Toelichting rvs zienswijzen begrotingen 2025 GR.pdf

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Aanleiding Sinds 2012 worden in één raadsvoorstel de zienswijzen op de begrotingen van alle gemeenschappelijke regelingen aangeboden, waarbij uw raad wordt geadviseerd een standpunt in te nemen ten aanzien van de afzonderlijke begrotingen van deze gemeenschappelijke regelingen. De gemeente Roosendaal participeert in de navolgende gemeenschappelijke regelingen: a. Belastingsamenwerking West-Brabant; b. GGD West-Brabant; c. ICT Samenwerking West-Brabant West; d. Omgevingsdienst Midden en West-Brabant; e. Regio West-Brabant; f. Regionaal Bureau Leren West-Brabant; g. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord; h. Veiligheidsregio Midden en West-Brabant; i. Werkplein Hart van West-Brabant; j. West-Brabants Archief; k. WVS-Groep. Beoogd effect Ingevolge artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen dient een gemeenschappelijke regeling de raden van de deelnemende gemeenten in de gelegenheid te stellen hun zienswijze over de begroting naar voren te brengen. Uw raad heeft de regionaal opgestelde Nota Verbonden Partijen vastgesteld. Het doel van de nota is om door middel van regionale procesafspraken inhoudelijk en financieel meer grip te krijgen op de verbonden partijen. In regionaal verband is tevens een model zienswijze opgesteld.

Dit model dient als handleiding voor de door de individuele gemeenten op te stellen zienswijze. Deze regionale adviezen zijn gebundeld als bijlage bijgevoegd. Algemene kanttekening In april heeft het Rijk de Voorjaarsnota 2024 bekend gemaakt. Deze heeft voor gemeenten behoorlijke financiële consequenties en daarmee ook voor de gemeenschappelijke regelingen. Daarom worden alle gemeenschappelijke regelingen verzocht om hier rekening mee te houden. Voor de Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord (RAV) is geen deelnemersbijdrage verschuldigd en wordt de kanttekening niet meegenomen. Financiën a. Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) Zienswijze begroting 2025 BWB De begroting 2025 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Begroting 2025 BWB De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de begroting 2025 van de BWB afgerond € 2,1 miljoen. De ontwerpbegroting 2025 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin wel sluitend.

1

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Bijdragen aan BWB Gemeentelijke bijdrage (x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

Begroting BWB 2025

€ 2.038

€ 2.132

€ 2.221

€ 2.314

Begroting gemeente 2024

€ 2.074

€ 2.158

€ 2.245

€ 2.245

Voordeel (V)/ Nadeel (N)

€ 36 V

€ 26 V

€ 24 V

€ 69 N

Toelichting afwijking bijdragen ten opzichte van de gemeentelijke begroting 2024 De daling van de deelnemersbijdrage is een gevolg van de toegepaste indexcorrectie volgens de kadernota 2025. Deze bestaat uit het cao-akkoord 2024, 5,1% personeelsindexatie, 3,8% materiële indexatie en de verwerking van de Wet herwaardering proceskostenvergoeding WOZ en BPM. Daarentegen zijn de lasten voor de BWB in het geheel gestegen. Ten opzichte van 2024 wat een raming betreft van € 20.400.000, stijgt de begroting met € 373.000 als gevolg van indexering personeelslasten, overige personeelslasten (opleidingen, reis-en verblijfskosten en representatie) en toename compensabele btw als kostenpost voor BWB (via compensatiefonds door gemeenten terug te vorderen). Kanttekeningen n.v.t. Jaarrekening 2023 De jaarrekening 2023 van de BWB laat een positief resultaat zien van € 1.351.000. Via een resultaatbestemming reserveert de BWB hiervan € 200.000 voor de vorming van een beperkt algemene reserve en vloeit € 1.151.000 terug naar de deelnemers op basis van de kostenverdeling. Gemeente Roosendaal ontvangt hiervan € 123.000. Het positief resultaat is met name ontstaan door een te hoge waardering van griffie- en proceskosten ingeval van gegrondverklaring bij ‘no cure no payment'-bureaus, lagere personeelslasten vanwege het later of niet (geheel) invullen van vacatures en incidenteel hogere baten. b.

GGD West-Brabant (GGD) Zienswijze begroting 2025 GGD De begroting 2025 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Begroting 2025 GGD West-Brabant De begroting 2025 van de GGD West-Brabant is sluitend. Bijdragen aan GGD Begroting 2025 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de begroting 2025 van de GGD € 2.118.286. De ontwerpbegroting 2025 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend.

Gemeentelijke bijdrage

2025

2026

2027

2

2028

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Begroting GGD 2025

2.118

2.217

2.320

2.428

Begroting gemeente 2024

2.062

2.136

2.214

2.293

Voordeel (V) / Nadeel (N)

€ 56 N

€ 81 N

€ 106 N

€ 135 N

Toelichting afwijking bijdragen ten opzichte van de gemeentelijke begroting 2024 Jaarlijks is sprake van een hogere bijdrage aan de GGD. Dit wordt met name veroorzaakt door de Caoafspraken en de prijsindex als gevolg van de inflatie. Kanttekeningen De verhoging van de bijdrage betreft geen gewijzigd beleid. De extra bijdrage van de gemeente Roosendaal die benodigd is voor de meerjarenbegroting 2025 – 2028 komt tot stand door de indexering van de loonkosten. Voorlopige jaarrekening 2023 De voorlopige jaarrekening 2023 van de GGD laat een negatief resultaat zien van € 40.000. Voorgesteld wordt om dit te compenseren vanuit de bestemmingsreserve risico plustaken. In het algemeen bestuur d.d. 11 juli 2024 zal hierover definitief worden besloten. Dit houdt in dat er geen extra bijdrage vanuit de gemeente nodig is om dit negatieve resultaat te compenseren. c. ICT Samenwerking West-Brabant-West (ICT WBW) Zienswijze begroting 2025 ICT WBW De begroting 2025 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Zienswijze 1e begrotingswijziging 2024 ICT WBW De 1e begrotingswijziging 2024 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. De nadelige kosten zijn voornamelijk het resultaat van eerder aangegane verplichtingen ten aanzien van de gemeenschappelijke infrastructuur en de toegenomen personeelskosten.

Deze laatste wordt mede veroorzaakt door het aanhouden van een grotere flexibele schil om de transitie naar een regieorganisatie te maken. Dit is regionaal met alle deelnemers van de GR ICT WBW afgestemd. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Begroting 2025 ICT WBW De begroting 2025 van ICT WBW is sluitend. Bijdragen aan ICT WBW De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de begroting 2025 van ICT WBW |€ 2.921.344. In de volgende tabel is weergegeven welke gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2024-2028 gelden voor Roosendaal volgens de begroting 2024. Deze zijn vergeleken met de bijdragen uit de conceptbegroting 2025 en de 1e begrotingswijziging 2024 van ICT WBW.

Gemeentelijke bijdrage 2024¹

2025

2026

2027

2028

Begroting ICT €2.774.373 WBW 2025 Begroting gemeente 2024 €2.560.301

€2.921.344

€2.921.521

€2.812.357

€2.739.978

€2.656.484

€2.648.249

€2.546.574

€2.546.574

3

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Voordeel (V) / Nadeel €214.072 (N) €264.860 (N) (N) ¹ inclusief 1e begrotingswijziging 2024

€273.272 (N) €265.783 (N) €193.404 (N)

Toelichting afwijking bijdragen ten opzichte van de gemeentelijke begroting 2024 De geraamde bijdragen aan ICT WBW voor de jaren 2024 t/m 2028 wijken af van de bijdragen die zijn opgenomen in onze begroting 2024, 2025 en volgende jaren. Deze afwijking wordt veroorzaakt door:  Cao-verhoging op het vaste personeel en indexatie op zowel onderhoudscontracten als inhuur medewerkers.  Toename van het aantal medewerkers in Roosendaal wat een stijging betekent in licentiekosten maar wat ook van negatieve invloed is op de onderlinge verdeling van de kosten.  Het aanhouden van een grotere flexibele schil in plaats van vast personeel vanwege de transitie van de organisatie ICT WBW. Kanttekeningen De GR ICT WBW zal zich moeten blijven ontwikkelen om relevant te blijven. De deelnemers van ICT WBW zijn per januari 2024 een samenwerking op de IV gestart om ontwikkelingen aan te jagen en schaarse middelen te delen. Voorlopige jaarrekening 2023 De voorlopige jaarrekening 2023 van ICT WBW laat een negatief resultaat zien van in totaal € 542.375. De bijdrage voor de gemeente Roosendaal is negatief €190.258. Dit bedrag zal na vaststelling van de jaarrekening aan Roosendaal gefactureerd worden. Dit resultaat wordt met name veroorzaakt door:  Hogere personeelskosten.  Verplichtingen die aangegaan zijn voor de gemeenschappelijke infrastructuur maar niet goed geadministreerd zijn.

Er is nog geen goedkeurende accountantsverklaring afgegeven, de accountant start op 6 mei.

d. Omgevingsdienst Midden-West-Brabant (OMWB) Zienswijze begroting 2025 OMWB De begroting 2025 geeft aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Het voorstel is om in te stemmen met de begroting 2025 van OMWB en daarbij de volgende zienswijze in te dienen. Dit is regionaal met de De6 gemeenten afgestemd. De hierna vermelde onderwerpen worden opgenomen in de zienswijze: a. Over de uitleg van artikel 3 van de Financiële verordening OMWB 2023 (hierna: verordening) en de toe te passen indexering is de afgelopen periode bij het aanpassen uurtarief 2024 onduidelijkheid ontstaan. Wij vragen u de omissie in de verordening te herstellen door duidelijker in de verordening vast te leggen hoe en op welke momenten het voorcalculatorisch tarief wordt berekend en herzien. Dit vraagt om een aanpassing van de verordening. b. Wij stellen vast dat de conceptbegroting 2025 niet op basis van ongewijzigd beleid is opgesteld. Het begrip ongewijzigd beleid moet ruim worden geïnterpreteerd. Hieronder verstaan wij ook structurele uitgaven van enige omvang en kritisch te kijken naar het doorvertalen van nieuwe beleidsvelden in de VTH-taken – en diensten en dit beheersbaar en controleerbaar te maken. In de conceptbegroting zijn nieuwe taken of uitbreiding van bestaande taken opgenomen waarover het algemeen bestuur geen besluit heeft genomen.

Dit is in strijd met de door ons uitgebrachte financiële richtlijn 2 voor de kaderbrief 2025 en conceptbegroting 2025. In aansluiting op vorige zienswijze vragen wij u de kaderbrief 2026 e.v. te agenderen voor het algemeen bestuur en de Financiële Verordening op dit onderdeel aan te passen. c. Bij nader inzien is de meerjarenbegroting 2024 niet structureel sluitend. Structurele uitgaven (personele uitbreiding) worden (gedeeltelijk) gedekt uit incidentele middelen (SPUK-uitkeringen). Dit is niet overeenkomstig de financiële richtlijnen die deelnemers hebben gegeven. Wij vragen u in het vervolg alleen incidentele uitgaven te dekken uit incidentele middelen.

4

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal d. In de berekende deelnemersbijdrage 2025 is voor Gemeente Roosendaal een bedrag van € 48.115 doorberekend dat gebaseerd is op de in de kaderbrief opgenomen uitbreiding van 8,54 fte (pag. 26). De doorberekening vindt plaats op basis van een verdeelsleutel en niet op grond van feitelijke toezeggingen. De inhoud en omvang van het werkprogramma 2025, en dan met name de eventuele verhoging van budgetten, is op dit moment niet concreet. Het doorberekenen van deze structurele uitgaven naar deelnemers vinden wij in deze fase prematuur. Hierin zien wij een risico voor de dienst. Wij vragen u de uitbreiding van de hierboven genoemde formatieplaatsen alleen in te vullen wanneer de afname van deze uren structureel geborgd is in de werkprogramma’s van deelnemers. Wij vragen u hiertoe met ons in overleg te treden voorafgaand aan het definitief vaststellen van de begroting in het algemeen bestuur. Ook verwijzen wij u naar zienswijze b. e. Op grond van de Omgevingswet zijn verzoektaken verplichte basistaken geworden. Bij de berekening van de deelnemersbijdrage is hiermee onvoldoende rekening gehouden waardoor een correctie moet plaatsvinden op de berekening van de bijdrage voor programma 2; bedragen zijn nu dubbel in de berekening opgenomen.

Wij vragen u hiertoe met ons in overleg te treden voorafgaand aan het definitief vaststellen van de begroting in het algemeen bestuur. Ondanks bovenstaande zienswijze stellen we toch voor om in te stemmen met de conceptbegroting. Met het vaststellen van het op maat gemaakte werkprogramma 2025 wordt de definitieve hoogte van de deelnemersbijdrage bepaald. De directeur van de OMWB heeft een nadere toelichting gestuurd voor de raad over de conceptbegroting 2025, zie bijlage. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen Tijdens de behandeling van de begroting 2021 heeft uw raad verzocht inzichtelijk te maken welke zienswijzen reeds bij een voorgaande begroting zijn meegegeven. Een aantal zaken zoals aangegeven in de zienswijze op de begroting 2021 is nog steeds niet verwerkt. Zo bevat de begroting van de OMWB nog steeds geen beleidsindicatoren en wordt onvoldoende inzicht gegeven in het uitgangspunt 'nieuw voor oud’. Begroting 2025 OMWB De begroting 2025 en het meerjarenperspectief van de OMWB is meer dan sluitend en voldoet aan de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Bijdragen aan OMWB De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de begroting 2025 van de OMWB € 1.761.260. Gemeentelijke bijdrage

2025

2026

2027

2028

Begroting 2025 OMWB

€ 1.761.260

€ 1.834.528

€ 1.902.039

€ 1.972.034

Begroting gemeente 2024

€ 1.587.885

€ 1.641.886

€ 1.697.778

€ 1.697.778

Voordeel (V) / Nadeel (N)

€ 173.375 (N)

€ 192.642 (N)

€ 204.261 (N)

€ 274.256 (N)

Toelichting afwijking bijdragen ten opzichte van de gemeentelijke begroting 2024 De hogere bijdrage wordt met name veroorzaakt door verhoging van het uurtarief 8,4%, nieuwe wettelijke taak, verhoging van de bedrijfsvoeringkosten en tot slot een verhoging van de MWB-norm gevolg van invoering van de Omgevingswet. Deze verhoging is reeds aangekondigd in de Kaderbrief 2025 van de Omgevingsdienst. Het betreft een verhoging van de bijdrage met € 173.375. In de door de directeur van de OMWB toegestuurde nadere toelichting wordt aangegeven dat er gedurende de zienswijzeperiode nog nader onderzoek wordt verricht op de geraamde uren voor de onderdelen omzetting naar MBA’s en de omzetting van P2 naar P1 activiteiten. Mogelijk heeft dit een verlagend effect op de deelnemersbijdrage. Kanttekeningen 1.1 Er zijn wel risico’s  Omgevingswet 5

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal De (financiële) gevolgen van de inwerkingtreding van de Omgevingswet zijn voor zover bekend in de conceptbegroting opgenomen. De OMWB geeft als reden aan dat nog veel onduidelijk is en het volledige inzicht in de gevolgen nog niet bekend is. Dit is een aandachtspunt.  Personeel en arbeidsmarkt Het onderdeel personeel loopt als rode draad door de conceptbegroting heen. Voldoende en kundig personeel zijn een voorwaarde voor de OMWB om haar taken te kunnen doen. Als aan deze voorwaarde niet wordt voldaan, zal er een prioritering in taken (uiteraard buiten de basistaken) aangebracht moeten worden. Aandachtspunten zijn het hoge ziekteverzuim en het werven van nieuw personeel (krapte arbeidsmarkt).  Onderzoek kosteneffectiviteit Er is een risico in het kunnen halen van de maatregelen van het onderzoek naar kosteneffectiviteit. In de jaren 2022 tot en met 2024 zijn de verschillende maatregelen doorgevoerd in de begroting respectievelijk meerjarenraming. De afhankelijkheid van derden maakt een volledige realisatie van afzonderlijke maatregelen onzeker. Jaarrekening 2023 Er is nog geen goedgekeurde jaarrekening 2023 beschikbaar door vertraagde afronding van de accountantscontrole.

Doordat de noodzakelijke wijzigingen naar aanleiding van de rechtmatigheidsverantwoording niet tijdig in de regelgeving zijn doorgevoerd is er onduidelijkheid over de rechtmatigheidsverantwoording en de wijze waarop dit in de controleverklaring van de accountant verwoord dient te worden. Ook is de controle door de externe accountant nog niet afgerond. Het resultaat is op dit moment € 1,6 miljoen positief. Dit betreft nog geen definitief resultaat daar de controle nog niet volledig is afgerond. Door bovengenoemde oorzaken wordt nog voor de zomervakantie een extra AB-vergadering ingepland voor de vaststelling van de jaarrekening 2023. Het positieve jaarresultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door een positief operationeel resultaat doordat de besteding van kosten achterblijft bij de begroting. Daarnaast zijn enkele kostenbudgetten niet aangesproken, waarmee in de begroting wel rekening wordt gehouden. Tenslotte zorgen nietbegrote baten als rente, detacheringsopbrengsten en de restitutie fee FWB voor een positief effect. e. Regio West-Brabant (RWB) Zienswijze begroting 2025 RWB Het voorstel is om niet in te stemmen met de begroting 2025 van RWB. De volgende zienswijze is regionaal met alle deelnemende gemeenten in de RWB afgestemd: 

 

Wanneer taken van de RWB naar de stedelijke regio’s en/of andere samenwerkingsverbanden overgaan, de financiële consequenties daarvan in de begroting te verwerken. Wanneer taken elders belegd worden, dan daalt de gemeentelijke bijdrage aan de RWB in gelijke mate. Het transitiebudget ad € 200.000 alleen voor 2025 op te nemen in de begroting. In het verlengde hiervan de ramingen voor 2026 t/m 2028 met € 200.000 verlagen en dit te verrekenen met de bijdragen van de deelnemers.

Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t Begroting 2025 Regio West-Brabant De ontwerpbegroting 2025 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin wel sluitend. Bijdragen aan RWB Begroting 2025 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de begroting 2025 van de RWB € 2.571.038. In de volgende tabel is weergegeven welke gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2025-2028 gelden voor Roosendaal volgens de begroting 2025 van de RWB. Deze zijn vergeleken met de bijdragen 6

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal volgens de vastgestelde begroting 2024 van de RWB. De vastgestelde begroting 2024 van de RWB staat opgenomen in onze gemeentebegroting.

Gemeentelijke bijdrage

2025

2026

2027

2028

Begroting 2025 RWB

€ 2.571.038

€ 2.609.928

€ 2.723.141

€ 2.807.580

Begroting gemeente 2024

€ 2.537.601

€ 2.613.554

€ 2.688.377

€ 2.688.377

Voordeel (V) / Nadeel (N)

€ 33.437 N

€ 3.626 V

€ 34.764 N

€ 119.203 N

Toelichting afwijking bijdragen ten opzichte van de gemeentelijke begroting 2024 De ontwikkeling van de bijdrage is een gevolg van toegepaste loon- en prijsindexaties. De raming voor Kleinschalig Collectief Vervoer (KCV) is verder gebaseerd op het vervoerscontract 2016-2023 vanwege een nieuwe aanbesteding in 2024. Er is hierin een fout geconstateerd wat hersteld wordt in de begroting die in juli wordt voorgelegd ter vaststelling. Kanttekeningen n.v.t. Jaarrekening 2023 De voorlopige jaarrekening 2023 van de RWB laat een positief resultaat zien van afgerond € 878.000. Dit resultaat is het gevolg van incidentele ontwikkelingen. Uitgaven zijn uitgesteld en kosten vielen lager uit. Ook vielen balansposten vrij. Van dit resultaat vloeit € 211.751 terug naar de deelnemers, waarvan € 23.003 naar gemeente Roosendaal. Het andere deel wordt gereserveerd voor Mobiliteitstaken (service arrangement) en bestemd voor toevoegingen aan reserves. De egalisatiereserves KCV, Mobiliteitscentrum (MBC) en Flexpool worden door RWB genoemd zonder toelichting. De jaarrekening 2023 geeft aanleiding tot het maken van de volgende opmerking over de resultaatbestemming: Voor Mobiliteitstaken is in de begroting 2024 al € 268.000 opgenomen. Een resultaatbestemming van € 238.000 voor uitvoering van die taken in 2024 is daarom niet nodig. Er is nog geen goedkeurende accountantsverklaring afgegeven f.

Regionaal Bureau Leren (RBL)

Zienswijze begroting 2025 RBL Nog geen ingediende begroting 2025. Normaal gesproken wordt met de jaarrekening ook de conceptbegroting van het jaar daarop (in dit geval 2025) meegestuurd. In de bestuursvergadering RBL van 10 april 2024 is echter geen goedkeuring gegeven aan de conceptbegroting 2025. Het RBL heeft van het bestuur de opdracht gekregen om de begroting aan te passen conform het bestuurlijk besluit de basis op orde te brengen om het minimale dienstverleningsniveau uit te kunnen voeren. Het aanpassen van de conceptbegroting vraagt tijd, waardoor deze later zal worden verstuurd. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Begroting 2025 RBL De begroting 2025 volgt later dit jaar. De eerste begrotingswijziging 2024 De eerste begrotingswijziging 2024 geeft wel aanleiding tot het indienen van onderstaande zienswijze: -

Ten aanzien van de secretarisrol, die vanaf 2024 als structureel is benoemd, is in de begrotingswijziging een evaluatietermijn van een jaar opgenomen. De gemeenteraad van 7

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Roosendaal is van mening dat uit deze evaluatie moet blijken of de secretarisrol al dan niet structureel ingezet dient te worden. Wanneer de inzet van de secretaris niet voldoende de voorspelde verbeteringen bewerkstelligt, kan deze rol in heroverweging worden genomen. Momenteel wordt het proces doorlopen met alle deelnemende gemeenten om de opdracht aan het RBL te herijken en te bezien of en op welke wijze de dienstverlening te verbeteren is. Het belangrijkste aandachtspunt dat hierbij naar boven is gekomen, het op orde brengen van de basis, vormt de aanleiding voor deze begrotingswijziging die invulling geeft aan het op orde brengen van de basisdienstverlening. Voor de niveau 1 gemeenten betreft dit structureel het versterken van het beheer Jeugdvolgsysteem (JSV) en de inzet van een secretarisrol om zorg te dragen voor een kwalitatieve uitvoering van de P&C cyclus en overige bestuurlijke processen. Hogere opleidingskosten om in te kunnen spelen op de nieuwe wet “Van school naar duurzaam werk” en de kostenverhoging als gevolg van de nieuwe CAO zijn geen gevolg van de doorontwikkeling en incidenteel van aard. De totale extra kosten voor de 16 deelnemende gemeenten bedragen € 681.633, -. De niveau 1 gemeenten dragen bij aan de volgende kosten: -

Versterken 1 fte beheer JVS (€ 36.244,- structureel); Secretaris 0,5 fte (€ 20.075,- structureel); Verhogen opleidingsbudget (€ 11.000,- incidenteel); Indexering Jeugdvolgsysteem (€ 13.892,- incidenteel); Loonindexatie (€ 36.015,- incidenteel);

Voor gemeente Roosendaal bedragen de extra structurele kosten € 5.981,- en de extra incidentele kosten € 6.467,- (de indexering JVS en de kostenverhoging als gevolg van de nieuwe CAO zijn incidenteel, maar wel van invloed op de indexering in de volgende jaren). De totale extra kosten voor gemeente Roosendaal bedragen € 12.448,Bijdragen aan RBL Gemeentelijke bijdrage 1e Begrotingswijziging 2024 Begroting 2024

2024

2025

2026

2027

€ 54.425

€ 56.252

€ 58.138

pm

pm

pm

€ 64.998 € 52.550

Begroting 2025 RBL Voordeel (V) / Nadeel (N)

€ 12.448 N

Kanttekeningen De conceptbegroting 2025 wordt op een later tijdstip separaat voor een zienswijzeprocedure aangeboden aan de raad. Het is nog niet bekend wanneer dat zal zijn. Het aanhouden van de conceptbegroting 2025 kan consequenties hebben voor de beoogde doorontwikkeling. Voorlopige jaarrekening 2023 RBL De voorlopige jaarrekening 2023 van de RBL laat een negatief resultaat zien van € 60.693,-. Dit resultaat is ontstaan doordat de overige kosten hoger zijn uitgevallen voor het RBL. De financiële impact voor niveau 1 gemeenten is hiermee zeer gering. Door gemeente Roosendaal dient een bedrag van € 22,- betaald te worden. Er is op dit moment nog geen goedkeurende accountantsverklaring afgegeven. g. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord (RAV) Zienswijze begroting 2025 RAV De begroting 2025 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. 8

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Begroting 2025 RAV De begroting 2025 van de RAV is sluitend. Bijdragen aan RAV Er is geen sprake van een gemeentelijke bijdrage aan de RAV. Kanttekeningen De krapte op de arbeidsmarkt voor acute zorg is de laatste jaren een enorm probleem. De RAV onderneemt actie door o.a. met een eigen opleiding HBO-V-afgestudeerden in circa 18 maanden op te leiden tot ambulanceverpleegkundige. De RAV hoopt in 2024 over genoeg personeelscapaciteit te beschikken om de paraatheid conform het geldende referentiekader in te vullen. Voorlopige jaarrekening 2023 De voorlopige jaarrekening 2023 van de RAV laat een positief resultaat zien van € 900.000,-. h. Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) Zienswijze begroting 2025 VRMWB De begroting 2025 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Begroting 2025 VRMWB De begroting 2025 van de VRMWB is sluitend. Bijdragen aan VRMWB Begroting 2025 De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de begroting 2025 van de VRMWB € 5.695.086. De ontwerpbegroting 2025 is, evenals het meerjarenperspectief, in financiële zin sluitend door de hogere deelnemersbijdragen. Hieronder de meerjarige bijdragen en de benodigde aanpassingen in de begroting Roosendaal.

Gemeentelijke bijdrage Begroting VRMWB 2025 Begroting gemeente 2024 Voordeel (V) / Nadeel (N)

2025 € 5.695.086 € 5.610.204 € 84.882 N

2026 € 5.859.938 € 5.827.563 € 32.375 N

2027 € 5.949.367 € 5.924.912 € 24.455 N

2028 € 6.013.895 € 5.924.912 € 88.983 N

Toelichting afwijking bijdragen ten opzichte van de gemeentelijke begroting 2024 De stijging van de deelnemersbijdrage is een gevolg van de toegepaste indexering voor lonen en prijzen, aangepaste meerjarig onderhoudsplan, actualisatie investeringsplan en actualisatie van de intekentaak Functioneel leeftijdsontslag (FLO). 1e Begrotingswijziging 2024 De eerste begrotingswijziging 2024 van de VRMWB geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. De deelnemersbijdrage van Gemeente Roosendaal daalt met € 25.010 vanwege een actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) en actualisatie van de FLO. De overige technische wijzigingen hebben geen invloed op de gemeentelijke bijdragen. 9

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Kanttekeningen n.v.t. Jaarrekening 2023 De jaarrekening 2023 van de VRMWB laat een positief resultaat zien van € 801.341. Via een resultaatbestemming wordt een deel toegevoegd aan:  

Reserve Brede doeluitkering rampenbestrijding (BDuR) strategische projecten (€ 120.201), zoals afgesproken in het AB van 1 februari 2018; Reserve Crisis en calamiteiten (€ 158.679). Dit is vanwege ontwikkelingen in de buitenwereld/ samenleving (o.a. klimaatcrisis, vluchtelingen en oorlogen) met mogelijke gevolgen voor de inzet van de organisatie;

Het restant wordt verder gereserveerd voor: 



Het instellen van een bestemmingsreserve BDuR Versterking Crisisbeheersing (€ 392.460). De voorwaarden van het Rijk voor de bijbehorende extra BDuR-gelden vermelden expliciet dat deze gelden moeten worden ingezet en niet terugvloeien naar de gemeenten. In 2023 is € 1.878.963 ontvangen van het Rijk, hiervan is € 392.460 niet besteed in 2023; Het instellen van een bestemmingsreserve Spaarverlof (€ 130.000). De accountant heeft in haar accountantsverslag aangegeven dat de voorziening spaarverlof (vanuit BBV verplicht) op basis van andere uitgangspunten berekend moet worden. Hierop wordt in 2024 opvolging gegeven vanwege knelpunten in de planning en leidt tot een verhoging van de voorziening;

Het positief resultaat is tot slot ontstaan door diverse ontwikkelingen. Er zijn onder meer ICTactiviteiten doorgeschoven naar 2024, budgetten herijkt, vacatures later ingevuld, activiteiten niet uitgevoerd vanwege capaciteitsgebrek, minder vrijwilligers ingezet en hoge rentevergoedingen ontvangen. i.

Werkplein Hart van West-Brabant

Zienswijze begroting 2025 Werkplein De begroting 2025 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Begroting 2025 Werkplein De begroting 2025 van het Werkplein is sluitend. Bijdragen aan het Werkplein De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de begroting 2025 van het Werkplein € 52.752.967. In de volgende tabel is weergegeven welke gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2025-2028 gelden in vergelijking met de opgenomen bedragen uit de meerjarenbegroting van 2024. Ontwerp Meerjaren Meerjaren Meerjaren Bedrijfsvoeringskosten begroting begroting begroting begroting Werkplein 2025 2026 2027 2028 Begroting 2025 Werkplein 8.387.628 8.746.460 9.122.430 9.524.990 Opgenomen in begroting 8.358.670 8.692.824 9.038.622 9.038.622 2024 Roosendaal Voordeel (V) / Nadeel (N) 28.958 N 53.636 N 83.808 N 486.368 N

10

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal In de volgende tabel is weergegeven welke gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2025-2028 gelden voor Roosendaal volgens de begroting 2025 van het Werkplein. Programmakosten Werkplein – Bijdrage Roosendaal

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2025

2026

2027

2028

Werk en Participatie

3.539.989

3.482.193

3.568.670

3.644.602

Inkomen

35.043.165

36.380.804

37.329.627

38.304.030

Inkomensondersteuni ng

3.821.057

3.924.224

4.022.330

4.122.889

Inburgering

1.961.128

1.893.692

1.893.692

1.893.692

Totaal programmakosten

44.365.339

45.680.913

46.814.319

47.965.213

Toelichting afwijking bijdragen ten opzichte van de gemeentelijke begroting 2025 De bijdrage ligt in 2025 ruim € 3.574.370 miljoen meer dan vorig jaar werd verwacht voor 2025. Dit wordt vooral veroorzaakt door de hogere uitkeringslasten (met name vanwege indexatie van het minimumloon en verwachte groei bestand). Inburgering is budgetneutraal, dus niet meegenomen in de berekening. Inburgering Vanaf 1 januari 2022 voert het Werkplein de Wet Inburgering uit voor de zes gemeenten en is dit een onderdeel van de Werkpleinbegroting. De lasten die in het programma Inburgering zijn geraamd betreffen de lasten van inburgeringsvoorzieningen. Via een Specifieke Uitkering krijgen gemeenten deze lasten weer vergoed. Het programma Inburgering is daarom budgettair neutraal opgenomen in onze gemeentebegroting.

BUIG-budget Tegenover de hogere lasten van het Werkplein staan ook opbrengsten in de vorm van het BUIGbudget. Voor het verstrekken van bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies ontvangt de gemeente vanuit het rijk het zogenaamde BUIG-budget. Voor 2024 is dit budget door het Rijk voorlopig vastgesteld op € 35.047.358. Dit betreft het voorlopige budget dat in oktober 2023 is gepubliceerd door het rijk. Dit ligt hoger dan het in de begroting 2024 opgenomen bedrag, omdat daar nog rekening werd gehouden met een eerder voorlopig BUIG-budget. In de Kadernota 2025 van de gemeente is meerjarig gerekend geraamde BUIG-ontvangsten op basis van laatste informatie van het ministerie. Reserve Participatie Roosendaal heeft enerzijds te maken met hogere bijdragen aan het Werkplein (nadelig verschil) en anderzijds met hogere BUIG-middelen (voordelig verschil). Via de Egalisatiereserve Participatie worden deze voor- en nadelen met elkaar vereffend. Stand egalisatiereserve Bij de Kadernota 2022 heeft de raad de vorming en werkwijze van de egalisatiereserve Participatie vastgesteld. Door de vorming van deze reserve is de gemeentebegroting minder gevoelig voor wijzigingen in de begroting van het Werkplein en wijzigingen in het BUIG-budget. Voor- en nadelen die verband houden met de bijstand kunnen via de reserve vereffend worden. 11

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal In de Begrotingsbrief van de provincie over de begroting 2024 is echter een opmerking gemaakt over het gebruik van deze reserve. De provincie ziet de stortingen in en onttrekkingen aan de reserve niet als structurele inkomsten en uitgaven. Zij beoordeelt deze posten als incidenteel en corrigeert hier het structurele begrotingssaldo voor. Omdat de komende jaren hogere lasten (onttrekkingen) zijn dan baten (stortingen) leidt dit tot een nadeel op het structurele begrotingssaldo. Daarbij geldt dat door de aanpassingen in de begroting 2025 de reserve negatief gaat. Een negatieve stand is niet toegestaan. Bijstorten is noodzakelijk. Effect op de begroting Bovenstaande wijzigingen hebben 3 effecten op de begroting:

Kanttekeningen 1.1 Er zijn risico’s • Bestandsontwikkeling bijstandsontvangers Voor wat betreft de bestandsontwikkeling gaat het Werkplein in de begroting 2025 uit van de verwachtingen van het Centraal Plan Bureau (CPB) zoals deze in februari 2024 zijn gepubliceerd. In onderstaande tabel is de prognose voor het Werkplein als totaal weergegeven: Macro-economische verkenningen CPB Februari 2024 Stijging/daling van het bestand per jaar

2024

2025

+2,0%

0,0%

2026 +1,4%

2027 0,0%

2028 0,0%

Afgelopen jaar groeide het uitkeringsbestand harder dan eerder door het CPB werd voorspeld. Dat had gedeeltelijk te maken met de hogere taakstelling voor de huisvesting van statushouders. Met de huidige taakstelling voor plaatsing statushouders is het aannemelijk dat de groei in onze regio verder doorzet. Plaatsing van deze inwoners is vaak lastiger. Als het rijksbudget voor BUIG niet meegroeit dan kan dit een aanzienlijk tekort opleveren. Daarbij nemen de kosten voor bijzondere bijstand ook mee. In de begroting 2025 van het Werkplein lijkt deze groei nog niet meegerekend. Jaarrekening 2023 Het Werkplein presenteert in haar jaarrekening 2023 een positief resultaat van € 4,2 miljoen. Dit voordeel ontstaat door voordelen op de programmakosten (totaal € 3,4 miljoen) en voordelen op de bedrijfsvoeringskosten (€ 750.000). Aan het Algemeen Bestuur van het Werkplein wordt voorgesteld om € 1.437.249,- te reserveren voor de inburgering. Het resterende resultaat van € 2.743.794,- wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. Duiding Saldo  Ten opzichte van de primitieve begroting liggen de lasten aanzienlijk hoger. Met name op inkomen. Dit is te verklaren door de indexatie van het minimumloon en de daaraan gekoppelde uitkeringen. Daarnaast was initieel rekening gehouden met een gelijkblijvend bestand. In de bijgestelde begroting werd rekening gehouden met een stijging van 1,8%.

Het jaar 2023 is uiteindelijk afgesloten met een bestandsstijging van 3,7%. Alleen de gemeente Roosendaal is binnen het BUIG-budget vanuit het Rijk gebleven.  Bij het programma inkomensondersteuning is sprake van een overschrijding van ruim € 500.000. Dit komt vooral door hogere kosten van inrichting/huisraad vanwege de toename van statushouders.  Bij programma Inburgering is sprake van een flinke onderuitputting (€ 3.462.337) van de middelen die voor 2023 voor inburgeringsvoorzieningen door het Rijk beschikbaar zijn gesteld. Dit omdat de

12

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal



uitgaven voor een inburgeraar plaatsvinden gedurende maximaal drie jaren. Van deze middelen wordt voorgesteld het saldo grotendeels te reserveren voor latere jaren. De exploitatie van de kosten van bedrijfsvoering sluit dit jaar af met een positief saldo van circa € 750.000. Dit is voor € 330.000 te verklaren door lagere loonkosten en inhuur. De baten vielen € 390.000 voordelig uit. Een aanzienlijk deel hiervan is te verklaren door hogere vergoedingen vanuit UWV dan begroot.

Effect Roosendaal Aan het AB wordt dus voorgesteld om ruim € 2,7 miljoen te verrekenen met deelnemende gemeenten. Dat is op basis van de realisatie op de verschillende onderdelen. Dat zou een terugontvangst van € 678.172 betekenen.

j.

West-Brabants Archief (WBA)

Zienswijze begroting 2025 WBA De begroting 2025 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Begroting 2025 WBA De begroting 2025 van het WBA is sluitend. Bijdragen aan WBA De bijdrage voor de gemeente Roosendaal bedraagt op basis van de begroting 2025 van het WBA €706.601. In de volgende tabel is weergegeven welke gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2025-2028 gelden voor Roosendaal volgens de begroting 2025 van WBA. Deze zijn vergeleken met de bijdragen volgens de vastgestelde begroting 2024 van WBA. De vastgestelde begroting 2024 van WBA is opgenomen in onze gemeentebegroting. Gemeentelijke bijdrage Begroting WBA 2025 Begroting gemeente 2024 Voordeel (V) / Nadeel (N)

2025 € 706.601

2026 € 754.198

2027 € 777.868

2028 € 802.668

€ 707.779 € 1.178 V

€ 739.093 € 15.105 N

€ 757.792 € 20.076 N

€ 757.792 € 44.876 N

Toelichting afwijking bijdragen ten opzichte van de gemeentelijke begroting 2024 De deelnemersbijdrage stijgt vanwege een nieuwe verdeelsleutel en toegepaste indexeringen. In 2023 zijn 123 meters extra geteld voor Roosendaal en dit heeft een doorwerking op de verdeelsleutel. 1e Begrotingswijziging 2024 De 1e begrotingswijziging geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. De gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2024 neemt in totaal af met € 117.000. De belangrijkste mutaties zijn een daling van de energiekosten en een stijging van de huurkosten. Kanttekeningen 13

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal n.v.t. Voorlopige jaarrekening 2023 De voorlopige jaarrekening 2023 van het WBA laat een positief resultaat zien van € 234.381,-. Dit resultaat is grotendeels incidenteel van aard en wordt veroorzaakt door latere invulling van vacatures. Ook is inhuur later gestart, waardoor er in totaal een voordeel van € 175.000 is ontstaan. Ook waren in 2023 de energie- en onderhoudskosten lager. Van het resultaat wil het bestuur €181.000 reserveren en €54.000 terug laten vloeien naar de deelnemers. Dit betekent voor Roosendaal dat zij over 2023 €12.000 zal terugontvangen. k. WVS-Groep Zienswijze begroting 2025 WVS De begroting 2025 geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. De begroting 2025 van de WVS sluit met een negatief saldo van € 7,4 miljoen vóór dividend en gemeentelijke bijdragen. Het negatieve saldo wordt gedekt door gemeentelijke bijdragen. Herhaalde punten uit eerdere zienswijzen N.v.t. Begroting 2025 WVS Wsw bijdrage Via het gemeentefonds ontvangen gemeenten een budget voor Wsw. Met de WVS is afgesproken dat dit budget 1-op-1 wordt overgeheveld naar de WVS. Op basis van de circulaires 2023 ontvangt Roosendaal in 2025 een bedrag van € 14.091.311 voor Wsw; dit wordt in zijn geheel overgeheveld naar de WVS. Ook de andere deelnemende gemeenten doen dit.

Indien uit de mei- en septembercirculaire 2024 blijkt dat deze rijksbijdrage wijzigt, kan dit gevolgen hebben voor het begrotingssaldo van de WVS, en daarmee ook voor de gemeentelijke bijdrage. WVS heeft toegezegd om in het najaar van 2024, op basis van de mei- en septembercirculaire 2024, een herziene begroting 2025 voor te leggen aan de deelnemende gemeenten. Gemeentelijke bijdrage om exploitatietekort te dekken Naast het overhevelen van het rijksbudget voor Wsw, betalen de gemeenten een bijdrage aan de WVS. Deze bijdragen moeten het tekort op de begroting van de WVS dekken. Op dit moment sluit de begroting 2025 van de WVS met een tekort van € 7.431.000. Dit tekort in de begroting wordt gedekt uit de gemeentelijke bijdragen (zijnde € 3.887 per doelgroeper). Voor de gemeente Roosendaal geldt in 2025 een gemeentelijke bijdrage aan de WVS van € 2.125.919. In de volgende tabel is weergegeven hoe het tekort op de exploitatie van de WVS zich waarschijnlijk ontwikkelt en hoe dit zich verhoudt tot de herziene begroting 2024 van de WVS. Naar verwachting nemen meerjarig de kosten voor beschut werken verder toe. Dit heeft een negatief effect op het verwachte exploitatieresultaat van de WVS.

Exploitatieresultaat WVS

2025

2026

2027

2028

Ontwerpbegroting 2025

-7.431.000

-8.102.000

-8.617.000

-8.916.000

Herziene begroting 2024

-7.822.000

-7.757.000

-7.608.000

-7.608.000

Verschil (+ = voordeel)

391.000

-345.000

-1.009.000

-1.308.000

14

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Bijdragen aan WVS Voor de gemeente Roosendaal geldt in 2025 een gemeentelijke bijdrage aan de WVS van € 2.125.919. In de volgende tabel is weergegeven wat, op basis van bovenstaande exploitatietekorten, de gemeentelijke bijdrage voor de jaren 2025-2028 voor Roosendaal zal zijn. De WVS verzond de herziene begroting na aanleveren van de gemeentelijke Begroting 2024 aan de gemeenteraad. Daarom is deze nog niet meegenomen in onze begroting. In onderstaande tabel is de bijdrage daarom afgezet tegen de actuele begrotingscijfers. Bijdrage Roosendaal aan WVS

2025

2026

2027

2028

Begroting 2025 WVS

2.125.919

2.317.884

2.465.219

2.550.759

Begroting 2024 Gemeente

2.300.807

2.308.845

2.296.500

2.296.500

Verschil (+ = voordeel)

174.888 V

9.039 N

168.719 N

254.259 N

Toelichting afwijking bijdragen ten opzichte van de gemeentelijke begroting 2024 Zie onderstaande kanttekening Kanttekeningen Na de septembercirculaire volgt nog een herziene begroting 2025 WVS De begroting is gebaseerd op de (voorlopige) cijfers (o.a. voorlopige Participatiebudgetten) uit de meien septembercirculaire van 2023. Naar aanleiding van de cijfers in de mei- en september circulaire van 2024 zal in het najaar van 2024 een herziene begroting 2025 worden gepresenteerd. Jaarrekening 2023 De jaarrekening 2023 van de WVS laat een positief resultaat zien van € 2.717.000. Deze positieve afwijking is vooral te verklaren door niet-bedrijfsvoering gerelateerde zaken: -

-

Het subsidieresultaat (de subsidie doelgroep minus de personeelskosten doelgroep) was in 2023 € 3.531.000 voordeliger dan begroot. Het subsidieresultaat is met name positief beïnvloed door de hogere rijksbijdrage Wsw per SE. Het operationeel resultaat is € 566.000 lager dan begroot en € 738.000 hoger dan in 2022. Bij het vaststellen van de Jaarrekening 2022 werd reeds voorzien dat er een tekort van € 600.000 zou gaan ontstaan i.v.m. de loonstijgingen Cao SGO. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. Het tekort op de begrote begeleidingsvergoeding beschut was € 55.000 door gemiddeld lagere instroom dan begroot. Daarnaast was er een lagere uitstroom van SW-personeel en een lagere instroom van participanten. De incidentele baten en lasten bedroegen in 2023 € 248.000 negatief. Dit betreft afrekeningen van UWV-gelden (€ 70.000) en de kosten van een overrealisatie van 5,29 fte SW (€ 178.000).

Resultaatbestemming Het algemeen bestuur van de WVS stelt voor om het gerealiseerde resultaat € 1 miljoen te reserveren en te storten in de algemene reserve. In de begroting 2025 heeft de WVS aangegeven dat zij, afhankelijk van de jaarlijkse resultaten, de algemene reserve c.q. het weerstandsvermogen van WVS willen laten groeien tot 7 % van de jaarlijkse lasten. Dat komt neer op een bedrag van € 7 miljoen. Dat is het bedrag dat door de accountant wordt aangemerkt als zijnde het bedrag waarover WVS risico’s loopt. Het gaat hierbij dan met name om risico’s die onvoorzien zijn en waarvoor op korte termijn dekking gevonden dient te worden. Per ultimo 2023 bedraagt de algemene reserve van WVS € 3 miljoen. Gelet op het voordelige resultaat wordt voorgesteld bij de jaarrekening 2023 een bedrag van € 1 miljoen te reserveren.

15

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Tevens wordt voorgesteld € 50.000 te reserveren voor de viering van 50 jaar WVS. Hierna resteert € 1.667.000 om uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wswwerknemers, beschut werkers en overige participanten per peildatum 1-1-2022. Ook de eerder gereserveerde € 600.000 voor nadelen door nieuwe Cao SGO kan vrijvallen, volgens dezelfde verdeelsleutel. Voor Roosendaal betekent dit dat een bedrag van € 650.000 wordt uitgekeerd. Te verdelen resultaat

€ 2.267.000

Aandeel Roosendaal

€

650.852

Bij de jaarrekening 2023 van de WVS is door Deloitte een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven. De controleverklaring van de accountant is bij de stukken gevoegd.

16

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Totaaloverzicht financiële consequenties Begrotingen 2025 In onderstaande tabel zijn de financiële consequenties van de begrotingen 2025 van de gemeenschappelijke regelingen voor de gemeente Roosendaal inzichtelijk gemaakt. De hogere en lagere bijdragen zullen meegenomen worden in de begroting 2025, indien de begroting van een gemeenschappelijke regeling door het AB wordt vastgesteld.

Gemeenschappelijke Regeling

Hogere c.q. lagere bijdrage t.o.v. begroting 2024, jaarschijf 2024 in € 2025

2026

2027

2028

Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB)

-36.000

-26.000

-24.000

69.000

GGD West-Brabant (GGD)

56.000

81.000

106.000

135.000

ICT Samenwerking (ICT WBW)

246.860

273.272

265.783

193.404

Omgevingsdienst (OMWB)

173.375

192.642

204.261

274.256

Regio West-Brabant (RWB)

33.437

3.626

34.764

119.203

PM

PM

PM

PM

-

-

-

-

Veiligheidsregio (VR)

84.882

32.375

24.455

88.983

Werkplein HvWB *

3.574.370

4.080.418

4.312.603

5.866.057

-1.178

15.105

20.076

44.876

WVS-groep (WVS)

-174.888

9.039

168.719

254.259

Totaal

3.956.858

4.654.225

5.112.661

7.045.038

Regionaal Bureau Leren (RBL) Regionale Ambulance Voorziening (RAV)

West-Brabants Archief (WBA)

* m.u.v. inburgering

Gemeenschappelijke Regeling

Meerjarige bijdragen * 1000 in € 2025

2026

2027

2028

Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB)

2.038

2.132

2.221

2.314

GGD West-Brabant (GGD)

2.118

2.217

2.320

2.428

ICT Samenwerking (ICT WBW)

2.921

2.922

2.812

2.740

Omgevingsdienst (OMWB)

1.761

1.835

1.902

1.972

Regio West-Brabant (RWB)

2.571

2.610

2.723

2.808

Regionaal Bureau Leren (RBL)

PM

PM

PM

PM

-

-

-

-

Veiligheidsregio (VR)

5.695

5.860

5.949

6.014

Werkplein HvWB*

50.792

52.534

54.043

55.597

706

754

778

802

WVS-groep (WVS)

2.126

2.318

2.465

2.551

Totaal

70.728

73.182

75.213

77.226

Regionale Ambulance Voorziening (RAV)

West-Brabants Archief (WBA)

*m.u.v. inburgering

17

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal

Jaarrekeningen 2023 In onderstaande tabel zijn de financiële consequenties van de jaarrekeningen 2023 van de gemeenschappelijke regelingen voor de gemeente Roosendaal inzichtelijk gemaakt. De afrekeningen vinden plaats in 2024 na vaststelling door het AB en worden verwerkt in de jaarrekening 2024 van de gemeente Roosendaal. Gemeenschappelijke Regeling

Afrekening 2023

Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB)

-123.000 V

GGD West-Brabant (GGD)

-

ICT Samenwerking (ICT WBW)

190.258 N

Omgevingsdienst (OMWB)

PM

Regio West-Brabant (RWB)

-140.223 V

Regionaal Bureau Leren (RBL)

22 N

Regionale Ambulance Voorziening (RAV)

-

Veiligheidsregio (VR)

-

Werkplein HvWB *

-324.437 V

West-Brabants Archief (WBA)

-12.000 V

WVS-groep (WVS)

-650.852 V

Totaal

-1.060.232 V

* Voordeel betreft alleen het voordeel op de uitvoeringskosten, niet op de programmakosten Communicatie De zienswijzen zijn waar mogelijk tot stand gekomen in overleg met de overige De6 gemeenten. Daarnaast heeft overleg plaats gehad in breder regionaal verband met de West-Brabantse deelnemers. In onderstaand schema zijn de data opgenomen, waarop de Algemeen Besturen van de onderscheiden gemeenschappelijke regelingen voornemens zijn hun begroting 2025 vast te stellen. Wettelijk dienen deze organen de vastgestelde begroting 2025 vóór 1 augustus 2024 aan Gedeputeerde Staten toe te zenden. De begroting van de OMWB moet worden verzonden aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking West-Brabant GGD West-Brabant ICT Samenwerking West-Brabant West Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant Regio West-Brabant Regionaal Bureau Leren Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant Werkplein Hart van West-Brabant West Brabants Archief WVS-groep

18

Datum vergadering AB 05-07-2024 11-07-2024 24-06-2024 11-09-2024 03-07-2024 PM * 27-06-2024 04-07-2024 01-07-2024 02-07-2024 01-07-2024

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal * De ontwerpbegroting wordt op 03-07-2024 in het Algemeen Bestuur besproken en daarna pas voor zienswijze naar de raden verstuurd. Met het oog op een goede voorbereiding heeft het college - vooruitlopend op een eventuele zienswijze van uw raad – reeds de voorgestelde zienswijze onder de aandacht van het Dagelijkse Bestuur van de diverse gemeenschappelijke regelingen gebracht. Bijlagen 1. BWB begroting en jaarstukken 2. GGD begroting en jaarstukken 3. ICTWBW begroting en jaarstukken 4. OMWB begroting en jaarstukken 5. RAV begroting en jaarstukken 6. RBL begroting en jaarstukken 7. RWB begroting en jaarstukken 8. VRMWB begroting en jaarstukken 9. WBA begroting en jaarstukken 10. Werkplein begroting en jaarstukken 11. WVS begroting en jaarstukken 12. Overzicht (regionale) zienswijzen

19