[22bb007576] Bijlage 2 behorende bij 22bb7573 - Jaarrekeningen 2019-2020 (verlengd boekjaar)

0 s/

Social lmpact Fonds Rotterdam

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. Jaaruerslag 2020

Directie Social Impact Fonds Rotterdam Manager B.V

Secretariaat en administratie CSC Fund Services B.V.

Woudenbergseweg 11 3953 ME Maarsbergen Telefoon 0343 - 43 03 03

CIJ'

Eal Ardlt & A[rtríG. l'Y' AÍeen voor identiÍkrtiedoelehden

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A.

INHOUDSOPGAVE 1.

Jaarrekening

1.1

1.3 1.4 1.5

Balans per 31 december 2020 Winst- en verliesrekening over de periode 29-11-2AL9 tlm 37-72-2020 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

2.

Overige gegevens

2.1

Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Controleverklaring

r.2

2.2

Pagina

3

4 5

7 T2

14 15

CfJt' Cil Audlt 3 A.ru.a'lca l.V.

A[een voor identif icatiedoelehden

Coiiperatie Social Impact Fonds Rotterdam U,A. tê Rotterdam

1. JAARREKENING

CIJr

rÍ r"rh I lgurlrcr l'Y'

voor identifkatiedoelehden Aleen -

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.1 Balans per 31 december 2020 (Na voorstel winstbestemming, alle bedragen in €) 31 december 2020

ACTIVA

Vaste activa Financiéle vaste a ctiva

t1l 320.000 58.470

Leningen T.A. - Leningen

378.470

Vlottende activa Vorderingen

t2l

Rente op leningen

20.290

Overige vorderingen

2.362 22.6s2

Liquide mÍddelen

56.143

t3l

Totaal activa

457.265

31 december 2020

PASSIVA Eigen vermogen

t4l 1.200.006 1s0.000 -1.027.524

Ledenkapitaal Statutaire reserve TA Onverdeeld resultaat

322.482

Kottlopende schulden Crediteuren Overlopende passiva

tsl 95.451 39.332 134.783

Totaal passiva

457.265

EIJt

EtJ Auatt I Altur.tc. l'v'

AIcen voor idcntifketicdoeleinden

3

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.2 Winst- en verliesrekening over de periode 29-L1,-2Otg tlm3t-L2-2O2O (Alle bedragen in €) 29 - t 7-20 t9 tl m 3 L- L2-2020

Rente leningen

t6l

22.677

Totaal Baten Managementvergoeding Oprichtingskosten Operationele kosten

22.677 17l

t8l tel

60s.000 339.359 105.430

Totaal Lasten

-t.049.789

Bedrijfsresultaat

-1.027.112

Bankkosten

t10l

412 -412

Totaal rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering voor belasting

-t.027.s24

Vennootscha psbelasting

0

-L.027.524

Resultaat Donatiebaten Statutaire reserve TA

[1 1]

150.000

Som der bijzonderc baten en lasten

1s0.000

Resultaat na belasting

-877.s24

(Voorctel ) winstbestemming :

€ 1s0.000 -1.027.524

Toevoeging donatiebaten aan Statutaire Reserve TA Onverdeeld resultaat Ledenkapitaal Totaal

-877.524

5J'

Eu ludlt 3 Arrurancr E.V. Ateen voor identiíicatiedoelehdcn

-4-

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de

Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon.

Onderneming Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. ('de Coóperatie') is opgericht op 29 november 2019. Verslaglegging vindt plaats over de periode 29 november 2019 tot en met 31 december 2020. De in 2018 gemaakte oprichtingskosten zijn ook in de jaarrekening opgenomen. Het verslag is opgemaakt na voorstel winstbestemming. Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A., statutair gevestigd te Rotterdam, is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 71533168. Het adres van de Coóperatie is Wijnhaven 23 te Rotterdam.

Doelstelling Fonds Het Fonds heeft als doel te voozien in bepaalde economische behoeften en belangen van haar Leden, door middel van het verstrekken van kapitaal, financiering en ondersteuning aan bedrijven om een (beoogde) positieve maatschappelijke impact in de regio Rotterdam te creëren en een maatschappelijk verantwoord rendement te realiseren.

AIFMD-registratie Social Impact Fonds Rotterdam manager B.V. Ís een Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling

die zich heeft aangemeld voor het AlFMD-registratieregime van artikel 2:66a Wft (de zogenoemde'light' beheerders). De'light' beheerder is niet vergunning plichtig ingevolge de Wft en er wordt op beheerder noch beheerde fondsen toezicht uitgeoefend op grond van het Deel Prudentieel toezicht financiële ondernemingen en het Deel Gedragstoezicht financiële ondernemingen van de Wet op het financieel toezicht.

Vergelijkende cijfers Het jaarverslag betreft het eerste boekjaar van de Coóperatie. Er zijn daarom geen vergelijkende cijfers

opgenomen,

Personeelsleden Gedurende het boekjaar waren er geen werknemers in dienst.

Continui'teit van de activiteiten Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling

CfJt'

Aleen voor identifkatiedoelehden

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.3 Toelichting op de jaarrekening G RONDSLAGEN

VOOR DE BATANSWAARDERING

Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's.

Vaste activa Leningen De beleggingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde, dit is de intrinsieke waarde per balansdatum.

Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamoftiseerde kostprijs. Noodzakel'rjk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheíd worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd kofter dan twaalf maanden Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden, Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

KoÊlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden opgenomen tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING

Bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschíl tussen de baten en lasten over het jaar. De rente baten van de uitgegeven leningen worden tijdsevenredig verwerkt en de succespremie op de TA-leningen worden verwerkt in het jaar waarin de TA-leningen worden afgelost.

Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende kosten van

uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.

Bijzondere baten inzake donaties De ontvangen donaties voor TA-leningen worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn ontvangen en worden middels de resultaatverdeling toegevoegd aan de Statutaire Reserve TA.

Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren, permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, waarbij actieve belastinglatenties slechts worden gewaardeerd indien en voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.

CfJ'

ES., Audil e A..cÍanc. l.v. Aleen voor identifkatiedoeleinden

-6-

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.4 Toelichting op de balans ACTIVA (Alle bedragen in €) FTNANCTELE VASTE ACTTVA [U

3t-t2-2020 Leningen Converteerbare lening De Beroepentuin Nederland B.V Achtergestelde lening Zebrano B.V. Converteerbare lening De Beroepentuin Nederland B.V

120,000 100.000 100.000

320.000

2020 Converteerbare lening De Beroepentuin Nedeiland B.V. Stand per 29 november 2019 Verstrekt 19 december 2019 Stand per 31 december

0 120.000 120.000

De rente is 8olo per jaar en de aflossingsverplichting voor het komende boekjaar bedraagt € 120.000. De rentebetalingen en afslossingsverplichting zijn opgeschort tot 1 juli 2021zoals genoemd in de leningsovereenkomst van 23 februari 2021.

2020 Ach tergestelde lening Zebra no B. V.

Stand per 29 november 2019

Verstrekt 26 mei 2020 Stand per 31 december

0 100.000 100.000

De rente is Bolo per jaar, waarvan 4o/o oprolbaar en er is geen aflossingsverplichting voor het komende boekjaar. 2020 Converteerbare leníng De BeroepentuÍn Nedeiland B.V. Stand per 29 november 2019 Verstrekt 30 januari 2020 Verstrekt 28 februari 2A20

0

Verstrekt 25 maart2020

50.000 2s.000 2s.000

Stand per 31 december

100.000

De rente is 8olo per jaar, waarvan 4olo oprolbaar en er is geen aflossingsverplichting voor het komende boekjaar. De rentebetalingen zijn opgeschort tot l juli 202I zoals genoemd in de leningsovereenkomst van 23 februari 202L

Ê$Jt'

E3J lralt I A$unncc l.V. Aíeen voor identificaticdoelehden

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.4 Toelichting op de balans 3t-12-2420 TA - leningen Mamma-Taxi Mobility B.V. Bouwerswerkplaats Wij zijn Rotterdam B.V Stichting Young Up

30.000 20.000

8.470 58.470

2020 Mamma-Taxi Mobrlity B. V. Stand per 29 november 2019 Verstrekt 17 juli 2020 Stand per 31 december

0

30.000 30.000

Dit betreft een TA-lening en hierover wordt geen rente in rekening gebracht, er is een succespremie van 20olo indien een vervolgfinanciering wordt verkregen. Indien de lening niet wordt terugbetaald wordt deze

omgezet in een gift. 2020 Bouwerswerkplaats Wij zijn Rotterdam B.V. Stand per 29 november 2A79 Verstrekt 11 september 2020 Stand per 31 december

0

20.000 20.000

Dit betreft een TA-lening en hierover wordt geen rente in rekening gebracht, er is een succespremie van 20olo indien een vervolgfinanciering wordt verkregen. Indien de lening niet wordt terugbetaald wordt deze

omgezet in een gift. 2020

Stichtíng Young Up Stand per 29 november Verstrekt 2 december 2020 Stand per 31 december

0

8.470 8.470

Dit betreft een TA-lening en hierover wordt geen rente in rekening gebracht, er is een succespremie van 20olo indien een vervolgfinanciering wordt verkregen. Indien de lening niet wordt terugbetaald wordt deze

omgezet in een gift.

cs#

-q -8d

EtJ Audlt & Arurrncc l.V. Aleen voor identiíicatiedoeleinden

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.4 Toelichting op de balans Vorderingen [2] 3t-12-2020

Vorderingen Rente leningen De Beroepentuin Nederland B.V Rente lening Zebrano B.V.

17.208 3.082 20.290

In de rente vordering op De Beroepentuin Nederland B.V. is een bedrag van € 3.566 oprolbaar en wordt later voldaan. In de rente vordering op Zebrano B.V. is sprake van € 2.734 oprolbare rente welke op een later tijdstip wordt voldaan.

3r-12-2020

Overige vorderingen De Beroepentuin Nederland B.V. Vooruitbetaalde kosten

2.27s 87

2.362 De vordering op De Beroepentuin Nederland B.V. heeft betrekking op voorgeschoten notariskosten en de vooruitbetaalde kosten hebben betrekking op de registratiekosten van de domeinnaam.

31-12-2020

Liquide middelen [3] Rekening courant Van Lanschot bank

56.t43

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. onwangt geen rentevergoeding. De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking.

C5ilr' ËlJ Asdlt t A..uÍilc.

E.V.

AIeen voor identiÍkatiedoelehden

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.4 Toelichting op de balans PASSIVA (Alle bedragen in €) ErGEN VERMOGEN [41 3L-12-2020

Ledenkapitaal Stand per 29 november 2019

Bij: storting leden Stand per 31 december

0

1.200.006 1.200.006

Het toegezegde kapitaal van de Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. bedraagt per 31 december 2020 e 4.750,000. Gedurende de verslagperiode is hiervan een bedrag van € 1,200.006 door het fonds opgevraagd. 2020

Statutaire reserve TA Stand per 29 november 20t9 Donatie Coóperatie Rabobank Donatie Nationale Nederlanden Toevoeging uit resultaatverdeling

s0.000 1s0.000

Stand per 31 december

1s0.000

0

100.000

De statutaire reserve wordt aangewend voor de TA - leningen.

De bijzondere baten inzake donatie en de behaalde succespremie op de TA-leningen worden via de resultaatbestemming toegevoegd aan de statutaire reserve TA. Afboekingen op TA-leningen worden onttrokken aan de statutaire reserve TA. De totale donaties die zijn toegevoegd aan de statutaire reserve TA betreffen € 150.000. Er zijn nog geen TA-leningen voltooid waardoor er nog geen succespremie of afboekingen hebben plaatsgevonden.

2020

Onverdeeld resultaat Stand per 29 november 2079 Resultaat boekjaar Stand per 31 december

0

-r.027.524 -1.027.s24

fJy.

E$J iludil & ArtuÍanc. l.Y.

AÍeen voor identiíicatiedoeleinden

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.4 Toelichting op de balans 3t-12-2020

Kortlopende schulden [5] 95.4s1

Crediteuren

De crediteuren bestaan o.a. uit nog te betalen managementfee (€ 90.750) over de periode oktober t/m december.

Overlopende passiva Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen administratiekosten Nog te betalen adviesraad

15.000 12.618

7.260 4.454

Overige

39.332

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorctel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2O2O Ingevolge artikel 20 van de statuten staat het resultaat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering. Het bestuur stelt aan de Algemene Vergadering voor het resultaat over het boekjaar 2020 ten bedrage van € -877.524 als volgt in de jaarrekening te verwerken; (Voorstel) winstbestemming : Toevoeging donatiebaten aan Statutaire Reserve TA Onverdeeld resultaat Ledenkapitaal Totaal

€ 150.000

-1.027.524 -877.524

GebeuÉenissen na balansdatum Er hebben zich na 31 december 2020 geen gebeurtenissen voorgedaan die een materiële invloed hebben op de financiële situatie zoals gerappofteerd in deze jaarrekening.

CTJ,,, Es.l Audlt & Alrunnc. F.v.

Áleen voor identificaticdoeleinden

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening (Alle bedragen in €) 29 november 2019 tlm 31 december 2020

Inkomsten [6] 17.208 5.469 22.677

Rente leningen De Beroepentuin Nederland B.V Rente lening Zebrano B.V.

29 november 2019 tlm 31 december 2020

ManagemenWergoeding

[7]

ManagemenWergoeding vanaf 1 mei 2019 tot oprichting (29 november 2019) ManagemenWergoeding vanaf oprichting (29 november 2019) tot en met 31 december 2020 ManagemenWergoeding 2020 BTW over managemenWergoeding 1 mei 2019 - 31 december 2020

175.000

2s.000 300.000 10s.000

60s.000 De Coóperatie is op grond van de daartoe strekkende managementovereenkomst een jaarlíjkse

managementvergoeding verschuldigd van 3,25o/o over het toegezegde kapitaal tot een commitment van € 15.000.000 met een minimum van € 300.000. 29 november 2019 tlm 31 december 2020

Oprichtingskosten [8] Oprichtingskosten BTW oprichtingskosten

281.911

57.448 339.3s9 29 november 2019 t/m 31 december 2020

Operationele kosten [9] Investeri ngscommittee / adviesraad

Investeringskosten Administratiekosten Accountantskosten Algemene kosten

42.300 864 30.372 1s.000

L6.894 105.430

De vermelde bedragen zijn inclusief BTW (€ 11.633). Niet voor alle kosten wordt BTW in rekening gebracht.

C5J,,,

A{een voor identificat'redoelehden

Coëperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

1.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening (Alle bedragen in €) 29 november 2019 t/m 31 december 2020

4t2

Bankkosten [1O]

29 november2019 t/m 31 december 2020

Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten inzake donaties [11] 100.000

Donatie Coóperatie Rabobank Donatie Nationale Nederlanden

50.000 1s0.000

De bijzondere baten inzake donaties zijn ontvangen ten behoeve van de TA-leningen en worden via de resultaatbestemming toegevoegd aan de statutaire reserve TA.

Rotterdam, 31 augustus 2021 Social Impact Fonds Rotterdam Manager B.V (Bestuurder) RebelValley

Ubuntu Management B.V

C5J,,,

CSJ Audlt I Á.rur.nc. l.V. Aleen voor identiÍkatiedoelehden

Coóperatie Social Impact Fonds Rotterdam U.A. te Rotterdam

2, Overige gegevens 2.1 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 20 van de statuten het volgende bepaald: 1) Ieder Lid heeft recht op een deel van de winst, naar evenredigheid van het saldo van de kapitaalrekening van het betreffende Lid. De verliezen van de Coóperatie over een bepaald boekjaar worden ten laste van de ledenrekeningen van de leden gebracht naar evenredigheid van het door ieder lid gestoÉe bedrag voor het in te brengen kapitaal zoals is vastgelegd in de inbrengovereenkomst, op het moment van de delging van het verlies. 2) De in een boekjaar behaalde winst staat na verliesverrekening uit de vorige jaren ter beschikking van de Algemene vergadering en wordt hetzij uitgekeerd, heEij overgeboekt naar de Ledenrekening. 3) Na vaststelling van de jaarrekening door de Algemene vergadering, besluit de Algemene Vergadering of de winst zal worden uitgekeerd aan de Ledenrekeningen, met inachtneming van eventuele bepalingen hierover in de Ledenovereenkomst.

ilt

ESJ Audlt t AltuÍtncc l.V.

Aleen voor identiÍkatiedoelehden

L4-

EtJr FmAt{crAl ËflG'StEEnl}{C

ÁUDIT &AÊIIURANCE

Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A. T.a.v. het bestuur en de leden van de coóperatie Weena 792

3OI4 DA ROTTERDAM

2.2 CONTROLEVERKLARTNC VAN DE ONAFHANKELUKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2O19l2O2O Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 201912020 van Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A.

te Rotterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van

hetvermogen van Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A. per 3l december2020 en van het resultaat over verlengd boekjaar 201912O20 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit:

l. de balans per 3l december 2020; 2. de baten en lasten over verlengd boekjaar 2O19l2O2O; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Coóperatie Social lmpact Fonds Rotterdam U.A. zoals vereist in de Wet

toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VCBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bêzoêkadres: Cosunpark 10, Breda, Tê1. +31 (O)88 0320 600, Fax +31 (O)162 452 0O8 Correspondêntiêadres: Poslbus 3462, 48OO DL Breda, info@esj.nl, w.esj.nl ESJ is aangesloten bij Allinial Global, een associatie van onafhankelijkê accountants- en bèlaslingadviêskantoren. ESJ Audit & Assuíane is de handelsnaam van ESJ Audit & Assurance B.V. gevestigd tê Breda. UitsluiEnd ESJ Aldit & Assuíance 8.V., ingeschrcven bjj de Kêmer van

EtJ' FIHÀIICIAI. I]{GfilENl}lG

À,Dlr&AJSUNAilCE

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie,

die bestaat uit: de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

- alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW vereist is. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijki ngen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaam heden bij de jaarreken ing. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met

Titel 9Boek2BW. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening Ín overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. ln dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een

zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevings-

stelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling,

tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderneming te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan

of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

2100504201 Pagina I 6

EtJ= rl}{ÀNctÀt ËHCtilEEnD{C

AUDIÍ&ASSUNAilCE

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht datwij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven

oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate, maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet

ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de

interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

2 I 0050420/ Pagina I 7

ElJr FIHÀ}ICIAI ET{CIÍ{EENINÍ}

AUDIT&ASIUNAilCE

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuiteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en

omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke

regeling haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze

controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn

gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een gemeenschappelijke regeling haar continuiteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeu rten issen;

Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande

reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Breda, 3'l augustus 2021 ESJ Audit & Assurance B.V.

\ drs. E.

temans u ntant

2l0050420/Pagina l8