Toelichting rvs Zienswijzen begrotingen 2027 GRen

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Aanleiding Sinds 2012 worden in één raadsvoorstel de zienswijzen op de (ontwerp)begrotingen van alle gemeenschappelijke regelingen aangeboden, waarbij uw raad wordt geadviseerd een standpunt in te nemen ten aanzien van de afzonderlijke (ontwerp)begrotingen van deze 11 gemeenschappelijke regelingen. De gemeente Roosendaal participeert in de navolgende gemeenschappelijke regelingen: 1. Belastingsamenwerking West-Brabant; 2. GGD West-Brabant; 3. ICT Samenwerking West-Brabant West; 4. Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant; 5. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord; 6. Regionaal Bureau Leren West-Brabant; 7. Regio West-Brabant; 8. Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant; 9. West-Brabants Archief; 10. Werkplein Hart van West-Brabant; 11. WVS-Groep. Beoogd effect Uw raad heeft de regionaal opgestelde Nota Verbonden Partijen vastgesteld. Het doel van de nota is om door middel van regionale procesafspraken inhoudelijk en financieel meer grip te krijgen op de verbonden partijen. In regionaal verband is tevens een model zienswijze opgesteld. Dit model dient als handleiding voor de door de individuele gemeenten op te stellen zienswijze. Deze (regionale) adviezen zijn in een overzicht als bijlage bijgevoegd.

Argumenten 1.1 t/m 3.1 Het betreft een wettelijke verplichting Ingevolge artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen dienen gemeenschappelijke regelingen de raden van de deelnemende gemeenten in de gelegenheid te stellen hun zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren te brengen. Uit artikel 35, lid 6 van deze wet blijkt dat het vorenstaande in beginsel ook van toepassing is op begrotingswijzigingen. In de gemeenschappelijke regeling kan worden bepaald ten aanzien van welke categorieën begrotingswijzigingen hiervan kan worden afgeweken. 1.2 t/m 3.2 Voorjaarsnota In maart heeft het Rijk de Voorjaarsnota 2026 bekend gemaakt. Deze heeft voor gemeenten behoorlijke financiële consequenties en daarmee ook voor de gemeenschappelijke regelingen. Daarom worden de gemeenschappelijke regelingen – door middel van een algemene zienswijze – verzocht om hier rekening mee te houden. Bij twee gemeenschappelijke regelingen wordt hiervan afgeweken. Voor de Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord (RAV) is geen deelnemersbijdrage verschuldigd en wordt deze zienswijze om die reden niet meegenomen. Bij de Regio West-Brabant (RWB) wordt deze zienswijze niet meegenomen wegens toekomstige ontwikkelingen. 4.1.

Gemeentelijke bijdragen De geraamde bijdragen aan de diverse gemeenschappelijke regelingen voor de jaren 2027 t/m 2030 wijken af van de bijdragen die zijn opgenomen in onze begroting 2026 en volgende jaren. Kanttekeningen Niet van toepassing.

1

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Financiën a. Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om de ‘algemene zienswijze’ in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen N.v.t. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR BWB € 1.922.000. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage Begroting BWB 2027 Begroting gemeente 2026 Voordeel (V) / Nadeel (N)

2027 € 1.922.000

2028 € 2.006.000

2029 € 2.097.000

2030 € 2.193.000

€ 2.030.200 € 108.200 (V)

€ 2.112.900 € 106.900 (V)

€ 2.201.100 € 104.100 (V)

€ 2.201.100 € 8.100 (V)

Vanaf begrotingsjaar 2027 wordt de compensabele BTW niet langer als kostenpost in de begroting opgenomen. De BTW wordt afzonderlijk gefactureerd aan de deelnemers. Dit leidt administratief tot lagere lasten en daarmee tot een lager begrotingstotaal. Deze wijziging heeft geen financieel effect voor de deelnemers. Ten opzichte van de begroting 2026 van de BWB daalt de totale deelnemersbijdrage met € 196.000.     

Personeelslasten € 374.000 V. Inhuurkosten € 80.000 V. Overige personele kosten € 25.000 N. Materiele kosten € 108.000 N. Overige bijdragen € 125.000 N.

(Voorlopige) jaarrekening 2025 De jaarrekening 2025 van de BWB laat een positief resultaat zien van € 613.000. Dit bedrag vloeit terug naar de deelnemers op basis van de kostenverdeling. Gemeente Roosendaal ontvangt hiervan € 12.000. Het positieve resultaat is ontstaan door:    

Personele lasten € 307.000 V. Treasury € 23.000 N. Proceskosten € 249.000 V. Onvoorzien € 80.000 V.

b. GGD West-Brabant (GGD) Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om de ‘algemene zienswijze’ in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027.

2

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Zienswijze Beleidsplan 2027-2030 Het Beleidsplan 2027-2030 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen Het betreft hier geen gewijzigd beleid. De indexering komt uit op 4,12%. Er is nog geen besluitvorming over een nieuwe CAO per 1 april a.s. Er volgt mogelijk nog een begrotingswijziging. De gemeentelijke bijdragen stijgen met niet beïnvloedbare kosten en daarnaast wordt de plustaak Wet kinderopvang (Wko) overgeheveld naar het basispakket. Voorheen werd dit via aparte facturen aan de GGD betaald. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR GGD € 2.403.445. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage Begroting GGD 2027 Begroting gemeente 2026 Voordeel (V) / Nadeel (N)

2027 € 2.403.445

2028 € 2.451.236

2029 € 2.532.372

2030 € 2.532.372

€ 2.372.700 € 30.745 N

€ 2.451.236 €0

€ 2.532.372 €0

€ 2.532.372 €0

(Voorlopige) jaarrekening 2025 De (voorlopige) jaarrekening 2025 van de GGD laat een positief resultaat zien van € 1.071.000. c. ICT Samenwerking West-Brabant-West (ICT WBW) Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om de ‘algemene zienswijze’ in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027. Zienswijze 1e Begrotingswijziging 2026 De 1e begrotingswijziging geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen De impact voor de medewerkers van ICT WBW is groot. De impact hiervan voor de medewerkers van ICT WBW is groot en deze verandering moet zorgvuldig met aandacht voor het individu gebeuren. De verwachting is dat een deel van het huidige IT-personeel binnen de te ontwikkelen regie organisatie kan gaan werken. Ze zullen zich richten op het sturen en begeleiden van de externe leverancier en het bewaken van de kwaliteit van de IT-diensten. De medewerkers die niet binnen de regie organisatie aan de slag kunnen, krijgen ondersteuning bij het vinden van een nieuwe functie bij de deelnemers of worden begeleid naar andere mogelijkheden. Hiervoor is een frictie budget opgenomen. Er kan een te grote afhankelijkheid ontstaan van de leverancier, wat het in de toekomst moeilijk maakt om over te stappen naar een andere leverancier.

Het is cruciaal om duidelijke afspraken te maken met de leverancier over de omgang met incidenten en verantwoordelijkheden. Daarnaast moeten er duidelijke afspraken met de leverancier worden gemaakt zodat misverstanden en problemen in de uitvoering worden voorkomen. Uiteraard moet dit duidelijk contractueel worden vastgelegd.

3

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal De leverancier moet nog wel bewijzen dat het conform afspraak gaat leveren om afschaling op personele kosten in de begroting mogelijk te maken. Naast dat er afspraken moeten worden gemaakt met de leverancier moet de toekomst ook uitwijzen of de leverancier de dienstverlening conform afspraak gaat leveren. Hoewel afschaling van personele kosten onvermijdelijk is zal de toekomst moeten uitwijzen in hoeverre de personele kosten daadwerkelijk omlaag kunnen gaan. Immers indien afspraken niet goed worden opgevolgd zal er meer capaciteit benodigd zijn om hier nog strakker op te gaan sturen. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR ICT WBW € 2.887.445. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage Begroting ICT WBW 2027 Begroting gemeente 2026 Voordeel (V) / Nadeel (N)

2027

2028

2029

2030

€ 2.887.445

€ 2.405.881

€ 2.079.216

€ 2.063.521

€ 2.622.246 € 265.199 (N)

€ 2.481.434 € 75.553 (V)

€ 2.325.535 € 246.319 (V)

€ 2.325.535 € 264.014 (V)

(Voorlopige) jaarrekening 2025 De (voorlopige) jaarrekening 2025 van de ICT WBW laat een negatief resultaat zien van € 241.762. Hiervan komt € 64.993 voor rekening van de gemeente Roosendaal. d. Omgevingsdienst Midden-West-Brabant (OMWB) Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om de ‘algemene zienswijze’ in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen N.v.t. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR OMWB € 1.666.028. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage

2027

2028

2029

2030

Begroting OMWB 2027

€ 1.666.028

€ 1.729.337

€ 1.799.548

€ 1.872.610

Begroting gemeente 2026 € 1.662.166 Voordeel (V) / Nadeel (N) € 3.862 (N)

€ 1.722.669

€ 1.785.374

€ 1.785.374

€ 6.668 (N)

€ 14.174 (N)

€ 87.236 (N)

(Voorlopige) jaarrekening 2025 De (voorlopige) jaarrekening 2025 van de OMWB laat een positief resultaat zien van € 4.519.000. Van dit bedrag wordt € 400.000 toegevoegd aan de algemene reserve, wordt € 181.000 overgeheveld naar 2026 ten behoeve van het project Omgevingsdossiers en wordt het restant van € 3.938.000 uitgekeerd aan de deelnemers. In het geval van Roosendaal was er sprake van een omzet van € 1.602.759. Dit resulteert in een teruggave aan de gemeente Roosendaal van € 150.595.

4

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal e. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord (RAV) Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 De (ontwerp)begroting 2027 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen Formeel moet de zienswijze uiterlijk 22 juni worden ingediend bij de RAV. De raadsvergadering is pas op 25 juni dus de termijn wordt niet gered. Dit is een jaarlijks terugkomend probleem bij het gelijk behandelen van alle GR’en tijdens een gemeenteraadsvergadering. (Ontwerp)begroting 2027 De begroting is kostendekkend en er is geen gemeentelijke bijdrage in opgenomen. Het weerstandsvermogen is voldoende om de in de beleidsbegroting genoemde risico’s op te vangen. (Voorlopige) jaarrekening 2025 De voorlopige jaarrekening 2025 van de RAV laat een positief resultaat zien van € 117.000. f.

Regionaal Bureau Leren West-Brabant (RBL)

Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om de ‘algemene zienswijze’ in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027. Zienswijze 1e Begrotingswijziging 2026 De 1e begrotingswijziging geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen N.v.t. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR RBL € 56.544. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage

2027

2028

2029

2030

Begroting RBL 2027

€ 56.544

€ 53.626

€ 55.707

€ 57.923

Begroting gemeente 2026

€ 89.927

€ 91.568

€ 91.568

€ 91.568

Voordeel (V) / Nadeel (N) Verschuiving: uitbreiding coördinatie Netwerksamenwerking West Uitgaven o.b.v. Uitvoeringsplan West

€ 33.383 (V)

€ 37.942 (V)

€ 35.861 (V)

€ 33.645 (V)

€ 12.250

€ 12.250

€ 12.250

€ 12.250

€ 10.000

€ 10.000

€ 10.000

€ 10.000

Voordeel (V) / Nadeel (N)

€ 11.133 (V)

€ 15.692 (V)

€ 13.611 (V)

€ 11.395 (V)

5

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal (Voorlopige) jaarrekening 2025 De (voorlopige) jaarrekening 2025 van het RBL laat een positief resultaat zien van € 192.258. Dit bedrag betreft niveau 1 (administratie leerplicht en doorstroompunt) + niveau 2 (uitvoering leerplicht en doorstroompunt). Roosendaal neemt alleen niveau 1 af. Het positief resultaat voor Roosendaal is € 74. g. Regio West-Brabant (RWB) Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om geen zienswijze in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen De voorgenomen ontvlechting van economische taken waarover de 16 gemeenten in 2026 besluiten, is van betekenis voor het begrotingsjaar 2027. Nadat de formele besluitvorming hierover in de 16 gemeenten heeft plaatsgevonden zal de RWB de begroting 2027 aanpassen met een begrotingswijziging die zal resulteren in een daling van de inwonersbijdrage aan de RWB. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR RWB € 2.510.607. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage

2027

2028

2029

2030

Begroting RWB 2027

€ 2.510.607

€ 2.606.272

€ 2.699.353

€ 2.802.805

Begroting gemeente 2026 € 2.480.135 Voordeel (V) / Nadeel (N) € 30.472 (N)

€ 2.547.988

€ 2.577.760

€ 2.577.760

€ 58.284 (N)

€ 121.593 (N)

€ 225.045 (N)

(Voorlopige) jaarrekening 2025 De (voorlopige) jaarrekening 2025 van de RWB laat een positief resultaat zien van € 579.000. De RWB stelt voor dit resultaat als volgt te bestemmen:  Bestemmingsreserve Regiodeal: € 117.000 Met deze reserve borgt RWB de financiële ruimte die nodig is om tot en met 2028 te voldoen aan de meerjarige subsidievoorwaarden van het Rijk.  Bestemmingsreserve ontvlechting economische taken: € 340.000 Incidentele frictiekosten door de ontvlechting kunnen uit deze reserve gedekt worden.  Bestemmingsreserve aanbesteding vervoerscontract: € 140.000 Met deze reservering wordt voorkomen dat RWB voor een nieuwe aanbesteding een aanvullend beroep moet doen op de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Hiermee wordt de financiële zelfredzaamheid en stabiliteit binnen de uitvoeringsgerichte taak KCV geborgd.  Bestemmingsreserve Flexpool: - € 92.000 Het nadelige resultaat van € 92.000 op de Flexpool wordt gedekt door een onttrekking aan de daarvoor gevormde bestemmingsreserve Flexpool.  Uitkeren aan deelnemers: € 75.000 De resultaten van Regioarcheologie (€ 27.000) en Mobiliteitscentrum algemeen (€ 48.000) worden uitgekeerd aan de afnemende eigenaren, op basis van afname 2025. h.

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om de ‘algemene zienswijze’ in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027.

6

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Zienswijze 2e Begrotingswijziging 2026 De 2e begrotingswijziging geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen N.v.t. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR VRMWB € 6.105.194. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage Begroting VRMWB 2027 Begroting gemeente 2026 Voordeel (V) / Nadeel (N)

2027 € 6.105.194

2028 € 6.261.941

2029 € 6.488.569

2030 € 6.886.365

€ 5.989.685 € 115.509 (N)

€ 6.079.496 € 182.445 (N)

€ 6.317.708 € 170.861 (N)

€ 6.317.708 € 568.657 (N)

De jaarlijkse bijdrage aan de VRMWB stijgt over de jaren 2027 tot en met 2029 met gemiddeld 3,19% per jaar. Gezien de ontwikkeling van de lonen en prijzen is deze stijging acceptabel. In 2030 bedraagt de stijging van de bijdrage ten opzichte van 2029 6,13%. Oorzaak: de raming voor de intekentaak FLO is in 2030 € 188.539,-- hoger dan in 2029. Zou dit niet het geval zijn dan is de stijging van de bijdrage in 2030 3,23%. (Voorlopige) jaarrekening 2025 De (voorlopige) jaarrekening 2025 van de VRMWB laat een negatief resultaat zien van € 1.045.000. De belangrijkste oorzaken zijn:  Hogere storting in voorziening spaarverlof  Hogere vrijwilligersvergoeding + meer incidenten  Hogere kosten onderhoud voertuigen  Hogere energiekosten en onderhoud installaties  Lagere loonkosten door latere invulling vacatures

€ 528.000 N. € 230.000 N. € 209.000 N. € 327.000 N. € 220.000 V.

Het nadelig saldo van € 1.045.000 wordt gedekt uit eigen middelen. Indexatiefout 2023 en 2024 In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 24 september 2025 is voorgesteld een definitief besluit over de van u te veel ontvangen inwonerbijdragen over 2023 en 2024 te nemen bij de Jaarrekening 2025. Om verdere uitputting van de algemene reserve te voorkomen heeft het Algemeen Bestuur besloten de te veel ontvangen middelen in 2023 en 2024 als gevolg van de indexatiefout niet terug te betalen aan de gemeenten. Weerstandsvermogen Bij de controle van de jaarrekening 2025 heeft de accountant opgemerkt dat de berekende ratio weerstandsvermogen van 0,38 (per 1-1-2026) in de categorie “onvoldoende” valt. Hoewel er geen harde norm is voor het weerstandsvermogen, kan worden gesteld dat de VRMWB onvoldoende weerstandscapaciteit bezit om risico's en onvoorziene financiële tegenvallers in de toekomst op te vangen. Gezien de geopolitieke spanningen, de recente oorlog in het Midden-Oosten en de landelijke ontwikkelingen is de verwachting dat de komende tijd de risico’s en uitdagingen niet minder worden, terwijl de algemene reserve in de begroting 2027 daalt. Het gevolg is dat het weerstandsvermogen verder daalt en de financiële weerbaarheid afneemt.

7

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal i.

West-Brabants Archief (WBA)

Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om de ‘algemene zienswijze’ in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen N.v.t. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR WBA € 724.722. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage Begroting WBA 2027 Begroting gemeente 2026 Voordeel (V) / Nadeel (N)

2027 € 724.722

2028 € 747.210

2029 € 774.937

2030 € 803.212

€ 713.449 € 11.273 (N)

€ 733.605 € 13.605 (N)

€ 756.828 € 18.109 (N)

€ 756.828 € 46.384 (N)

(Voorlopige) jaarrekening 2025 De (voorlopige) jaarrekening 2025 van het WBA laat een positief resultaat zien van € 93.545. Het resultaat van 2025 wordt ingezet om de ontwikkelingen rond het E-Depot een extra impuls te geven. j.

Werkplein Hart van West-Brabant (Werkplein HvWB)

Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om de ‘algemene zienswijze’ in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen N.v.t. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR Werkplein HvWB € 8.569.437. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage (*) 2027

2028

2029

2030

Begroting Werkplein HvWB 2027 € 8.569.000 Begroting gemeente 2026 € 9.147.000

€ 9.005.000

€ 9.425.000

€ 9.857.000

€ 9.518.000

€ 9.903.000

€ 9.903.000

Voordeel (V) / Nadeel (N)

€ 578.000 (V) € 513.000 (V) € 478.000 (V) € 46.000 (V) (*) De bedragen zijn afgerond op € 1.000 en betreft de gemeentelijke bijdrage aan de uitvoeringskosten (Voorlopige) jaarrekening 2025 De (voorlopige) jaarrekening 2025 van het Werkplein HvWB laat een positief resultaat zien van € 1.178.000. Dit betreft de afrekening van de in rekening gebrachte bedrijfsvoeringskosten. Het aandeel hiervan voor de gemeente Roosendaal is € 483.264,- terug te ontvangen. Dit terug te ontvangen bedrag is al verwerkt in de jaarrekening 2025 van de gemeente Roosendaal.

8

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal k. WVS-Groep (WVS) Zienswijze (ontwerp)begroting 2027 Voorgesteld wordt om de ‘algemene zienswijze’ in te dienen ten aanzien van de (ontwerp)begroting 2027. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Kanttekeningen Algemene zienswijze voor specifieke GR De gemeente Roosendaal kiest ervoor om een algemene zienswijze aan te leveren voor alle gemeenschappelijke regelingen. De mogelijkheid bestaat dat een algemene zienswijze niet volledig verwerkt kan worden in de definitieve begroting door een specifieke GR als de WVS. (Ontwerp)begroting 2027 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de (ontwerp)begroting 2027 van de GR WVS € 1.778.050. De (ontwerp)begroting 2027 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend. Gemeentelijke bijdrage Begroting WVS 2027 Begroting gemeente 2026 Voordeel (V) / Nadeel (N)

2027 € 1.778.050 € 1.731.166 € 46.884 (N)

2028 € 1.680.440 € 2.168.104 € 487.664 (V)

2029 € 1.568.294 € 2.435.899 € 866.605 (V)

2030 € 1.442.038 € 2.435.899 € 993.861 (V)

(Voorlopige) jaarrekening 2025 De (voorlopige) jaarrekening 2025 van de WVS laat een positief resultaat zien van € 830.000.

9

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Totaaloverzicht financiële consequenties (Ontwerp)begrotingen 2027 In onderstaande tabel zijn de financiële consequenties van de (ontwerp)begrotingen 2027 van de gemeenschappelijke regelingen voor de gemeente Roosendaal inzichtelijk gemaakt. De hogere en lagere bijdragen zullen meegenomen worden in de begroting 2027, indien de begroting van een gemeenschappelijke regeling - door het AB - wordt vastgesteld.

Gemeenschappelijke Regeling

Hogere c.q. lagere bijdrage t.o.v. begroting 2026 in € 2027

2028

2029

2030

BWB

€ 108.200 (V)

€ 106.900 (V)

€ 104.100 (V)

€ 8.100 (V)

GGD

€ 30.745 (N)

€0

€0

€0

ICT WBW

€ 265.199 (N) € 75.553 (V)

€ 246.319 (V)

€ 264.014 (V)

OMWB

€ 3.862 (N)

€ 6.668 (N)

€ 14.174 (N)

€ 87.236 (N)

RAV

X

X

X

X

RBL

€ 11.133 (V)

€ 15.692 (V)

€ 13.611 (V)

€ 11.395 (V)

RWB

€ 30.472 (N)

€ 58.284 (N)

€ 121.593 (N)

€ 225.045 (N)

VRMWB

€ 115.509 (N) € 182.445 (N)

€ 170.861 (N)

€ 568.657 (N)

WBA

€ 11.273 (N)

€ 13.605 (N)

€ 18.109 (N)

€ 46.384 (N)

Werkplein HvWB (*)

€ 578.000 (V)

€ 513.000 (V)

€ 478.000 (V)

€ 46.000 (V)

WVS-groep (WVS)

€ 46.884 (N)

€ 487.664 (V)

€ 886.605 (V)

€ 993.861 (V)

Totalen

€ 193.389 (V) € 937.807 (V)

€ 1.403.898 (V) € 396.048 (V)

(*) De bedragen zijn afgerond op € 1.000 en betreft de gemeentelijke bijdrage aan de uitvoeringskosten

Gemeenschappelijke Regeling

Meerjarige bijdragen in € 2027

2028

2029

2030

BWB

€ 1.922.000

€ 2.006.000

€ 2.097.000

€ 2.193.000

GGD

€ 2.403.445

€ 2.451.236

€ 2.532.372

€ 2.532.372

ICT WBW

€ 2.887.445

€ 2.405.881

€ 2.079.216

€ 2.063.521

OMWB

€ 1.666.028

€ 1.729.337

€ 1.799.548

€ 1.872.610

RAV

X

X

X

X

RBL

€ 78.794

€ 75.876

€ 77.957

€ 80.173

RWB

€ 2.510.607

€ 2.606.272

€ 2.699.353

€ 2.802.805

VRMWB

€ 6.105.194

€ 6.261.941

€ 6.488.569

€ 6.886.365

WBA

€ 724.722

€ 747.210

€ 774.937

€ 803.212

Werkplein HvWB (*)

€ 8.569.000

€ 9.005.000

€ 9.425.000

€ 9.857.000

WVS-groep (WVS)

€ 1.778.050

€ 1.680.440

€ 1.568.294

€ 1.442.038

Totalen

€ 28.645.285 € 28.969.193 € 29.542.246 € 30.533.096 (*) De bedragen zijn afgerond op € 1.000 en betreft de gemeentelijke bijdrage aan de uitvoeringskosten

10

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal (Voorlopige) jaarrekeningen 2025 De financiële consequenties van de (voorlopige) jaarrekeningen 2025 van de gemeenschappelijke regelingen voor de gemeente Roosendaal zijn hierboven inzichtelijk gemaakt. De afrekeningen vinden plaats in 2026 na vaststelling - door het AB - en worden verwerkt in de jaarrekening van de gemeente Roosendaal. Communicatie De zienswijzen zijn, waar mogelijk, tot stand gekomen in overleg met de overige De6 gemeenten. Daarnaast heeft overleg plaats gehad in breder regionaal verband met de West-Brabantse deelnemers. Na het doorlopen van de zienswijzeprocedure moeten de - in beginsel - Algemeen Besturen van de diverse gemeenschappelijke regelingen hun (ontwerp)begrotingen voor het jaar 2027 vast gaan stellen. Wettelijk dienen deze organen de vastgestelde begroting 2027 vóór 1 augustus 2026 aan Gedeputeerde Staten toe te zenden. De begroting van de OMWB moet worden verzonden aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Met het oog op een goede voorbereiding heeft het college – vooruitlopend op een eventuele zienswijze van uw raad – reeds de voorgestelde zienswijzen onder de aandacht van het Dagelijkse Bestuur van de diverse gemeenschappelijke regelingen gebracht. Bijlagen 1. Gebundelde stukken BWB: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025 en (ontwerp)begroting 2027. 2.

Gebundelde stukken GGD: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025, Beleidsplan 2027-2030 en (ontwerp)begroting 2027. 3. Gebundelde stukken ICT WBW: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025, 1e begrotingswijziging 2026 en (ontwerpbegroting 2027). 4. Gebundelde stukken OMWB: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025 en (ontwerp)begroting 2027. 5. Gebundelde stukken RAV: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025 en (ontwerp)begroting 2027. 6. Gebundelde stukken RBL: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025, 1 e begrotingswijziging 2026 en (ontwerpbegroting 2027). 7. Gebundelde stukken RWB: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025 en (ontwerp)begroting 2027. 8. Gebundelde stukken VRMWB: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025, 2e begrotingswijziging 2026 en (ontwerpbegroting 2027). 9. Gebundelde stukken WBA: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025 en (ontwerp)begroting 2027. 10. Gebundelde stukken Werkplein: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025 en (ontwerp)begroting 2027. 11. Gebundelde stukken WVS: o.a. (voorlopige) jaarstukken 2025 en (ontwerp)begroting 2027. 12. Gebundelde formats (regionale) zienswijzen.

11