Document · PDF

[22bb003445] Bijlage 5 behorende bij 22bb3440 - Ontwerp-Begroting 2023 AB.

Gemeenteraad 2 juni 2022, gemeente RotterdamBij agendapunt: Brief van burgemeester en wethouders over de voorlopige jaarstukken 2021, wijziging van de ontwerpbegroting 2022 en de ontwerpbegroting 2023 van de gemeenschappelijke regeling Rotterdam Rijnmond (GRJR)15.747 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Het tweede doel is om de financiële verantwoording de jaarstukken en de afrekening van zorg met aanbieders soepeler te laten verlopen. Hiermee wordt tevens de basis gelegd om eigenstandig (dat wil zeggen op basis van eigen oordeel in plaats van accountantsoordeel) een rechtmatigheidsverklaring te kunnen afgeven. Toetsingskader De controle van de jaarrekening vindt plaats met inachtneming van een door het AB vastgesteld controleprotocollen en een toetsingskader. Het toetsingskader rechtmatigheid 2015 is, met de op 17 oktober 2019 door het AB geactualiseerde lijst met wet- en regelgeving, ook voor het jaar 2023 van toepassing. In het toetsingskader wordt onder meer ingegaan op de toepassing van de rechtmatigheidscriteria. Begrotingscriterium Met het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het AB is gerespecteerd. Het systeem van budgetbeheer- en bewaking moet waarborgen dat de baten en de lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan het AB.

Voorwaardencriterium Met het voorwaardencriterium wordt getoetst op de naleving van de in de wet- en regelgeving vastgelegde voorwaarden. Bij het bepalen van de reikwijdte en scope van de audits en controles wordt de risico-benadering gehanteerd. Zwakke punten die de accountant signaleert in de interne beheersing worden zodoende ondervangen door uitgebreidere controlewerkzaamheden achteraf. 26

Criterium misbruik en oneigenlijk gebruik Met het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik wordt gekeken naar de werking van het vastgestelde GR-beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik, bestaande uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. De accountant beveelt aan om op termijn ter versterking hiervan een frauderisicoanalyse op te stellen.

--v-

«at

f Mi

Hoofdstuk 4 FINANCIËLE BEGROTING

4. Financiële begroting 4.1 Overzicht baten en lasten Begroting 2023

Voorlopige

Begroting 2022 Begroting 2023

Jaarrekening 2021

Verschil Begroting 23 en Begroting 22

BATEN Bijdragen deelnemende gemeenten Bijdrage Rijksoverheid transformatiefonds

257.166.000

262.238.378

7.788.000

241.099.247 -

21.139.131-

15.000

Extra bijdrage gemeenten t.b.v. resultaat

12.680.000

Totaal baten

277.649.000

262.238.378

241.099.247

21.139.131-

Bijdrage Rijksoverheid "meer samen doen in crisis”

LASTEN A

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp)

22.880.000

24.297.530

26.009.879

1.712.350

Weer naar huis (Opname)

59.145.000

58.990.207

48.886.623

10.103.58415.378.126

Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig verblijf)

13.455.000

10.779.589

26.157.715

Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp)

18.894.000

14.415.377

10.886.264

3.529.113-

Pakket thuis (Ambulante hulp)

46.963.000

54.966.783

28.753.967

26.212.816-

Crisishulp

8.644.000

9.655.598

8.502.244

1.153.354-

Gecertificeerde instellingen

47.840.000

45.801.711

46.508.931

707.220 739.902

1. JB/JR maatregelen dwang ä drang/ Crisis Interventie Team

43.566.003

44.305.905

2. Buitenregionale plaatsingen (GI)

796.743

711.307

85.435-

3. KSCD

1.438.966

1.491.719

52.752

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

16.375.000

16.700.104

19.034.944

2.334.839

Overige

21.043.000

16.547.715

19.654.239

3.106.525

1. Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg)

2.194.000

1.770.408

2. Extra ASR

2.262.000

1.975.549

2.167.119 -

1.975.549-

3. Landelijke inkoop

15.810.000

12.389.383

16.982.341

4.592.958

4. Acute dienst GGZ

777.000

412.374

504.779

92.405

Uitvoe ri ngskoste n

15.046.000

10.083.764

6.704.442

3.379.3223.560.386-

396.711

Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp)

3.311.000

3.561.386

1.000

Transformatiefonds/Innovatie

7.803.000

2.000.000

1.848.710

151.290-

Organisatiekosten GR

3.521.000

3.588.353

4.085.474

497.121

Specifieke ICT-kosten

13.000

151.900

159.191

7.291

Accountantskosten

73.000

76.425

80.093

3.668

Werk en Onderzoek

318.000 -

305.700

320.374

14.674

200.000

200.000 -

209.600 -

Projectbudget Inkoop en Implementatie Programmateam Regio-agenda Overige kosten Resultaat vorige boekjaren Totaal lasten

\SALDO

7.000 7.364.000 277.649.000 0

262.238.378

9.600 200.000-

241.099.247

21.139.131-

In de Kadernota 2023 zijn de uitgangspunten opgenomen voor de begroting 2023. In Hoofdstuk 2 van deze begroting is inhoudelijk toegelicht hoe deze uitgangspunten zijn verwerkt in de doelstellingen en inzet. Bovenstaand overzicht toont hoe dit doorwerkt in de budgetten 2023 afgezet tegen 2022.

4.1.1 Toelichting op de lasten

Onderstaande toelichting op de doorgevoerde mutaties is financieel van aard en bevat ook enkele financieel-technische (niet inhoudelijke) mutaties. Deze mutaties werken veelal door op meerdere budgetten. 29

Overzicht lasten in begroting Begroting 2022 A. Extra budget opdracht E eenmalig in 2022 B. Programmateam regioagenda eenmalig in 2022 C. Taakstelling niet in begroting 2023 verwerkt Totaal mutaties 2022 Raming 2023 uit begroting 2022 (kadernota 2023) 1. Lagere lasten door MVS deels eigen inkoop 2. Uit de begroting halen ongedekte taakstelling 3. Realistisch begroting op (voorlopige) JR21 3. Reeel begroten ASR Z pleeghulp 3. VTRR 4. Schuif van B naar C 5. Trendmatige groei 6. Effecten inkoop 2023 7. Groei op A en krimp op B 8. Organisatiekosten 9. Indexatie 2022 10. Indexatie 2023 11. Van D en E naar lokaal 12. Effect Woonplaatsbeginsel Totaal mutaties Begroting 2023

Mutaties +

Mutaties -

-15.000.000 -200.000 -2.684.697 -17.884.697

-24.823.630 2.684.697 17.142.743 1.376.000 1.625.000 1.290.000 3.665.813 -77.286 310.000 3.918.226 9.241.779

Begroting (lasten) 262.238.378

-17.884.697 244.353.681

-1.290.000

-59.786

-20.052.028 1.794.037 42.971.010

-46.225.444

-3.254.434 241.099.247

Toelichting

Raming 2023 in relatie tot Begroting 2022 In de vastgestelde Begroting 2022 staat een meerjarenperspectief met een eerste raming voor 2023. Die raming is conform Kadernota 2023 is voor de begrotingsopstelling 2023 als vertrekpunt genomen. De begroting 2022 is hoger dan deze eerste raming voor 2023. Verschillen zijn: - Voor 2022 was de begroting eenmalig opgehoogd met i 15 mln. voor de aanpak -

wachtlijsten. In de raming 2023 is nog uitgegaan van een jaarschijf in de taakstelling van i 2,7 mln. Deze zou door lagere zorgkosten gerealiseerd worden. In de raming 2023 zijn de kosten voor het programmateam Regio Agenda a i 0,2 mln.

niet opgenomen. Vanwege deze verschillen zijn de lasten als vertrekpunt niet i262 mln. (begroting 2022) maar i 244 mln. (eerste raming 2023).

Hierna worden de aanpassingen die in de begroting 2023 zijn verwerkt toegelicht.

1. Lagere lasten doordat Maassluis, Vlaardingen en Schiedam deels hun zorg zelf inkopen. De gemeenten MVS kopen met ingang van 2023 de zorg voor de opdrachten A t/m F, Buitenregionale Plaatsingen en Acute dienst lokaal in. Als gevolg hiervan zijn de regionaal begrote zorgkosten meti 24,8 mln. verlaagd.

2. Taakstelling In de begroting 2022 was voor het jaar 2023 een taakstelling opgenomen van i 2,7 mln. In

het kader van het opstellen van een realistische begroting is deze ongedekte taakstelling in de begroting 2023 niet meer opgenomen.

3. Realistisch begroten De afgelopen jaren bleken de werkelijke lasten bij de jaarrekening herhaaldelijk hoger dan begroot. Hierop is besloten om voor 2023 een begroting op te stellen waarbij verwachte zorgkosten realistisch opgenomen worden. In deze begroting is de voorlopige realisatie van 2021 hiervoor als basis genomen en zijn de zorglasten met ca. i 17,1 mln. verhoogd.

4. Ontwikkelingen 2022 In de begroting 2022 waren enkele ontwikkelingen opgenomen die ook in begroting 2023 verwerkt zijn: een verschuiving van ca. i 1,3 mln. van opdracht B naar C. De verwachte

ontwikkeling op Pleeghulp en het Adolescenten Strafrecht + i 1,4 mln. en een stijging van

de kosten van VTRR met i 1,6 mln.

5. Trendmatige ontwikkeling Bij stap 3 zijn de budgetten realistisch geraamd op basis van de voorlopige realisatie 2021. Bij deze stap wordt ook gekeken naar de verder ontwikkeling in de zorgkosten voor de opdrachten A t/m E die heeft plaats gevonden de afgelopen 3 jaar. Als gevolg hiervan zijn de lasten met i 3,6 mln. gestegen.

6. Inkoopeffecten 2023: Divers Bij dit onderdeel zijn verwerkt een aantal intensiveringen in de aanbesteding van jeugdhulp en het niet meer opnemen van de risicovoorziening van i 3,2 mln. Dit wordt verder

toegelicht in de risicoparagraaf. Per saldo heeft hier een zeer beperkte wijziging plaatsgevonden. De grote verschuiving van D en E van regionaal naar lokaal is apart zichtbaar onder 11.

7. Effecten inkoop 2020: Groei op A, krimp op B In de kadernota 2023 is (in paragraaf 2.3.1) uit de Regiovisie de ambitie verwoord met als gewenst resultaat in 2025 een afname van 30 procent kortdurende residentiële jeugdhulp en een toename van 30 procent van pleegzorg en gezinshuizen te hebben bereikt. Dit komt terug bij de specifieke ontwikkelopgaven in de inkoopstrategie en is voorzichtig (voor 100/)) als verschuiving verwerkt.

8. Uitbreiding formatie uitvoeringsorganisatie Diverse ontwikkelingen vragen extra inzet en proactie van de GRJR: » Noodzakelijke waarborgen interne financiële beheersing (registratie- en controletaken). » Noodzakelijke waarborgen informatiebeheer (o.m. datakwaliteit, privacy & security).

Dit vereist ca ^ 200.000 structureel (op prijspeil begroting 2022, dus voor indexatie) voor extra inzet van in ieder geval een financieel adviseur en een communicatiemedewerker. Daarnaast is er voor de jaren 2023 en 2024 voor C 110.000 een data-analist/informatie adviseur nodig. 9. Indexatie 2022 Het indexeren van de zorgkosten 2022 leidt tot C 3,9 mln. hogere lasten voor 2023 e.v. Deze indexatie van de begroting 2022 was niet in de raming 2023 meegenomen.

10. Indexatie 2023 De OVA is een indexcijfer voor arbeidskosten, terwijl de zorgtarieven op gemiddeld ca 100X) materiële kosten zijn gebaseerd. Voor materiële kosten wordt een afzonderlijk indexpercentage gepubliceerd (de PPC) die doorgaans lager is dan de OVA. In het AB-besluit van december 2020 is al aangekondigd dat hier in toekomstige indexatie rekening mee kan worden gehouden. Hiermee sluit de GRJR overigens aan op de NZa. Ook de VNG hanteert deze methode bij de tarievenindexatie LTA-jeugd. In de raming van de budgetten voor de opdrachten A tot en met I zijn de volgende uitgangspunten toegepast: - Voorlopige indexatie van de tarieven en budgetten voor 900X) met voorlopig OVA 2021 van 3,240X) en voor 100X) met PPC van 1,730Xj; - De definitieve indexatie in de begroting 2022 vindt plaats met de in juli 2021 bekende (definitieve) percentages OVA en PPC. Dit OVA-percentage is inmiddels vastgesteld op 2,010X), het te veel geïndexeerde is in de definitieve begroting gecorrigeerd. In combinatie met deze budgetindexatie krijgt het dagelijks bestuur het mandaat om de tarieven voor arrangementen en van subsidies met dezelfde percentages te indexeren. Het indexeren van de zorgkosten 2023 met het gewogen indexpercentage van 3,670X) leidt tot C 9,2 mln. hogere lasten.

De uitvoeringskosten zijn geïndexeerd conform de brief van 20 december 2021, kenmerk 613809 van het college van Krimpen aan den IJssel, verzonden namens de colleges van de gemeenten in de regio. In deze brief is een indexpercentage van 4,800X) afgegeven.

11. Verschuiving zorgkosten van opdracht D en E naar lokaal Voor een bedrag van C 20 mln. heeft een verschuiving plaats gevonden van regionaal

ingekochte zorg naar lokaal ingekochte zorg. De gemeenten hebben de voor hun gemeente opgenomen bedragen hiervoor opgegeven. Voor de gemeenten die dit niet hebben opgenomen is een representatief deel van de kosten van deze gemeente in de begroting van de GR verlaagd. 32

12. Woonplaatsbeginsel Het effect van het woonplaatsbeginsel bestaat uit een groot aantal onderdelen. Verschuiving van kinderen tussen regiogemeenten onderling, het verschuiven van kosten van de GR naar buiten de regio en een toename van kosten die voorheen buiten de regio gemaakt werden. De rijksoverheid heeft hiervoor naar de gemeenten in de regio Rijnmond ca. i14 mln. extra in de Algemene Uitkering beschikbaar gesteld. In de Kadernota is opgenomen dat de werkelijke verschuivingen in de lasten worden opgenomen in de begroting. De beschikbare informatie komt van gemeenten naar de GRJR en is hier verwerkt. Per saldo leidt dit voor deze begroting tot i 1,8 mln. aan hogere lasten. Echter per gemeente zijn er grote ontwikkelingen zichtbaar. Ook zijn de opgaven vermoedelijk nog ver van volledig.

4.1.2 Toelichting op de baten Kaders De GRJR hanteerde kaders voor het financieel beleid en beheer die verspreid in stukken vanaf 2015 zijn terug te vinden en zich in de tussentijd hebben ontwikkeld. In 2021 hebben de deelnemende gemeenten een Regiovisie op de jeugdhulp gemaakt en heeft de GRJR voor de inkoop van jeugdhulp een nieuwe inkoopstrategie vastgesteld. Deze visie en strategie hebben invloed op het te voeren financieel beleid en beheer. Vertrekpunt is dat de regionale infrastructuur dient aan te sluiten op de lokale infrastructuren. De sturing op en beheersing van de jeugdhulp krijgt daarmee steeds nadrukkelijker vanuit lokale ambities vorm. Directe raming en afrekening De baten van de GRJR bestaan uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Deze bijdragen worden tot en met 2022 bepaald door middel van de vlaktaks. Dit was een systematiek waarmee schommelingen over meerdere jaren werden verevend. Gemeenten betaalden uiteindelijk een bijdrage voor de aan hun inwoners te relateren uitgaven van de GRJR. Maar het verband tussen de begrote lasten, de jaarstukken en de bijdrage op jaarbasis ontbrak. Nadeel daarvan was dat er geen directe relatie was tussen de lokale sturing vanuit de toegang tot jeugdhulp en de bijdrage aan de GRJR.

Vanaf 2023 is de vlaktaks afgeschaft en is een nieuwe systematiek ingericht voor: - Raming van uitgaven (met aanpassingen van de regionale lastenraming op basis van individuele correcties per gemeente) - Beheersing van uitgaven (maandelijks dashboards, kwartaalafsluitingen, twee bestuursrapportages, sturing op juistheid, tijdigheid en compleetheid van data) - Verantwoording en afrekening (lastenverantwoording, direct nacalculatie van gemeentelijke bijdragen en eindafrekening met zorgaanbieders op basis van dezelfde bestandsvergelijking). Het algemeen bestuur heeft in december 2021 verzocht om de vanaf begroting 2023 te hanteren werkwijze vast te leggen. De kaders voor het financieel beleid en beheer van de 33

GRJR vastgelegd zijn nu uitgewerkt in een afzonderlijke notitie die tegelijk met de ontwerp begroting 2023 wordt behandeld.

Verdeelsleutels De bijdragen per gemeente zijn als volgt bepaald: - De zorgkostenraming (budgetten A t/m E en I) is in eerste instantie gebaseerd op de productierealisatie van 2021 en alle beleidsmatige wijzigingen (zie toelichting lasten) Daar overheen zijn correcties toegepast in de geraamde lasten die zijn te relateren aan de inwoners van de betreffende gemeente. Op die manier is er een realistische verwachting van de hoogte en verdeling van de zorglasten van de gemeenten. De bijdrage in de zorgkosten wordt gelijkgesteld met het bedrag uit deze verdeling (zie ook bijlage Bijdragenberekening). Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening 2023 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers. - De bijdrage in de subsidielasten Jeugdbescherming/Jeugdreclassering wordt bepaald naar rato van de voorlopige realisatiecijfers 2021. Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening 2023 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers. - De bijdrage in de subsidielasten Veilig Thuis wordt gebaseerd op het aantal meldingen in het jaar t-2 en het inwonertal (CBS) van 1 januari voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar (t-1). NB Deze cijfers moeten nog worden geactualiseerd. Dit in overeenstemming met de besluitvorming van september 2018. Hierop vindt geen nacalculatie plaats.

- De bijdrage in de uitvoeringskosten wordt berekend door voor het basisniveau van de organisatiekosten de bijdrage te berekenen naar rato van het aantal inwoners 0-18 jaar. Het basisniveau is het niveau dat nodig is om samen de GRJR in stand te houden. Van de totale uitvoeringskosten wordt C1,1 mln. beschouwd als kosten behorend bij dit basisniveau. De bijdrage in de resterende uitvoeringskosten wordt bepaald naar rato van de bijdragen in de zorg- en subsidielasten. Deze bijdrage wordt daarmee afhankelijk van enerzijds het gezamenlijke ambitieniveau en anderzijds van het wisselende profijt dat deelnemende gemeenten hebben. Deze verdeelsleutels leveren per gemeente onderstaande in te leggen bijdragen op. Voor de details wordt verwezen naar de Bijlage Gemeentelijke bijdragen. Dit is nog exclusief een compensatie voor herverdeeleffecten tussen MVS en de overige twaalf, die in de definitieve begroting wordt verwerkt.

Totaal GR

Inleg 2023

Albrandswaard Barendrecht

2.695.186 6.834.357

Brielle

2.398.078

Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee

14.020.458 6.626.787

Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel

7.358.844 5.454.342

Lansingerland

9.240.916

Maassluis Nissewaard

1.743.445 22.347.017

Ridderkerk

8.034.173

Schiedam Vlaardingen

4.579.924 5.285.444

Westvoorne Rotterdam

1.554.815 142.925.461

Totaal

241.099.247

Betaalritmegemeentelijke inleg De vastgestelde bijdrage per gemeente dient in vier termijnen2 steeds voor de 10e van de

eerste maand van ieder kwartaal te worden betaald, zodat de GRJR beschikt over voldoende

liquide middelen om zorgdeclaraties en subsidievoorschotten te kunnen uitbetalen.

Nadere toelichting bijdragen in kosten Veilig Thuis

Met de subsidiëring van VTRR geven de samenwerkende gemeenten gelijktijdig uitvoering aan de Jeugdwet (meldpunt kindermishandeling) en de Wmo (meldpunt huiselijk geweld).

Over de financiering hiervan heeft het dagelijks bestuur van de GRJR in december 2018

besloten, dat per (Wmo-)centrumgemeente in overleg met de betrokken gemeenten nadere afspraken zijn te maken over de onderlinge verdeling van de kosten en de inzet van de DUVO-middelen.

Dit betekent dat de GRJR de kosten naar rato over alle deelnemende gemeenten zal

verdelen3. De gemeenten maken per Wmo/DU VO regio onderling zonder tussenkomst van

het GR-bestuur uit in hoeverre zij hierdoor ontstane verschillen onderling verrekenen. Dit resulteert in onderstaande verdeling:

2 Het betaalritme is door het AB op 17 september 2020 gewijzigd van maandelijks naar kwartaalgewijs om liqiduiditeitstekorten te voorkomen.

3 Reden hiervoor is dat per DU VO regio eigen beleid voor de aanpak van huiselijk geweld wordt gevoerd waar de GRJR geen bemoeienis bij heeft. De afgesproken naar rato verdeling was niet doorgevoerd in de begroting 2019, 2020 en 2021. Dit heeft te maken met de tussentijds verwerkte aanscherping meldcode per 1 januari 2019, waarvoor de centrumgemeenten extra bijdragen ontvingen en via de GR beschikbaar stelden.

Gemeente Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal

Bijdrage VTRR 167.468 339.253 122.816 820.447 309.614 354.711 232.299 580.128 348.637 1.359.381 334.419 953.117 1.482.600 114.097 11.515.958 19.034.944

4.3 Financieel perspectief Meerjarenraming Begroting 2022

Begroting 2023

Raming GR

Begroting 2023

2023

Verschil

Raming GR

Begroting 23 en

2024

2025

2026

Begroting 22

BATEN 262.238.378

244.353.681

241.099.247

21.139.131-

244.635.053

248.370.165

252.317.638

Extra bijdrage gemeenten t.b.v. resultaat Totaal baten

262.238.378

244.353.681

241.099.247

21.139.131-

244.635.053

248.370.165

252.317.638

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp)

24.297.530

26.009.879

1.712.350

26.702.284

27.413.122

28.142.883

B C

Weer naar huis (Opname)

58.990.207

48.886.623

10.103.584-

50.188.027

51.524.075

52.895.689

10.779.589

26.157.715

15.378.126

26.854.056

27.568.933

28.302.842

Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp)

14.415.377

10.886.264

3.529.113-

11.176.065

11.473.582

11.779.018

Pakket thuis (Ambulante hulp)

54.966.783

39.966.783

28.753.967

26.212.816-

29.519.422

30.305.254

31.112.006

Crisishulp

9.655.598

8.502.244

1.153.354-

8.502.244

Gecertifi ceerde i nstel li ngen

45.801.711

46.508.931

707.220

46.508.931

1. JB/JR maatregelen dwang & drang/ Crisis Interventie Team 2. Buitenregionale plaatsingen (GI)

43.566.003

44.305.905

739.902

44.305.905

796.743

711.307

85.435-

711.307

3. KSCD

1.438.966

1.491.719

52.752

1.491.719

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

16.700.104

19.034.944

2.334.839

19.034.944

Overige 1. Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg)

16.547.715

19.654.239

3.106.525

19.654.239

1.770.408

2.167.119

396.711

2.167.119

2. Extra ASR

1.975.549

3. Landelijke inkoop

12.389.383

16.982.341

4.592.958

16.982.341

4. Acute dienst GGZ

412.374

504.779

92.405

504.779

Uitvoeringskosten

10.083.764

9.883.764

6.704.442

3.379.322-

6.494.842

6.384.842

Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) Transformatiefonds/Innovatie

3.561.386 2.000.000

1.000 1.848.710

3.560.386151.290-

1.000 1.848.710

Organisatiekosten GR

Bijdragen deelnemende gemeenten Extra bijdrage Rotterdam (Veilig Thuis 2017 Bijdrage Rijksoverheid transformatiefonds Bijdrage Rijksoverheid "meer samen doen in

LASTEN

1.975.549-

3.588.353

4.085.474

497.121

4.085.474

3.975.474

Specifieke ICT-kosten

151.900

159.191

7.291

159.191

Accountantskosten

76.425

80.093

3.668

80.093

Werk en Onderzoek

305.700

320.374

14.674

320.374

Projectbudget Inkoop en Implementatie

200.000

209.600

Programmateam Regio-agenda

200.000

9.600 200.000-

Overige kosten Resultaat vorige boekjaren Totaal lasten Nog toe te wijzen taakstelling

\SALDO

262.238.378 0

247.038.378 -2.684.697

241.099.247

21.139.1310

244.635.053

248.370.165

252.317.638

Extra taakstelling Vlaardingen

Totaal lasten na Taakstelling

262.238.378

244.353.681

241.099.247

21.139.131-

244.635.053

248.370.165

252.317.638

ũ|

Deze meerjarenraming houdt nog geen rekening met inflatie na 2023. De trendmatige ontwikkeling voor de opdrachten A tot en met E is meerjarig verwerkt tot en met 2026.

4.3 Overige toelichtingen en overzichten 4.3.1 Overhead Tot de overhead worden volgens het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) de kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclasseringZ-bescherming of het advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. De uitvoeringskosten van de GRJR zijn volledig toe te rekenen aan het programma en vallen daardoor niet onder de BBV-definitie van overheadkosten. 37

4.3.2 Fiscaliteiten Hieronder wordt ingegaan in hoeverre de fiscale wetgeving van toepassing is op de uitvoering van de taken door de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond.

Vennootschapsbelasting Op basis van informatie van het bureau rijksheffingen van de gemeente Rotterdam kan worden aangenomen dat de GRJR niet wordt verplicht om vennootschapsbelasting te betalen.

In de eerste plaats is er geen sprake van een onderneming in fiscale zin, daaronder begrepen een uiterlijk met een onderneming overeenkomende werkzaamheid. Er worden geen diensten op de markt verkocht. En er is geen te verwachten winst. Voor zover er bij de GRJR overschotten of tekorten ontstaan, worden die naar rato verrekend met de aangesloten gemeenten. Als er geen onderneming is, is er geen belastingplicht en ook geen aangifteplicht.

In de tweede plaats kan een beroep worden gedaan op de samenwerkingsvrijstelling. Het gaat bij de jeugdhulp om de uitvoering van een overheidstaak waarmee niet in concurrentie wordt gedreven. Ook wordt voldaan aan de voorwaarde dat de gemeenten naar evenredigheid van de afgenomen activiteiten bijdragen aan de kosten van het samenwerkingsverband.

BTW-heffing De GRJR ontvangt voor de uitvoering van zijn activiteiten bijdragen van de bij de deelnemende gemeenten. Deze bijdragen zijn van BTW heffing vrijgesteld (artikel 11, eerste lid, letter u, in verbinding met letter g, van de Wet op de omzetbelasting 1968). Dit brengt met zich dat het Openbaar Lichaam ter zake van de uitvoering van de taken in het kader van de Jeugdwet géén BTW in rekening brengt aan de aangesloten gemeenten. De bijdrage die de gemeente Rotterdam ontvangt in verband met de ondersteuning van het Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond bij de uitvoering van haar taken, is wel aan BTWheffing onderworpen. Naast deze bijdrage heeft de GRJR uitvoeringskosten die ook aan BTW-heffing zijn onderworpen. De in rekening gebrachte BTW wordt naar rato van de bijdragen 'doorgeschoven’ naar de deelnemende gemeenten (BTW transparantieregeling). De gemeenten betrekken deze BTW bij hun opgave voor het BTW-compensatiefonds.

4.3.3 Baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht conform BBV zijn de baten en lasten per taakveld uitgesplitst. Taakveld 6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 186.83 - Geëscaleerde zorg 18+ Totaal

Baten 175.427.431 55.882.115 9.789.702 241.099.247

De hierbij gehanteerde indeling naar taakvelden is als volgt: Budget

Pleeghulp

Lasten 175.427.431 55.882.115 9.789.702 241.099.247

Saldo

Taakvelden Maatwerkdienstverlening 1838

Opname

Maatwerkdienstverlening 18-

Langdurig verblijf

Maatwerkdienstverlening 18-

Daghulp

Maatwerkdienstverlening 18-

Ambulante hulpverlening

Maatwerkdienstverlening 18-

Crisis

Maatwerkdienstverlening 18-

Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatregelen dwang & drang/ Crisis Interventie Team

Geëscaleerde zorg 18-

2. Buitenregionale plaatsingen (GI)

Maatwerkdienstverlening 18-

3. KSCD

Maatwerkdienstverlening 18-

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

Geëscaleerde zorg 18- en 18+

Overige 1. Buitenregionale plaatsingen (incl. pleegzorg)

Maatwerkdienstverlening 18-

2. Adolescente Strafrecht (ASR)

Maatwerkdienstverlening 18+

3. Landelijke inkoop 4. Acute dienst GGZ

Maatwerkdienstverlening 18Geëscaleerde zorg 18Naar rato van totale lasten A t/m H per taakveld

Uitvoeringskosten

İS»

ft~

Hoofdstuk 5 VASTSTELLINGSBESLUIT

5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 1 juli 2022,

Voorzitter

Mr. S. Hammer Secretaris

Bijlage Gemeentelijke bijdragen (bijlage bij paragraaf 4.1.2) Begroting 2023 per perceel per gemeente A

JEV Indicatie Q4

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardi ngen Westvoorne Rotterdam Totaal B

271.168 647.820 243.790 1.411.429 865.693 792.176 833.048 1.012.702 634.492 1.410.273 965.189 1.320.690 1.382.537 156.265 11.043.933 22.991.204

Begroting 2023 286.576 684.628 257.642 1.491.625 914.880 837.186 880.380 1.070.242 670.542 1.490.402 1.020.029 1.395.730 1.461.091 165.144 11.671.433 24.297.530

670.54 1.395.73 1.461.09 3.527.363

286.576 684.628 257.642 1.491.625 914.880 837.186 880.380 1.070.242

70.135 167.553 63.054 365.054 223.904 204.889 215.461 261.927

67.385 32.692

1.490.402 1.020.029

364.755 249.638

140.928

1.855.157 1.128.739

165.144 11.671.433 20.770.167

40.417 2.856.418 5.083.205

39.574 1.387.536 156.508

165.987 15.915.388 26.009.879

380.242 1.288.048 757.945 3.040.579 1.118.208 2.361.813 1.750.357 1.250.586

14.32648.52728.555114.55342.12888.98165.94447.116-

5.748.637 2.046.433

216.57977.099-

197.121 30.619.982 50.559.949

7.4261.153.6031.904.837'

86.000 236.080 386.024 442.500

JEV Indicatie Q4

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel

406.221 1.376.052 809.730 3.248.320 1.194.607 2.523.178 1.869.946 1.336.029 1.346.272 6.141.401 2.186.251 4.032.825 3.627.139 210.588 32.712.027 63.020.586

Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardi ngen Westvoorne Rotterdam Totaal C

Begroting 2023 380.242 1.288.048 757.945 3.040.579 1.118.208 2.361.813 1.750.357 1.250.586 1.260.173 5.748.637 2.046.433 3.774.913 3.395.172 197.121 30.619.982 58.990.207

1.260.17 3.774.91 3.395.17 8.430.258

25.46 222.00 62.99 9.90 314.28

6.408 303.798 55.646 945.176 439.444 510.992 31.920 44.783 82.712 1.387.841 229.157 881.578 1.177.211 126.732 6.457.213 12.680.611

866.165 231.511

155.083 408.363 45.549 794.338 267.181 200.268 644.023 766.556 256.361 1.025.314 474.566 1.330.603 1.194.645 32.567 9.978.409 17.573.825

Westvoorne Rotterdam Totaal E

5.447 258.254 47.304 803.479 373.565 434.387 27.135 38.069 70.312 1.179.782 194.803 749.416 1.000.729 107.733 5.489.176 10.779.589

70.31 749.41 1.000.72 -1.820.457

5.447 258.254 47.304 803.479 373.565 434.387 27.135 38.069

9.468 448.864 82.217 1.396.505 649.283 754.996 47.162 66.167

1.179.782 194.803

2.050.547 338.581

-33.459

3.230.328 499.925

107.733 5.489.176 8.959.132

187.248 9.540.590 15.571.628

1.521.610 1.626.955

294.981 16.551.375 26.157.715

1.592 -5.622 163.442 -26.338 7.678 -1.948

794.465 1.712.863 353.693 2.337.815 1.398.049 1.198.689 992.396 2.554.964 951.737 4.008.210 1.605.873 2.516.975 2.601.720 200.883 21.609.385 44.837.719

127.211 334.970 37.363 651.576 219.162 164.275 528.276 628.787 210.287 841.040 389.274 1.091.461 979.938 26.714 8.185.044 14.415.377

210.28 1.091.46 979.93 2.281.685

127.211 334.970 37.363 651.576 219.162 164.275 528.276 628.787

68.981 181.638 20.260 353.319 118.841 89.078 286.459 340.961

62.90 165.64 18.47 412.00 108.37 100.00 306.22

133.287 350.969 39.147 592.895 229.629 153.353 508.508 969.748

841.040 389.274

456.056 211.085

472.13 192.49

824.958 407.867

26.714 8.185.044 12.133.692

14.486 4.438.361 6.579.525

5.988.70 7.826.953

41.199 6.634.704 10.886.264

aanpasing

Begroting 2023

708.159 1.526.787 315.270 2.083.847 1.246.172 1.068.469 884.587 2.277.406 848.345 3.572.779 1.431.420 2.243.544 2.319.083 179.061 19.261.854 39.966.783

708.159 1.526.787 315.270 2.083.847 1.246.172 1.068.469 884.587 2.277.406

136.123 293.481 60.602 400.560 239.541 205.383 170.037 437.767

217.22 468.34 111.70 839.00 407.54 727.97 353.84 160.00

627.054 1.351.926 264.162 1.645.407 1.078.173 545.880 700.777 2.555.173

3.572.779 1.431.420

686.765 275.150

1.095.95 439.08

3.163.593 1.267.481

179.061 19.261.854 34.555.811

34.419 3.702.543 6.642.371

54.81 7.568.72 12.444.21

158.665 15.395.675 28.753.967

24.823.630

2.576.696 6.301.564 2.110.937 12.936.646 6.140.931 7.431.002 6.139.717 8.181.402 1.677.899 20.126.054 7.688.282 4.435.855 5.057.746 1.358.837 130.051.181 222.214.748

322.545 1.149.354 232.915 2.643.633 1.295.243 1.286.372 745.239 1.212.196 111.258 3.717.183 1.117.606 301.894 369.665 302.947 22.334.441 37.142.489

(204.054 (616.560 54.227 (1.559.821 (809.387 (1.358.530 (1.430.614 (152.681 (45.712 (1.496.220 (771.715 (157.825 (141.967 (106.969 (9.460.160 18.257.990

2.695.186 6.834.357 2.398.078 14.020.458 6.626.787 7.358.844 5.454.342 9.240.916 1.743.445 22.347.017 8.034.173 4.579.924 5.285.444 1.554.815 142.925.461 241.099.247

24.823.630

222.214.748

37.142.489

18.257.990

241.099.247

848.34 2.243.54 2.319.08 5.410.972

JEV Indicatie Q4 Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardi ngen Westvoorne Rotterdam Totaal Taakstelling Totaa'

2.735.797 6.717.253 2.226.297 13.750.948 6.499.026 7.875.350 6.504.928 8.701.193 5.531.858 21.479.305 8.151.565 16.119.509 16.630.239 1.428.851 138.235.410 262.587.529 1

16.507 701.496 292.963 2.173.646 1.030.526 1.187.434 74.296 104.236

Begroting 2023

Indicatie Q4 Albrandswaard Barendre cht Brielle CapeNe aan den IJssel Goeree - Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal G

106.649 260.505 62.071 481.989 263.502 250.077 234.694 337.989 214.213 720.609 271.519 624.214 589.546 76.305 4.974.062 9.467.944

108.763 265.669 63.302 491.542 268.724 255.034 239.345 344.688 218.459 734.892 276.901 636.586 601.231 77.817 5.072.647 9.655.598

218.45 636.58 601.23 1.456.276

108.763 265.669 63.302 491.542 268.724 255.034 239.345 344.688

4.018 9.815 2.339 18.160 9.928 9.422 8.843 12.734

112.781 275.484 65.640 509.702 278.652 264.456 248.188 357.422

734.892 276.901

27.150 10.230

762.042 287.131

77.817 5.072.647 8.199.323

2.875 187.407 302.921

80.692 5.260.055 8.502.244

515.642 918.319 351.077 2.308.630 992.971 1.300.501 970.643 1.119.099 917.890 3.354.173 1.278.029 2.276.304 2.507.155 292.127 25.761.649 44.864.209

18.903 33.666 12.870 84.634 36.402 47.676 35.584 41.026 33.650 122.964 46.853 83.449 91.912 10.709 944.422 1.644.722

146.927 297.640 107.751 719.810 271.636 311.202 203.805 508.969 305.873 1.192.639 293.399 836.207 1.300.743 100.102 10.103.402 16.700.104

20.542 41.613 15.065 100.637 37.977 43.509 28.494 71.159 42.764 166.743 41.020 116.910 181.857 13.995 1.412.555 2.334.839

Begroting 2023

Indicatie Q4 Albrandswaard Barendre cht Brielle CapeNe aan den IJssel Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal H

550.807 980.946 375.020 2.466.072 1.060.689 1.389.191 1.036.838 1.195.419 1.141.714 3.582.917 1.365.187 2.831.373 3.118.516 312.049 27.518.520 48.925.256

515.642 918.319 351.077 2.308.630 992.971 1.300.501 970.643 1.119.099 1.068.824 3.354.173 1.278.029 2.650.609 2.919.420 292.127 25.761.649 45.801.711

150.93 374.30 412.26 937.502

534.546 951.985 363.948 2.393.264 1.029.373 1.348.177 1.006.226 1.160.125 951.540 3.477.136 1.324.881 2.359.754 2.599.067 302.836 26.706.071 46.508.931 Begroting 2023

Indicatie Q4 Albrandswaard Barendre cht Brielle CapeNe aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Dntterdam Totaal

Begroting 2023

JEV Indicatie Q4

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoet sluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardi ngen Westvoorne Rotterdam Totaal

189.694 30.332.544 48.886.623 Begroting 2023

JEV Indicatie Q4

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoet sluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam

365.916 1.214.054 729.390 2.704.025 1.013.086 2.262.924 1.370.127 1.203.470 5.532.058 1.969.334

JEV Indicatie Q4

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoet sluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardi ngen Westvoorne Dntterdam Totaal D

424.096 884.873 320.696 1.770.679 902.704 656.051 653.341 1.332.169

144.066 291.846 105.654 705.797 266.348 305.144 199.837 499.061 299.918 1.169.421 287.687 819.928 1.275.421 98.153 9.906.717 16.375.000

146.927 297.640 107.751 719.810 271.636 311.202 203.805 508.969 305.873 1.192.639 293.399 836.207 1.300.743 100.102 10.103.402 16.700.104

JEV Indicatie Q4 Albrandswaard Barendrecht Brielle CapeNe aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsl uis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal Uitvoeringskosten

Albrandswaard Barendre cht Brielle CapeNe aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsl uis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal

238.997 583.785 139.100 1.080.122 590.499 560.415 525.941 757.422 480.045 1.614.862 608.466 1.398.843 1.321.154 170.997 11.146.714 21.217.361

aanpasing 186.397 455.302 108.486 842.402 460.538 437.076 410.188 590.724 374.394 1.259.453 474.551 1.090.977 1.030.386 133.363 8.693.477 16.547.715

45.45 132.44 125.08 302.975

186.397 455.302 108.486 842.402 460.538 437.076 410.188 590.724 328.944 1.259.453 474.551 958.537 905.302 133.363 8.693.477 16.244.740

39.142 95.611 22.781 176.899 96.710 91.783 86.137 124.048 69.076 264.477 99.653 201.287 190.108 28.005 1.825.576 3.411.295

JEV Indicatie Q4 61.931 151.275 36.045 279.890 153.015 145.220 136.286 196.270 124.393 418.457 157.671 362.480 342.349 44.310 2.888.431 5.498.023

167.468 339.253 122.816 820.447 309.614 354.711 232.299 580.128 348.637 1.359.381 334.419 953.117 1.482.600 114.097 11.515.958 19.034.944

111.333 271.947 64.798 503.157 275.074 261.060 245.001 352.833 223.621 752.257 283.444 651.629 615.438 79.656 5.192.516 9.883.764

98.42 286.82 270.89 656.143

111.333 271.947 64.798 503.157 275.074 261.060 245.001 352.833 125.192 752.257 283.444 364.807 344.546 79.656 5.192.516 9.227.621

30.44374.36017.718137.58275.21671.38466.99296.47834.232205.69677.50499.75294.21221.7811.419.8302.523.179

Begroting 2023

158.764 1.795

225.539 550.912 131.268 1.019.301 555.757 369.791 496.325 714.772 398.020 1.523.931 574.204 1.159.824 1.095.409 161.369 10.677.817 19.654.239

zie memo 18

Begroting 2023

7.101 15.818 20.970 25.517 586 26.390 13.754 7.319 45.712 71.869 34.253 157.825 141.967 12.581 163.189 0

87.992 213.404 68.049 391.092 199.272 216.066 164.254 263.673 45.248 618.431 240.193 107.230 108.368 45.294 3.935.875 6.704.442

1.49 159.067

2023 2.576.696 6.301.564 2.110.937 12.936.646 6.140.931 7.431.002 6.139.717 8.181.402 5.250.830 20.126.054 7.688.282 15.121.070 15.623.230 1.358.837 130.051.181 247.038.378 2.684.697244.353.681

(3.572.932 (10.685.215 (10.565.484

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=RotterdamRaad&id=55f10df9-1768-4f2a-89c2-a7a89c26c653