[22bb004016] Bijlage 1 behorende bij 22bb4015 over Ontwerp Programmabegroting 2023 van het Recreatieschap Rottemeren

De locatie van de asfaltfabriek ligt in het tracé van de A16 Rotterdam en zal in dit kader worden gesaneerd door Rijkswaterstaat (RWS). De opdrachtnemer van RWS heeft de sanering in twee delen opgesplitst. Deel 1 is uitgevoerd en betreft de oppervlaktesanering om het bouwterrein in te kunnen richten. Deel 2 wordt uitgevoerd wanneer de damwanden rondom geplaatst zijn en het uitgraven van dit deel van de bouwkuip start. Verwachting is dat dit in 2021 gerealiseerd wordt. De kosten worden door Rijkswaterstaat en de provincie Zuid-Holland gedragen. Het schap zal hier waarschijnlijk geen bijdrage in hoeven te doen. Om die reden wordt het risico laag ingeschat en is in de tabel 20% van € 285.000, zijnde € 57.000 opgenomen.

Risico 3: Nazorg grondwaterverontreiniging stortplaats Hoge Bergse Bos Uit de eindinspectie van de stortplaats in het Hoge Bergse Bos is gebleken dat het beheerssysteem dat rondom de stortheuvels is aangelegd niet optimaal werkt. Er is een (klein) risico dat in de toekomst een verontreiniging in het grondwater in de omgeving wordt vastgesteld, waardoor bodemsaneringsmaatregelen noodzakelijk zijn. Met dit risico is in het door Gedeputeerde Staten goedgekeurde nazorgplan geen rekening gehouden. Indien een dergelijke saneringsnoodzaak aanwezig is, dan is de provincie Zuid-Holland van mening dat het recreatieschap gedurende 25

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

10 jaar (tot 1 juli 2025) rekening moet houden met kosten op basis van de maatregelen en de mogelijke kosten die op € 87.000 worden geraamd wat bij een lage kans leidt tot een impact van € 17.400. Het recreatieschap kan zich vinden in deze benadering die goedkoper is dan het hernieuwd aanleggen van de drainage. Risico 4: Ezelsbruggetje De kinderboerderij Het Ezelsbruggetje in de Bleiswijkse Zoom wordt op basis van een mondelinge gebruiksovereenkomst geëxploiteerd. De huidige exploitant/beheerder is op gevorderde leeftijd en heeft te kennen gegeven binnenkort te stoppen. Hij heeft geen opvolger. Samen met de gemeente Lansingerland wordt gezocht naar een nieuwe partij die de exploitatie van het Ezelsbruggetje wil continueren. Met deze partij zullen heldere afspraken worden vastgelegd. Echter, zolang deze partij en deze afspraken er nog niet zijn draagt het recreatieschap het risico voor het opruimen van terrein, opstallen etc. indien de huidige exploitant/beheerder stopt. Het risico wordt gemiddeld laag ingeschat en is in de tabel 50% van circa € 30.000, zijnde circa € 15.000 opgenomen.

COVID-19 (Corona) Zoals toegelicht in de jaarrekening zijn wij op dit moment niet van mening dat de gevolgen van het Covid-19-virus een materieel negatief effect zullen hebben op onze financiële conditie of liquiditeit van het Recreatieschap Rottemeren i.c. er is geen sprake van een continuïteitsrisico.

Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Na verwerking van het saldo van deze jaarrekening 2021 bedraagt de Algemene Reserve € 4,0 mln. De gekwantificeerde risico’s bedragen ca. € 89.400. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen uitstekend te noemen.

Kengetallen BBV In het BBV (=financiële regelgeving voor gemeenten, provincies, Gemeenschappelijke Regelingen) staat dat er in de jaarstukken enkele kengetallen moeten worden opgenomen. Normen: Netto schuldquote: < 90% is minst risicovol, 90-130% is neutraal, > 130% is meest risicovol. Solvabiliteitsratio: > 50% is minst risicovol, 20 - 50% is neutraal, < 20% is meest risicovol. Structurele exploitatieruimte: evenwicht ( 0 of positief). De kengetallen staan in onderstaande tabel.

Kengetallen

netto schuldquote solvabiliteitsrisico structurele exploitatieruimte

Rekening 2021

-222% 56% 0%

Begroting 2021

pm 70% pm

Rekening 2020

-247% 71% 2%

26

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie.

De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Bij de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” worden ook de verstrekte leningen meegenomen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. Ten opzichte van 2020 (247%) is de netto schuldquote iets verslechterd. Dit heeft te maken met de vooruit ontvangen voorschotten van de deelnemende gemeenten voor het Lage Bergse Bos. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Ten opzichte van 2020 (71%) is de solvabliliteitsratio gedaald. Dit heeft te maken met de vooruit ontvangen voorschotten van de deelnemende gemeenten voor het Lage Bergse Bos. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten.

27

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande lasten voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande lasten van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de Voorziening verantwoord.

Jaarlijks worden de geplande lasten, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord. Elk jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is. In 2019 heeft een nieuwe herijking plaatsgevonden, deze is in 2020 doorgevoerd.

De onttrekking aan de voorziening Groot Onderhoud in 2021 bedraagt inclusief de personeelscomponent € 2.054.573. Zonder de p-component (uitsluitend materieel) bedraagt dit € 1.699.686 inclusief de doorgeschoven werkzaamheden uit 2019 en 2020 (circa € 763.000). De werkelijke lasten zijn verantwoord op de Voorziening Groot Onderhoud. De prognose van 2021 was € 1.485.110 (excl. p-comp). Het verschil tussen de prognose en de werkelijke onttrekking is circa € 215.000 en is vooral veroorzaakt door het verschuiven van werkzaamheden en wijzigingen in de MJP-cyclus: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

8.

Doorgeschoven werkzaamheden duikers 2019 en 2020. Doorgeschoven werkzaamheden asfalt 2019 en 2020. Doorgeschoven werkzaamheden elementverharding 2020 Doorgeschoven werkzaamheden bruggen 2020 Doorgeschoven werkzaamheden vlonders en steigers 2019 en 2020 Doorgeschoven werk halfverharding 2021; wijziging in MJP cyclus om gelijk te gaan lopen met bosbeheer. De in eerste instantie naar voren geplande werkzaamheden harde oevers 2024 i.v.m. de aanleg A16 en de kwaliteits impuls zijn naar aanleiding van inspectie doorgeschoven naar een later jaar. De harde oevers die al voor 2021 ingepland stonden zijn naar aanleiding van deze inspectie ook doorgeschoven. TBM overige en niet-normatieve posten

+ € 136.000 + € 261.000 + € 75.000 + € 92.000 + € 199.000

-/-€ 140.000

-/-€ 347.000

-/- € 61.000

28

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Onderstaande tabel laat het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud zien voor de komende jaren. De dotatie van de voorziening is vanaf 2021 jaarlijks geïndexeerd. STAND VOORZIENING Stand voorziening per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand voorziening per 31 december

2021

2022

2023

2024

2025

2026

3.393.306 1.575.900 2.054.573

2.914.633 1.605.900 2.767.454

1.753.079 1.605.900 1.686.552

1.672.427 1.605.900 1.760.177

1.518.150 1.605.900 2.112.451

1.011.599 1.605.900 828.828

2.914.633

1.753.079

1.672.427

1.518.150

1.011.599

1.788.671

N.B.: De onttrekking 2021 is inclusief de vanuit 2019 en 2020 doorgeschoven GO werken, de onttrekking 2022 is inclusief de vanuit 2020 en 2021 doorgeschoven GO werken. Het meerjarenonderhoudsplan is gerelateerd aan het terreinbeheermodel en de daarin opgenomen doeltypes. Sommige doeltypes kennen fluctuaties in de lasten en vragen een planning met een meerjarenperspectief. Deze doeltypes zijn ondergebracht in specifieke categorieën, zoals baggeren of asfalt.

29

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden/ schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Bij dit schap wordt voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. De renterisiconorm is voor dit schap niet van toepassing, aangezien er geen sprake is van opgenomen geldleningen. Ook voor de komende 4 jaren worden geen geldleningen verwacht.

Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.

EMU saldo De berekening van het EMU-saldo is op transactiebasis. Dit betekent dat de daadwerkelijke betaling van belang is. De berekeningswijze is vergelijkbaar met het kasstelsel, dat voor het Rijk van toepassing is. De decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen, voeren echter een administratie uit op basis van het baten-lastenstelsel. Dit stelsel is voor de decentrale overheden verplicht op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). Het EMU-saldo wordt berekend door, afhankelijk van de kasmutatie, bij het exploitatiesaldo enkele posten op te tellen of af te trekken.

30

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Berekening EMU-saldo 2021 (x €1.000) Om sch r ijv in g Ex ploit a t iesa ldo v óór t oev oeg in g a a n c.q. on t t r ekkin g u it r eser v es A fsch r ijv in g en t lv de ex ploit a t ie

T el l in g +/+

Ja a r st u kken -3 8 7

+/+

47

Br u t o dot a t ies a a n de post v oor zien in g en t en la st e v a n de ex ploit a t ie

+/+

-4 7 9

In v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a die op de ba la n s w or den g ea ct iv eer d Ba t en u it bijdr a g en v a n a n der e ov er h eden , de Eu r opese Un ie en ov er ig en , die n iet op de ex ploit a t ie zijn v er a n t w oor d en n iet a l in m in der in g zijn g ebr a ch t op in v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a A a n koop v a n g r on d en u it g a v en a a n bou w -, w oon r ijp m a ken La st en op ba la n spost V oor zien in g en v oor zov er deze t r a n sa ct ies m et der den bet r effen Ger ea liseer de boekw in st bij v er koop effect en en bij v er koop (im )m a t er iële v a st e a ct iv a A a n deel in EMU-sa l do

-/-

266

+/+

0

-/-

0

-/-

0

-/-

28

-1.113

31

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.4

Grondbeleid

Het Dagelijks Bestuur van het Recreatieschap Rottemeren heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld, waarin de volgende uitgangspunten centraal staan Grond is een middel en geen doel. • Bij en met de inzet van grond wordt financiële optimalisatie nagestreefd. • Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. • Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. • Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. • Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen en niet zelf grond-of opstalexploitaties voert. • Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform. Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht geweest op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investeringsvoorbeelden zijn nog niet voor handen.

Oppervlakte: Totaal

31-12-2020 1.254ha

31-12-2021 Toelichting mutatie: 1.254 ha

Deze tabel betreft de grondpositie; in het onderdeel “gebiedsbeheer” van programma 1 wordt ingegaan op het beheerareaal en eventuele mutaties hierin. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2021.

32

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.5

Bedrijfsvoering

Rottemeren is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. De samenwerking is in 2020 verlengd tot en met 2025. Bij de samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. In het afgelopen jaar heeft de professionalisering van het opleidingstraject zich voornamelijk gericht op de regelgeving omtrent BTW en VPB. Hiervoor zijn door een extern deskundige partij cursussen gegeven om het kennisniveau van de medewerkers te vergroten. Zodoende wordt geborgd dat de kennis en kunde binnen de organisatie up to date blijft. Verder is er door het aantrekken van een projectcontroller een kwaliteitsimpuls gegeven aan projectcontrol. De personele component van de dienstverlening door Staatsbosbeheer in 2021 blijkt uit de volgende tabel. Productomschrijving

Gebiedsbeheer Economisch beheer Regelgeving & handhaving Communicatie Planvorming & gebiedsontwikkeling Bestuursproducten Juridische ondersteuning & advisering Financiën Subtotaal

Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud Dienstverlening in uitgaven kredieten Totaal

1. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

708.100 98.400 517.000 12.900

2. Ontwikkeling

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

245.900

107.100 13.000 72.700

Totaal 708.100 98.400 517.000 12.900 245.900 107.100 13.000 72.700

1.336.400

245.900

-

192.800

1.775.100

354.888 10.210

248.555

-

5.324

354.888 264.089

2.394.077

33

JAARREKENING 2021

34

3.1

ACTIVA

Balans per 31 december 2021

31 december 2021

31 december 2020

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

5.068.565 242.267 4.826.298

4.849.808 254.949 4.594.859

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

17.478.729 382.897 16.993.274 102.558

13.021.647 386.029 12.556.960 78.658

219.715

156.424 156.424 308.006

135.467

127.071

Totaal

22.847.268

18.335.885

PASSIVA

31 december 2021

31 december 2020

12.704.486 3.977.657 8.706.409 20.420

13.022.728 4.435.080 8.930.952 343.304-

282.191

306.348

Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Liquide middelen Banksaldi

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

-

80.259 80.259

84.248

3.196.824 2.914.633

500 500

-

180.935

3.699.654 3.393.306 -

323.727 323.727

6.621.731

1.070.247

197.021

128.428

6.421.490

939.222

22.847.268

18.335.885

3.220

543.256 543.256

2.597

35

5.2

Overzicht van baten en lasten 2021

Programma Lasten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal lasten

Baten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten

Saldo gewone bedrijfsvoering

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten

Rekening 2020 4.832.516 242.500 228 231.678 5.306.921

873.966 3.928.900 4.802.866

(504.055)

427.379 10.325 (417.054)

Primitieve begroting 2021

Begroting na wijziging 2021

Rekening 2021

747.400 3.971.800 4.719.200

877.400 3.971.800 4.849.200

917.445 3.971.800 4.889.245

40.045 V 40.045 V

311.271 61.816 (249.454)

19.380 N 61.816 V 42.437 V

4.344.000 245.900 12.200 222.100 4.824.200

(105.000) -

4.428.000 279.900 12.200 218.300 4.938.400

4.466.120 279.909 211 211.794 4.958.034

(89.200)

(68.789)

291.891 (291.891)

Resultaat 38.120 N 9N 11.989 V 6.506 V 19.634 N

20.411 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

(921.109)

1.302.743 1.880.548 577.805

(105.000)

(381.091)

(318.243)

62.848 V

Gerealiseerd resultaat

(343.304)

-

-

20.420

20.420 V

35.000 140.000 105.000

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd:

84.800 465.891 381.091

84.800 423.463 338.663

42.428 N 42.428 N

Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst.

Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

36

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag.

Balans

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. De afschrijving op het actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van aanschaf c.q. volledige egalisatie van de investering.

De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte

Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd.

37

Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die voor het begrotingsjaar 2020 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek. In 2020 zijn er nog geen maatschappelijk nut investeringen afgeschreven. In erfpacht uitgegeven gronden Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwig durende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaade. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat.

Financiële vaste activa De overige uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat.

Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 38

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

39

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 1-1-2021

254.949

Investeringen

254.949

0 0

Extra afschrijvingen

0 0

Afschrijvingen

12.682

Bijdrage van derden

0

12.682

Afwaarderingen

0

0 0

Activeringen Boekwaarde 31-12-2021 0

De afschrijvingen betreffen de afschrijving op de Sluiswachterswoning Rottekade 2 en de boerderij Zuideinde.

242.267 242.267

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen

Ten laste van Afschrijvingsreserve: Grond- weg- en waterbouwkundige werken activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Boekwaarde 1-1-2021

3.328.573 1.080.147

186.139

4.594.859

Investeringen

0 0

497.953

497.953

Extra afschrijvingen

0

Afschrijvingen

0

0

34.009

0

34.009

0

0

Bijdrage van derden

0 0

232.505

232.505

Afwaarderingen

0 0

0

0

Activeringen Boekwaarde 31-12-2021

3.328.573

23.006

1.069.144

0

4.826.298

-23.006

428.581

Van de gronden die in eigendom zijn van Natuur- en Recreatieschap Rottemeren, totaal 1254 hectaren, zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen, wordt gepresenteerd naar de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in de kolom “afgeronde activa”. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding bewerking en ingebruikname. Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Totaal

2021 382.897 382.897

2020 386.029 386.029

40

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2021 16.993.274 16.993.274

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal

2020 12.556.960 12.556.960

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Met ingang van 1 juli 2021 zijn de voorwaarden verruimd. Het drempelbedrag vanaf 1 juli is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 mln. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 mln is de drempel gelijk aan € 10 mln plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 mln te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1 mln. (tot 1 juli 2021 € 250k) Voor het recreatieschap Rottemeren geldt de drempel van € 1 mln. In de praktijk is het hele jaar het drempelbedrag van € 250k gehanteerd. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

250 Kwartaal 2

1000 Kwartaal 3

1000 Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

104

98

124

152

146

152

876

848

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

 Overige vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Per saldo

2021 207.053 104.495 102.558

2020 224.676 146.018 78.658

2021 80.259 80.259

2020 156.424 156.424

De mutatie in 2021 in de voorziening dubieuze debiteuren betreft ontvangen betalingen van oninbaar geachte vorderingen van € 96.125 en het aanvullen van de voorziening met € 54.602.  Banksaldi Bank Nederlandse Gemeenten Totaal

41

Overlopende activa  De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Project

Rijksbijdrage Watercompensatie A16

Overige Nederlandse overheidslichamen Kwaliteitsimpuls Biodiversiteit Warmteleiding Rotterdam-Leiden Kwaliteitsverbetering Ruiterpaden DRV't Upgrade verlengde molengangpad KI LBB 1e fase Eilandenrijk Marketing Ook dit is De Rotte Vaarnetwerk Fase II Totaal

Saldo 1-1-2021

Toevoegingen

8.759

10.101

24.722 945 31.547 38.164 14.864 8.069 0 118.311

205

127.070

Ontvangen bedragen

52.188 4.082

562 57.037

67.138

9.936

Saldo 31-12-2021

24.927 945 0 0 14.864 8.069 0 48.805 58.741

8.924

0 0 31.547 90.352 4.082 0 562 126.543

135.467

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Ondernemers BTW Door te berekenen kosten Door te schuiven BTW Totaal

2021 34.051 6.238 2.776 0 41.183 84.248

2020 18.314 37.856 30.959 0 93.806 180.935

De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk verzekeringspremies (€ 29.937).

42

Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2021 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Algemene Reserve Bestemmingsreserves Investeringsreserve Reserve beheer Noordoever Reserve vervangingsinvesteringen RM Reserve Programma Rivieroevers Reserve Herinrichting gebied rond A16 Reserve Kwaliteitsimpuls RM (biodiversiteit) Totaal Bestemmingsreserves Afschrijvingsreserve Totaal

Stand per 1-1-2020

4.435.080

2.731.380 2.107.958 47.580 0 2.913.888 50.000 7.850.806 1.080.147 13.366.033

Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen resultaat 2020 2021 2021 -343.304

0

84.800 0

-343.304

84.800 23.006 107.806

-114.119 -147.827 -120.800

-9.919 -19.795 -298.341 -34.009 -446.469

Stand per 31-12-2021

3.977.657

2.583.553 1.987.158 132.380 0 2.903.969 30.205 7.637.265 1.069.144 12.684.066

 ALGEMENE RESERVE De Algemene Reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Algemene reserve

Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

Specificatie onttrekkingen: - Hennipgaarde conform programma begroting Kredieten: - 2e ring fietspad Kooilaan - Ontwikkellocaties fase II - RM Verkeerskundig onderzoek - Marketing Ook dit is de Rotte - Actualisatie Grondprijsbrief - Project inzicht in Financiering Rotte Totaal onttrekkingen

2021 4.435.080 -343.304 0 114.119 3.977.657

2020 4.456.258 140.800 889 162.867 4.435.080

6.500

4.764 30.517 2.685 64.076 2.483 3.094

114.119

43

 BESTEMMINGSRESERVES

• Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

Specificatie onttrekkingen: - Conform programma begroting Sluiswachterswoning

Kredieten: - Monitoring Eendragtspolder - 2e ring fietspad Kooilaan - Ontwikkelplan Rottemeren - Intensivering communicatie KLB - Oriëntatieverlichting fp Bosweg - Actualisering Legesverordening - RM Snelle Rotte - Voorbereidingskrediet herstel oevers - Beheer Rottekijkers

2021 2.731.380 0 147.827 2.583.553

2020 3.813.644 132.295 1.214.559 2.731.380

12.700

76.876 2.230 23.005 32.379 637

Totaal onttrekkingen

147.827

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 2.107.958 0 120.800 1.987.158

• Reserve Beheer Noordoever Recreatieschap Rottemeren heeft voor het BRG (Bestaand Rotterdams Gebied) project Noordoever de verantwoordelijkheid voor het beheer van de Noordoever afgekocht. Om het beheer van de Noordoever over te nemen is een eenmalige afkoopsom beschikbaar gesteld door het Ontwikkelingsbedrijf Rotterdam. Jaarlijks wordt voor het beheer en onderhoud € 120.800 onttrokken uit de reserve Beheer Noordoever.

Specificatie onttrekkingen: - Beheer Noordoever conform begroting

Totaal onttrekkingen

2020 2.228.758 0 120.800 2.107.958

120.800

120.800

44

• Reserve vervangingsinvesteringen De reserve vervangingsinvesteringen heeft als doel het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

Specificatie toevoegingen: - Conform programma begroting - Conform 1e begrotings wijziging

2021 47.580 84.800 0 132.380

2020 47.580 0 0 47.580

35.000 49.800

Totaal toevoegingen

84.800

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 2.913.888 0 9.919 2.903.969

• Reserve Herinrichting Gebied A16 Eind 2016 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve van € 2,5 miljoen voor de financiering van de bovenwettelijke maatregelen voor het gebied rond de aan te leggen A16 in het Lage Bergse Bos. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur besloten tot een krediet van € 50.000 vanuit de reserve voor het proces van een kwaliteitsimpuls voor het lage Bergse Bos.

Specificatie onttrekkingen: - Kwaliteitsimpuls LBB - KI LBB Uitwerken Inv.planning

Totaal onttrekkingen

2020 2.385.468 758.760 230.340 2.913.888

9.919

9.919

• Reserve Kwaliteitsimpuls Biodiversiteit I.s.m. de Natuur- en vogelwacht Rotta is in 2016 een project opgestart waarbij de biodiversiteit in het Rottemerengebied verbetert. Naast de door PZH verstrekte subsidie staat het Recreatieschap garant voor het beheer van de voorzieningen gedurende 10 jaar en staat voor een deel garant voor fondsenwerving zodat de cofinanciering van de subsidie zeker is. Hiervoor is tot de reserve Kwaliteits impuls Biodiversiteit in 2016 besloten. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 50.000 0 19.795 30.205

2020 50.000 0 0 50.000

45

Specificatie onttrekkingen: - Krediet Kwalteits impuls Biodiversiteit

19.795

Totaal onttrekkingen

19.795

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 1.080.147 23.006 34.009 1.069.144

• Afschrijvingsreserve Deze reserve is ingesteld ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van de investeringen met maatschappelijk nut.

Specificatie toevoegingen: - Activeren project De Snelle Rotte

2020 821.330 410.799 151.982 1.080.147

23.006

Totaal toevoegingen

23.006

Specificatie onttrekkingen: - Gerealiseerde afschrijvingen 2021

34.009

Totaal onttrekkingen

34.009

 Gerealiseerd resultaat

2021

Gerealiseerd resultaat

20.420

2020

-343.305

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2021 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Voorziening Groot Onderhoud Voorziening puinstortgelden LNV Voorziening afkoopsommen Totaal

Stand per 1-1-2021

3.393.306 161.405 144.943 3.699.654

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN

Toevoegingen in 2021

1.575.900 0 0 1.575.900

Onttrekkingen in 2021

-2.054.573 0 -24.157 -2.078.730

Stand per 31-12-2021

2.914.633 161.405 120.786 3.196.824

Voorziening groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. 46

Voorziening Groot Onderhoud Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2021 3.393.306 1.575.900 2.054.573 2.914.633

Specificatie toevoegingen: - programmabegroting €1.574.900 - 1e begrotings wijziging

1.574.900 1.000

Totaal toevoegingen

Specificatie aanwendingen: - Groot Onderhoud

Totaal aanwendingen

2020 3.902.817 1.570.788 2.080.299 3.393.306

1.575.900 2.054.573

2.054.573

Voor een toelichting op de onttrekking 2021 Groot Onderhoud wordt verwezen naar de programmaverantwoording (4.2 onderhoud kapitaalgoederen).

 VOORZIENINGEN VAN DERDEN VERKREGEN MIDDELEN DIE SPECIFIEK BESTEED MOETEN WORDEN

a) Voorziening puinstortgelden LNV De voorziening puinstortgelden LNV is geheel geoormerkt door het voormalig ministerie LNV en besteding kan plaatsvinden voor de aankoop van gronden en de inrichting hiervan in het Recreatiegebied. Voorziening puinstortgelden LNV Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2021 161.405 0 0 161.405

2020 161.405 0 0 161.405

b) Voorziening afkoopsommen Dit betreft de in 2015 ontvangen afkoopsommen ten behoeve van toekomstig Regulier Onderhoud vanuit het project Hoekse Park. Het bedrag is als volgt opgebouwd: - afkoop onderhoud brug € 132.231; - Stadsregio bijdrage € 100.000; - Meerjarig onderhoud natuurvriendelijke oevers € 9.340. Vanaf 2017 valt in een periode van 10 jaar het totaalbedrag van € 241.571 vrij ten gunste van het Regulier Onderhoud in de exploitatie.

47

Voorziening afkoopsommen Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

Specificatie aanwendingen: - Jaarlijkse vrijval cfm besluit 3e BW 2017

Totaal aanwendingen

2021 144.943 0 24.157 120.786

2020 169.100 0 24.157 144.943

24.157

24.157

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer  Waarborgsommen Saldo 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december

2021 0 500 0 500

2020 750 0 750 0

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden - Crediteuren Totaal

2021 323.727 323.727

2020 543.256 543.256

Overlopende passiva  Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. - Te ontvangen facturen (leveranties en diensten van derden) - Dienstverlening SBB - Ondernemers BTW

2021 24.054 167.762 5.205 197.021

2020 25.709 90.104 12.615 128.428

 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren 48

De specificatie van deze balanspost is als volgt:

Ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Project

Restantsubsidie HP t.b.v. Molengangenpad (Verbindingenplan RM Bentwoud) Eendragtspolder Vaarnetwerk Fase II Bewegwijzeringssysteem vanaf de Rotte Aanleg 2e ring fietspad Kooilaan Verblijfsplek Rottebanbrug Kwaliteits Impuls Lage Bergse Bos Kwaliteits Impuls RM Biodiversiteit Fase2 RM Snelle Rotte

Totaal

Saldo

1-1-2021

758.247

Ontvangen bedragen

103.174 12.240 19.436 20.520 25.605 0 0 0

939.222

3.000 5.710.000 15.800 16.036

5.744.836

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

14.848

12.240 1.045 20.520 17.841 180.038 16.036

262.568

Saldo

31-12-2021

743.399

103.174 0 18.391 0 10.764 5.529.962 15.800 0

6.421.490

De ontvangen bedragen voor het Lage Bergse Bos betreffen de voorschotbetalingen voor het project van de deelnemende gemeenten. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft met name contracten meerjarige bestekken voor regulier onderhoud (bv hygiëne).

De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2021 voor dit schap zijn: * Bestek regulier onderhoud € 100.000; * Bestek Gras en water € 625.000; * Samenwerkingsovereenkomst Staatsbosbeheer € 5.427.000.

Gebeurtenissen na balansdatum De financiële gevolgen voor de jaarrekening met betrekking tot het COVID-19 (Corona) virus zijn verwerkt (zoals de extra verhoging van de voorziening dubieuze debiteuren). De gevolgen voor de jaren daarna nog niet. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

49

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021

Programma 1 – Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Lasten Inrichting, beheer en exploitatie Regelgeving & handhaving Communicatie Totaal lasten

Rekening 2020

4.298.977 509.900 23.640 4.832.516

Baten Inrichting, beheer en exploitatie

Primitieve begroting 2021

Begroting na wijziging 2021

Rekening 2021

747.400 747.400

877.400 877.400

917.445 917.445

40.045 V 40.045 V

33.015 (33.015)

15 N 15 N

3.800.400 517.800 25.800 4.344.000

873.966 873.966

Regelgeving & handhaving Communicatie

Totaal baten

3.884.400 517.800 25.800 4.428.000

3.923.128 517.000 25.992 4.466.120

Resultaat 38.728 N 800 V 192 N 38.120 N

Saldo gewone bedrijfsvoering

(3.958.550)

(3.596.600)

(3.550.600)

(3.548.675)

Totaal saldo van baten en lasten

(3.957.230)

(3.596.600)

(3.583.600)

(3.581.690)

1.910 V

Gerealiseerd resultaat

(3.797.799)

(3.456.600)

(3.410.600)

(3.408.675)

1.925 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

255 1.065 1.320

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

-

159.432 159.432

140.000 140.000

33.000 (33.000)

173.000 173.000

173.015 173.015

Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de programmaverantwoording.

1.925 V

15 V 15 V

Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

ontvangst dubieuze debiteuren Verkoop perceel Wollenfoppenweg 16a/b schadevergoeding inbraak Kredieten - Dekking bijdrage derden

Onttrekkingen aan reserves Investeringsreserve - Voorbereidingskrediet herstel oevers - Beheer Rottekijkers Algemene Reserve Investeringsreserve tbv exploitatie Reserve Beheer Noordoever Totaal Saldo

Realisatie 2021

96.125 27.964 7.613

32.378 637

6.500 12.700 120.800

304.717 210.145

Incidentele lasten Begroting 2021 na wijziging Omschrijving

90.000 zakelijke lasten 2019-2020 0 Dot voorz Dub.Deb. 0

Kredieten 0 - Voorbereidingskrediet herstel oevers - Beheer Rottekijkers

30.000 3.000

6.500 12.700 120.800

Toevoegingen aan reserves -

263.000 Totaal 223.000

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

32.378 637

30.000 3.000

94.572

40.000

6.956 54.601

7.000 0

50

Programma 2 – Ontwikkeling Programma Ontwikkelingen

Rekening 2020

Lasten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal lasten

242.500 242.500

Baten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal baten

Primitieve begroting 2021 245.900 245.900

-

-

Saldo gewone bedrijfsvoering

(242.500)

(245.900)

Totaal saldo van baten en lasten

(660.874)

(245.900)

(242.500)

(245.900)

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

427.634 9.260 (418.374)

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

891.055 1.309.428 418.374

Gerealiseerd resultaat

Begroting na wijziging 2021

Rekening 2021

Resultaat

279.900 279.900

279.909 279.909

9N 9N

(279.900)

(279.909)

9N

(528.861)

(491.025)

37.836 V

(245.900)

(245.900)

-

-

-

248.961 (248.961)

-

282.961 282.961

-

272.932 61.816 (211.116) 245.125 245.125

Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de programmaverantwoording.

-

23.971 N 61.816 V 37.845 V 37.836 N 37.836 N

Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving Kredieten - Diverse kredieten, zie tabel in programmaverantwoording

Onttrekkingen aan reserves - Algemene reserve, dekking kredieten - Investeringsreserve, dekking kredieten - Res. Herinr. gebieden, dekking kredieten - Onttr. afschr.reserv Totaal Saldo

Realisatie 2021

61.816 104.526 96.671 9.919 34.009

306.941

Incidentele lasten Begroting 2021 na wijziging Omschrijving

- Onttr. afschr.reserv

Kredieten 0 - Diverse kredieten, zie tabel in programmaverantwoording

Toevoegingen aan reserves 138.951 - Reserve Herinrichting Gebied rond A16 100.052 - Investeringsreserve 9.958 34.000

282.961 Totaal

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

272.932

248.961

34.009

34.000

0 0 306.941

282.961

51

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2020

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele lasten Totaal lasten

228 228

Baten Deelnemersbijdrage Overige structurele baten Totaal baten

Primitieve begroting 2021

Begroting na wijziging 2021

Rekening 2021

3.971.800 3.971.800

3.971.800 3.971.800

3.971.800 3.971.800

12.200 12.200

3.928.900 3.928.900

12.200 12.200

Resultaat

211 211

11.989 V 11.989 V

-

Saldo gewone bedrijfsvoering

3.928.672

3.959.600

3.959.600

3.971.589

11.989 V

Totaal saldo van baten en lasten

3.928.672

3.959.600

3.959.600

3.971.589

11.989 V

Gerealiseerd resultaat

3.928.672

3.924.600

3.874.800

3.886.789

11.989 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

-

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

-

411.688 411.688 -

35.000 (35.000)

-

84.800 (84.800)

-

-

84.800 (84.800)

-

Lasten Het voordelige resultaat ten opzichte van de begroting betreft met name het budget voor onvoorzien van € 10.900 dat niet is aangewend. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de programmaverantwoording. Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Onttrekkingen aan reserves Totaal Saldo

Realisatie 2021

0

Incidentele lasten Begroting 2021 na wijziging Omschrijving

Toevoegingen aan reserves - Reserve vervangingsinvesteringen

0 Totaal

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

84.800

84.800

84.800 84.800

84.800 84.800

52

Overzicht Overhead Overhead

Rekening 2020

Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal lasten

231.678 231.678

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal baten

Primitieve begroting 2021

-

222.100 222.100

Begroting na wijziging 2021

-

Rekening 2021

Resultaat

218.300 218.300

211.794 211.794

6.506 V 6.506 V

6.506 V

-

-

-

Saldo gewone bedrijfsvoering

(231.678)

(222.100)

(218.300)

(211.794)

Totaal saldo van baten en lasten

(231.678)

(222.100)

(228.230)

(217.117)

11.113 V

Gerealiseerd resultaat

(231.678)

(222.100)

(218.300)

(211.794)

6.506 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

-

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

-

-

-

9.930 (9.930) 9.930 9.930

5.324 (5.324)

4.607 V 4.607 V

5.324 5.324

4.607 N 4.607 N

Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de programmaverantwoording. Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving Kredieten -

Onttrekkingen aan reserves - Investeringsreserve - Algemene reserve Totaal Saldo

Realisatie 2021 0 2.230 0

2.230

Incidentele lasten Begroting 2021 Omschrijving na wijziging

Kredieten 0 - Actualisering Legesverordening - Project inzicht in Financiering Rott

Toevoegingen aan reserves 7.200 2.730

9.930 Totaal

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

2.230 3.094

7.200 2.730

0

0

5.324 3.094

9.930

53

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen reserves

Omschrijving programma

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal

Onttrekkingen reserves

Omschrijving programma

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve) 0 0 84.800 0 84.800

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve) 173.000 282.961 0 9.930 465.891

0 0 0 0 0

133.500 0 0 0 133.500

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve) 0 0 84.800 0

0 0 0 0

84.800

0

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve) 173.015 245.125 0 2.230 420.370

133.500 0 0 0 133.500

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. In 2021 is op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en mandaatregeling, dhr. Thijsen, directeur Staatsbosbeheer, topfunctionaris volgens de WNT. Hij is in loondienst bij Staatsbosbeheer.

De in onderstaande tabellen opgenomen bezoldigingen (kosten) zijn niet als zodanig in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. De inzet (dienstverlening) valt namelijk onder de samenwerkingsovereenkomst met het Natuur- en Recreatieschap en de hiermee samenhangende kosten zijn conform de begroting 2021 in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap Het bezoldigingsmaximum in 2021 is € 209.000,-. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.

54

1a Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking Gegevens 2021 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

184.971

Beloningen betaalbaar op termijn

23.638

Subtotaal

208.609

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

208.609

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01-01 / 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

193.240

Beloningen betaalbaar op termijn

22.747

Subtotaal

215.987

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

Bezoldiging

215.987

Op de bezoldiging van de heer S. Thijsen is het overgangsrecht op basis van artikel 7.3 WNT van toepassing. Daarin is opgenomen dat vanaf 01 januari 2019 een stapsgewijze afbouw zal plaatsvinden tot maximaal 100 % van het bezoldigingsmaximum op 1 januari 2022.

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

55

1 b. Topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.700 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS

Dhr. B. Wijbenga

Dhr. V. Karremans

Dhr. D.A. de Haas Dhr. J.W. van den Beukel Dhr. S. de Langen Mevr. C. Eskens

Dhr. J. Hordijk Dhr. S.A.F. Fortuyn

FUNCTIE

Duur dienstverband

Voorzitter

Januari 2021 tot halverwege 2021 Halverwege 2021 tot en met eind 2021 Heel 2021 Heel 2021 Januari 2021 tot halverwege 2021 Halverwege 2021 tot en met eind 2021 Heel 2021 Heel 2021

Voorzitter

DB lid en vice-voorzitter DB lid en 2e vice-voorzitter AB lid AB lid

AB lid AB en DB lid

In de kolom "duur van het dienstverband" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De genoemde vergoedingen zijn over 2021 nihil en liggen dus onder de daarvoor gestelde wettelijke grens van € 209.000,-.

Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Leden Dagelijks Bestuur

Naam

Gemeente / organisatie

Dhr. B. Wijbenga (voorzitter) en vanaf de tweede helft dhr. V. Karremans

Gemeente Rotterdam

Dhr. J.W. van den Beukel (2e vice voorzitter)

Gemeente Lansingerland

Dhr. D.A. de Haas (1e vice voorzitter)

Plaatsvervanger

Gemeente Zuidplas

56

Leden Algemeen Bestuur Naam

Gemeente / organisatie

Dhr. B. Wijbenga en vanaf de tweede helft dhr. V. Karremans

Gemeente Rotterdam

Dhr. D.A. de Haas,

Gemeente Zuidplas

Dhr. J.F. Weber

Dhr. J.W. van den Beukel

Gemeente Lansingerland

Mw. K. Arends

Dhr. S. de Langen en vanaf de tweede helft mevr. C. Eskens

Gemeente Rotterdam

Dhr. J. Hordijk

Gemeente Zuidplas

Dhr. S.A.F. Fortuyn

5.6

Gemeente Lansingerland

Dhr. J.F. Weber Mw. K. Arends

Verdeling naar taakvelden

Verdeling taakvelden 0.4 0.5 0.8 5.7

Plaatsvervanger

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten Totaaltelling lasten en baten

lasten 2021

baten 2021

saldo 2021

211.794 211 84.800 5.057.300

423.463 979.261

211.794211338.663 4.078.039-

5.374.524

20.420

-

5.354.104

3.971.800

3.971.800

57

VOORSTEL DAGELIJKS BESTUUR RECREATIESCHAP ROTTEMEREN

Onderwerp Bijlage Besluitdatum Voorbereid door

: : : :

Programmabegroting 2023 -125 maart 2022 John Schippers

1. ONTWERPBESLUIT

• • •

In te stemmen met de concept begroting 2023 van Recreatieschap Rottemeren; Deze concept begroting 2023 conform het gestelde in de gemeenschappelijke regeling voor een reactie aan de deelnemers te zenden; Deze concept begroting 2023 voorzien van eventuele zienswijzen van de deelnemers ter vaststelling voor te leggen aan het Algemeen Bestuur.

2. ONDERWERP IN KORT BESTEK

Exploitatie De begroting 2023 is in evenwicht. De jaarlijkse prijsindexatie van de Kring Gemeentesecretarissen Rotterdam-Rijnmond bedraagt 4,8%. Deze is toegepast op de daarvoor in aanmerking komende lasten zoals opgenomen onder de uitgangspunten. De theoretische stijging van de lasten op basis van dit percentage bedraagt afgerond € 130.000. Doordat niet alle lasten worden geïndexeerd en door overige mutaties in de lasten en baten bedraagt het werkelijk te dekken bedrag om de begroting in evenwicht te brengen afgerond € 111.000. Dit komt omgerekend neer op een prijsindex van 2,5% voor de verhoging van de deelnemersbijdragen. De begrote deelnemersbijdragen over 2022 bedroegen € 4.030.100. Deze worden opgehoogd met € 111.000 naar € 4.141.100. De verhoging is conform de bestaande verhouding verdeeld over de drie deelnemende gemeenten. Ook het meerjarig perspectief is sluitend, waarbij jaarlijks structureel € 35.000 aan de vervangingsinvesteringsreserve wordt toegevoegd (al vanaf het begrotingsjaar 2021). Voor een nadere specificatie van de lasten en baten wordt verwezen naar onderdeel 3.7. Vermogenspositie De geprognotiseerde eindstand van de algemene reserve ultimo 2023 bedraagt € 3,3 mln. In hoofdstuk 5 wordt verder ingegaan op de meerjarenraming en de vermogenspositie.

1

3. VOORAFGAANDE BESLUITVORMING

Algemeen Bestuur, 13 december 2021, Vaststelling uitgangspunten programmabegroting 2023.

4. JURIDISCHE GEVOLGEN

Niet van toepassing

5. FINANCIËLE GEVOLGEN

Niet van toepassing

6. COMMUNICATIE

Niet van toepassing

7. WIJZE VAN TOTSTANDKOMING

Ambtelijk voorbereid door Staatsbosbeheer.

8. VERDERE PROCEDURE

• • •

De concept begroting 2023 conform het gestelde in de gemeenschappelijke regeling voor een reactie aan de deelnemers te zenden en tevens toesturen aan het subsidieloket Provincie Zuid-Holland conform afspraken begrotingssubsidie; De concept begroting 2023 en de eventuele reacties van de deelnemers voor te leggen aan het Algemeen Bestuur op 4 juli 2022; Na vaststelling door het AB zal de begroting 2023 worden toegezonden aan de financieel toezichthouder Provincie Zuid-Holland en ter kennis name aan de deelnemers van het schap.

Hoogachtend,

Dhr. R. van Raay Bestuurssecretaris

2

Concept begroting 2023 samengevat Lasten Deelproduct/product Totaal personeel Totaal materieel Totaal Gebiedsbeheer Totaal personeel Totaal materieel Totaal Maatschappelijke betrokkenheid Totaal personeel Totaal materieel Totaal Plannen maken Totaal personeel Totaal materieel Overhead Bestuurlijke diensten Totaal personeel Totaal materieel Overhead Financiële diensten Totaal personeel Totaal materieel Overhead Juridische diensten Totaal overhead

Begroting 2022 na 1e wijziging

42.300 79.500

40.400 75.900

1.362.900 3.134.800 4.497.700 42.300

Saldo

-

Begroting 2022 na 1e wijziging

42.300 79.500

40.400 75.900

1.362.900 2.351.500 3.714.400 42.300

1.313.300 2.308.500 3.621.800 40.400

-

79.500 200.800 7.300 208.100 149.700 18.200 167.900 47.000 3.700 50.700

75.900 191.700 4.600 196.300 142.800 24.000 166.800 44.700 3.500 48.200

426.700

411.300

-

-

426.700

411.300

(3.768.100) (207.000) (165.700) (4.140.800)

(3.667.400) (201.500) (161.200) (4.030.100)

-

-

-

500

5.046.200 5.046.200

4.926.200

3.768.100 207.000 165.700 4.140.800 4.924.100

4.926.200

Lasten

Reserve vervangingsinvesteringen Reserve afschrijvingen Reserve beheer Noordoever Totaal mutatie reserves

-

776.300 776.300 -

Concept Begroting 2023

-

Totaal kredieten (PM)

Deelproduct/product

783.300 783.300 -

Begroting 2022 na 1e wijziging

75.900 191.700 4.600 196.300 142.800 24.000 166.800 44.700 3.500 48.200

Onvoorzien

Saldo van baten en lasten

1.313.300 3.084.800 4.398.100 40.400

Saldo

Concept Begroting 2023

79.500 200.800 7.300 208.100 149.700 18.200 167.900 47.000 3.700 50.700

Deelnemersbijdrage Gemeente Rotterdam Deelnemersbijdrage Gemeente Lansingerland Deelnemersbijdrage Gemeente Zuidplas Algemene middelen

Saldo gewone bedrijfsvoering

Baten

Concept Begroting 2023

4.924.100

3.667.400 201.500 161.200 4.030.100 4.806.400

Begroting 2022 na 1e wijziging

35.000

35.000

5.081.200

4.961.200

35.000

35.000

500

122.100

119.800

-

-

122.100

119.800

Concept Begroting 2023

Begroting 2022 na 1e wijziging

4.806.400

Baten

Concept Begroting 2023

-

Saldo

Concept Begroting 2023

Begroting 2022 na 1e wijziging

5.081.200

4.961.200

36.300 120.800 157.100

34.000 120.800 154.800

35.000 (36.300) (120.800) (122.100) -

35.000 (34.000) (120.800) (119.800) -

3

Concept Programmabegroting 2023 Recreatieschap Rottemeren

Impressie Park Lage Bergse Bos

Concept Begroting 2023 | Inhoudsopgave Concept Begroting 2023

Inhoudsopgave

INHOUD FOUT! BLADWIJZER NIET GEDEFINIEERD. 1. BESTUURLIJKE SAMENVATTING 2 3. PROGRAMMA INSTANDHOUDING GEBIEDEN 5 3.1. GEBIEDSBEHEER 5 3.1.1. BEHEERINFORMATIE 5 3.1.2. UITVOEREN TERREININSPECTIES 5 3.1.3. ONDERSTEUNING RECREATIE-, LANDSCHAPS- EN NATUURBEHEER 6 3.1.4. UITVOEREN TERREINBEHEER 6 3.1.5. OMGEVINGSCOMMUNICATIE 6 3.1.6. BEHEER VASTGOED EN GRONDEN 7 3.1.7. TOEZICHT EN HANDHAVING 8 3.1.8. VERGUNNINGEN, ONTHEFFINGEN EN TOESTEMMINGEN 8 3.2. MAATSCHAPPELIJKE BETROKKENHEID 8 3.2.1. VRIJWILLIGERS EN ACTIEF BURGERSCHAP 8 3.3. PLANNEN MAKEN 9 3.3.1. PLAN- EN PROJECTVOORBEREIDING 9 3.4. OVERHEAD 9 3.4.1. BESTUURSPRODUCTEN 9 3.4.1.1. ACCOUNTMANAGEMENT 9 3.4.1.2. BESTUURSADVIES 10 3.4.1.3. SECRETARIAAT 10 3.4.2. FINANCIËLE DIENSTEN 10 3.4.2.1. FINANCIEEL BELEID 10 3.4.2.2. PLANNING EN CONTROL 11 3.4.3. JURIDISCHE DIENSTEN 11 3.4.3.1. AANSPRAKELIJKHEID 11 3.4.3.2. JURIDISCHE ONDERSTEUNING 11 3.4.3.3. PROCEDEREN 12 3.4.3.4. WOB-PROCEDURES 12 3.5. PROJECTEN/KREDIETEN 12 3.6. MUTATIES RESERVES 12 3.7. WAT GAAT HET KOSTEN 13 4. PARAGRAFEN 14 4.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING 14 4.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN 17 4.3 FINANCIERING 18 4.4 GRONDBELEID 20 4.5 BEDRIJFSVOERING 21 5. FINANCIËLE BEGROTING 22 6. BIJLAGEN 25

1

Concept Begroting 2023 | Programmaplan 1. Bestuurlijke samenvatting In deze bestuurlijke samenvatting zijn de speerpunten per programma benoemd. Deze punten zijn verder uitgewerkt in hoofdstuk 3: Programmaplan en hoofdstuk 4: Paragrafen. In hoofdstuk 3 is ook beschreven wat onder de reguliere werkzaamheden valt. Bestuurlijke context Recreatieschap Rottemeren behartigt voor de deelnemers de onderlinge samenhang van het gebied en de belangen voor openluchtrecreatie, natuurbescherming en het bewaren en bevorderen van natuur en landschapsschoon. Het recreatieschap heeft sinds 2018 de vorm van een collegeregeling. In de Gemeenschappelijke Regeling is bepaald dat de raden van de deelnemende gemeenten de kaders voor het recreatiebeleid vaststellen. Bovendien vragen opgaven als toenemende verstedelijking, klimaatopgaven, biodiversiteit en gezondheid om een nieuwe visie op de functie en inrichting van het gebied. Om hier invulling aan te geven heeft het recreatieschap in 2018 de notitie “Ruimte voor een groenblauwe toekomst – koers en ambities voor recreatief landschapspark Rottemeren” opgesteld. De gemeenteraden van de drie deelnemende gemeenten hebben deze notitie vastgesteld als kaderstellend document. Als uitwerking hiervan is in 2019 gestart met het opstellen van het Ontwikkelplan Rottemeren voor de komende 10 jaar.