagd. 202L
2020
Statutaire reselve TA Stand per 1 januari Donatie Coóperatie Rabobank Donatie Nationale Nederlanden Toevoeging uit resultaatverdeling Onttrekking Stand per 31 december
150.000
0
50.000 50.000 150.000
100.000 50,000 150.000
-10.000 240,000
150,000
0
De statutaire reserve wordt aangewend voor de TA - leningen.
De bijzondere baten inzake donatie en de behaalde succespremie op de TA-leningen worden via de resultaatbestemming toegevoegd aan de statutaire reserue TA. Afboekingen op TA-leningen worden onttrokken aan de statutaire reserve TA. De totale donaties die zijn toegevoegd aan de statutaire reserve TA betreffen € 100.000. Er zijn nog geen
TA-leningen voltooid waardoor er nog geen succespremies hebben plaatsgevonden. Gedurende het verslagjaar is een bedrag van € 10.000 onttrokken aan de reserve aangaande de TA lening Bouwerswerkplaats Wij zijn Rotterdam B,V. 2027
2020
-t.027.524
0
Resultaat voorgaande jaren Stand per 31 december
Jr ÀurrnLY.
allecn voor identiíicatiedoeleinden
- t2-
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.4 Toelichting op de balans
3t-L2-2021 3r-12-2020 Kottlopendeschulden [5] Crediteuren
r8.267
95.451
Overige schulden Rekening courant Social Impact Fonds Rotterdam Manager B.V
2.6L4
0
15.000
15.000 12.618
Overlopende passiva Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen administratiekosten Nog te betalen investeringscornmissie
3.000
26r
7.260 4.454
18.261
39.332
0
Overige
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2O2l Ingevolge aftikel 20 van de statuten staat het resultaat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering, Het bestuur stelt aan de Algemene Vergadering voor het resultaat over het boekjaar 202I ten bedrage van € -335.804 als volgt in de jaarrekening te verwerken; (Voorstel) winstbestem ming : Toevoeging donatiebaten aan Statutaire Reserve TA Onttrekking afiruaardering lening van Statutaire Reserve TA Onverdeeld resultaat Ledenkapitaal Totaal
€ 100.000
-10.000
-425.804 -335.804
Verliescompensatie Het saldo aan verrekenbare verliezen is ultimo 2027 € 1.213.328. Er zijn nog geen definitieve aanslagen
door de Belastingdienst opgelegd.
Verplichting Er is een overeenkomst van geldlening (TA lening) aangegaan met de Stichting Zorgvrijstaat (Oppepper) op 21 september 202L met een voorwaardelijk commitment van €77.000. De IC heeft in202L een investering in Flexcraft Young Up BV goedgekeurd met een voorwaardelíjk commitment van € 105.000 welke deels in 2022 zal worden uitbetaald.
Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na 31 december 2021geen gebeuftenissen voorgedaan die een materiële invloed hebben op de financiële situatie zoals gerapporteerd ín deze jaarrekening,
Ë5Jr ll,fuíf
IAranncrfy.
allecn voor identiíicatiedoeleinden
-13-
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
1.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening (Alle bedragen in €) 29 nov. 2019
tot en met
202L 31 dec.2020 Inkomsten [6] Rente leningen De Beroepentuin Nederland B.V Rente lening Zebrano B.V.
L7.208 5.469 22.677
19.884
2L.933
4t.8t7
29 nov. 2019
tot en met
2021 31 dec.2020 ManagemenWergoeding [7] Managementvergoeding vanaf 1 mei 2019 tot oprichting (29 november 2019 Managementvergoeding vanaf oprichting (29 nov 2019) t/m 31 dec 2020 Managementvergoeding 2021 BTW over managementvergoeding
175.000
0 0
25.000 300.000
300.000 63.000 363.000
105.000
605,000
De Coóperatie is op grond van de daartoe strekkende managementovereenkomst een jaarlijkse
managementvergoeding verschuldigd van 3,25o/o over het toegezegde kapitaal tot een commitment van € 15.000.000 met een minimum van € 300.000. 29 nov. 2019
tot en met 202L 31 dec.2020
Oprichtingskosten Oprichtingskosten BTW oprichtingskosten
0 0 0
281,911
57.448 339.359
29 nov. 2019 tot en met 202L 31 dec.2020
Operationele kosten [8] Investeri ngscom m issie
Investeringskosten Administratiekosten Accountantskosten Algemene kosten
43.560
42.300
0
864
22.292
30.372
14.115
15.000 16.894 105.430
23.542 103.509
De vermelde bedragen zijn inclusief BTW € 13.578 (2020: € 11.633). Niet voor alle kosten wordt BTW in
rekening gebracht.
T fY. allccn voor identiíicatiedoeleinden
-14-
Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam
2. Overigegegevens 2.1 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 20 van de statuten het volgende bepaald: 1) Ieder Lid heeft recht op een deel van de wínst, naar evenredigheid van het saldo van de kapitaalrekening van het betreffende Lid. De verliezen van de Coóperatie over een bepaald boekjaar worden ten laste van de ledenrekeningen van de leden gebracht naar evenredigheid van het door ieder lid gestorte bedrag voor het in te brengen kapitaal zoals is vastgelegd in de inbrengovereenkomst, op het moment van de delging van het verlies. 2) De in een boekjaar behaalde winst staat na verliesverrekening uit de vorige jaren ter beschikking van de Algemene vergadering en wordt hetzij uitgekeerd, hetzij overgeboekt naar de Ledenrekening. 3) Na vaststelling van de jaarrekening door de Algemene vergadering, besluit de Algemene Vergadering of de winst zal worden uitgekeerd aan de Ledenrekeningen, met inachtneming van eventuele bepalingen hierover in de Ledenovereenkomst.
ESdr
l3lÀndÍllmLY. allecn voor identif icatiedoeleinden
-16-
f,
FilIAHCIAL EilC'llEEnlilO AUDIÏ&ÀSSURÀTICE
Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A. T.a.v. het bestuur en de leden van de coóperatie Weena 792
3OI4 DA ROTTERDAM 2.2 CONTROLEVERKIÁRING VAN DE ONAFHANKELUKE ACCOUNTANT Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 20201 Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening202l van Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A
te Rotterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel is de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 202lvan Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A. in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming
met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit
L de balans per 3l december 2021; 2. de winst- en verliesrekening over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A. zoals vereist in de Wet
toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bêzoekadrêsr Cosunpark 10, Breda, Tel. +31 (0)88 O32O 600, Fax +31 (O)162 452 O08
Correspondentieadres: Postbus 3462, 48OO DL Brêda, info@esj.nl, w.êsj.nl ESJ is aangesloten bij Allinial Global, een associêtie van onafhankelijke accountants- en belastingadvieskantoren. ESJ Audit & Assurane is de handelsnaam van ESJ Audit & Assurane B.V. gevegtigd te Bíeda. Uilsluitend ESJ Audit & Assuíance 8.V., ingescheven bij de Kamer van
Jt
FINAI{CIÀ! ÉHGilIEERlrlG
AUDIï&ÁSSUNAilCE
Benadrukking van de basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en vers preid ingskring
Wij vestigen de aandacht op de toelichting van de jaarrekening waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening is opgesteld om Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A. in staat te stellen om verantwoording af te leggen aan de (aspirant-) leden,
donateurs en overige financiers. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A. en de (aspirant-) leden, donateurs en overige financiers en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijkvoor het opstellen van de jaarrekening in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. ln dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opstellen van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wii daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate, maar geen absolute mate van zekerheid waardoor
het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de
economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het
effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond
onder andere uit:
2l 0050420/l 201 1 27 19 I Pagina I 8
f,
rIIAT{CIÁL Fl{Gf,IEEruilO AUDIÏ &ASSURAiIGE
het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet
ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de
interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke
regeling haar bedrijfsactiviteiten in continuiteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze
controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn
gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een gemeenschappelijke regeling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen;
2l 0050420/l 201 12719/ Pagina I 9
Jf,
FfiANCTAT EHGrlEENlilO
AUDIÏEASSUNAilGE
Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande
reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Breda, 28 juni 2022 ESJ Audit & Assurance B.V
) drs. E.H.L. Regi
ans u ntant
21 0050420 I 1 201 t 27 t 9 I Pasina 20